化工企業資金管理問題分析及優化建議

婁秀玲

一、化工企業資金管理現狀及存在問題

（一）財務信息的真實性不高

化工企業的資金實時查詢功能是在財務管理系統的幫助下才能實現的，同時可以在任何時間任何地點的對企業的生產經營開展追蹤的功能，然而因為信息的準確性難以保障等因素的影響，所以造成財務信息的真實性和有效性受到嚴重的質疑。目前，雖然有部分化工企業已經針對資金管理的問題構建起了有關的制度體系，采取了相應的舉措，但是其在資金運轉的管控這一塊上還是存在漏洞，使得問題愈來愈多。對于企業資金運轉，因為企業財務部門的報表難以將其準確的體現出來，所以使得企業管理者極易做出錯誤的決策。

（二）重視企業利潤考核而輕視企業資金管理

目前，化工企業的市場化經營管理已經步入成熟階段，然而在傳統經濟制度的作用下，每年均會擬定盈利目標與配額標準，所以這就導致企業還帶有著嚴重的計劃經營的成分。因此，可以看出，企業經營依舊出現有以實現利潤和產值目標為核心的現象。此外，部分化工企業在想要實現已定的目標，獲取最大的利益的同時，往往會忽視了本身資產的存量與流量循環考核問題。最終導致企業資金管理出現漏洞，而其主管部門對企業資金管理方面無法進行合理高效的管理與控制。

（三）缺少資金管理力度與合適的監管措施

化工企業雖然大都已設立有了較為健全的資金管理機制，然而在開展管理的過程中還是產生有較多的漏洞。其緣由主要有兩個，第一是對于資金的使用不規范，監管的工作不到位，導致制度形同虛設；第二是因為企業資金稽查及內部審計等部門難以充分發揮作用，使得資金管理及財務管理均出現有一定的滯后性。對于財務管理問題，大多數企業都沒有建立起本企業的決策制度，在考核標準和計量標準方面上缺少全方位精密的考量。

（四）管理質量與資金利用率有待提高

在化工企業中所出現有的資金管理效果較差，新建項目缺少充分的資金作為支撐，及資金流動性不高的問題，其原因是集團化的化工企業中的下屬公司私立賬戶，使得企業管理資金的過程中的問題不斷涌現。另外，有些單位想要謀取更高的利益，就會出現有部分子公司會不顧及集團的全體利益的不良行為，造成重復投資與資源閑置的現象發生，造成企業資金不足的問題，不利于企業的經營發展。同時，因為過長的資金流動周期，導致在進行企業生產經營組織工作的過程中缺少嚴謹性，較為隨便，且使得過多占有量的庫存物資資金流動，進而難以合理高效的進行應收賬款的回收工作，造成企業資金的流動性與利用率不高，導致企業資金周轉的速率大大下降。

二、化工企業資金管理的優化建議

（一） 加強資金核準效果，明晰時間價值

在資金的使用和需求上，企業應該對資金管控制度進行詳細具體的確定，同時重視資金的利用價值，盡可能的清晰明確資金需求數額。因此，要想確保企業能夠科學有效的利用資金，企業在進行資金決策的過程中一定要實施先進的措施。此外，化工行業是高風險高利潤的行業，因此化工行業的最終目標一直是為了實現經濟效益及利潤的最大化。而要切實的提高企業經營管理的質量和效率，那么勢必要提高資金管理的質量和效率。因此，企業需要以此為核心來開展資金管理工作，且努力做好相關的管控工作。

（二） 盤活閑置資金，提升資金利用率

化工企業的生產經營規模大，在進行資金管理工作時，要求確保資金的增值性與流動性需求能夠得以有效的完成，以此來全方位充分的盤活企業資金，讓資金自身形成再生性。由于化工企業所具有的大量的資產存量，極大的制約了資金所占的比例，因此，在開展資金管理時，如何將被制約的資金進行全方位的充分盤活成為其工作中的焦點問題。在此情況下，要想企業可以進行科學有效的運轉和管控，就一定要提升企業資金的運作周期和利用率，同時在利用企業資金的過程中，應該把其范疇進行全面的拓展，持續的擴大企業發展空間，且還應該提高對企業內部的資產清查工作的重視程度，不斷的促進企業能夠做到長期穩健的發展。此外，企業還應有效的完成企業內抵消資金與限制資金的調整，且能夠系統化地管理好企業資金閑置及限制資金使用工作，同時保障企業資金可以將持續保值為基礎，開展一些必要的經營活動，讓企業內部的閑置資金能夠全方位充分的被利用起來。

（三） 加強財務管控風險意識，減少經營風險

因為目前大部分的化工企業的領導者在進行財務管理過程中，沒有具備風險意識，導致這些化工企業難以在市場立足進而消亡。所以，要想確保企業能夠進行良好的經營發展，一定要提高企業領導者的財務管控風險意識，且有效的規避經營風險的產生。

為了能夠有效的構建財務管理風險預警制度，企業應該大力增強對全球市場經濟變動情況的信息搜集工作，在經濟發生大變動前，企業財務管理預警部門需將原先的規劃做出適當的整改以適應經濟的變化，讓企業可以降低經濟變化所帶來的影響，照常進行正常的運轉。構建健全的財務管理風險預警制度，能夠保障企業可以實時精確的掌握市場的動態，且及時制定出對應的解決方案。同時，風險預警制度在企業中，可以正確引導資金的使用，進而有效的確保企業的正常經營。另外，化工企業還應把財務管理風險預警制度推行到企業生產經營的每個部門中，以此來提高企業整體的風險防范意識和管控風險的水平。

（四） 完善財務管理部門，提高機構運行效率

要想切實的改進財務管理工作，企業應該盡可能的采取各式的措施來保障財務管理部門工作的有效進行，促進企業競爭力能夠有效提高。由于目前化工企業還出現有繁雜、多元的經營情況，使得財務處理工作較為復雜。為了滿足企業發展的需求，財務管理需從單一的定性管理方式逐步轉為定性定量相聯系的管理方式，進而做到將定量分析作為基礎，實現定性分析的效果。同時，還應該將企業的成本和存貨開展全面的剖析，確保財務財務管理數據具有較高的真實性和可靠性，讓企業資金管理方法更加合理高效。以此來保障所有資金都能夠被合理高效的利用，促進企業實現利潤的最大化，促進企業快速發展。

要想有效的強化化工企業資金管理工作，還需要按時或不按時的審查企業財務核算工作，確保數據分析結果的有效性，給財務部門提供有價值的財務信息。為此，要求財務人員能夠有效的提高自身的專業素質和能力，可以將有關的概念進行明晰的劃分，嚴謹的做好自身所負責的工作，將每個會計核算工作切實做到位，盡可能的減少工作中的失誤，以此來確保財務管理部門的工作水平和工作質量，確保企業在進行投資經營的過程中可以規范有效的進行每項工作。

三、結語

資金管理作為企業經營管理的重中之重，其貫穿于企業發展的整個過程，所以，對于資金管理問題，企業務必要多措并舉，將完善的企業內部資金管理體系和運轉為基礎，努力開展好企業資金運轉活動，促進企業收益的提升，提高企業市場競爭力，推動企業實現可持續發展。（作者單位為浙江新農化工股份有限公司）