現階段農村商業銀行不良貸款防控對策

肖詩順 李鳳至 滕勇

[摘要]由農村信用社改制而來的農村商業銀行在我國商業銀行體系中具有重要地位，肩負著服務“三農”的社會責任。當前，受經濟下行、農村金融市場競爭激烈、信用環境及自身管理等多重因素影響，其不良貸款問題有所反彈。本文主要以四川省部分農商行為例，分析了不良貸款的現狀及原因，提出了防控農村商業銀行不良貸款反彈的對策。

[關鍵詞]農村商業銀行 不良貸款 風險 信用

[中圖分類號]F832.4 [文獻標識碼]A [文章編號]1008-0694（2018）01-0077--08

一、引言

目前我國經濟進入“新常態”特殊時期，經濟下行壓力較大，實體經濟普遍低迷。[1]全國銀行業不良貸款率在2013年到達歷史低點后，連續3年持續上升，但目前仍處于風險可控狀態。對為廣大農村地區提供金融服務的主力軍農村商業銀行而言，普遍改制不久，加上服務“三農”的市場定位與改革要求，決定了其放款的高風險性。[2]與此同時，隨著農村金融市場準人政策的逐步放寬，在中國農業銀行、中國郵政儲蓄銀行、中國農業發展銀行等傳統農村金融機構之外，以村鎮銀行為主體的新型農村金融機構和各種網絡金融機構不斷進人農村金融市場，農村金融市場競爭日益加劇。農村商業銀行在農村市場還能否保持優勢地位，農村商業銀行如何打贏農村市場“陣地戰”，在穩定市場份額的同時防止不良貸款反彈，成為當前農村商業銀行要重點思考和解決主要任務之一。從某種意義上講，這直接關系到農村商業銀行體制改革的成功與否，關系到農村金融服務能否在我國鄉村振興戰略中有效發揮作用。

二、農村商業銀行不良貸款的現狀

從全國來看，農村商業銀行不良貸款總體處于行業較高水平，從四川情況來看，農村商業銀行不良貸款不僅處于高位水平，而且內部出現分化，潛在不良貸款率仍較高。

1.從全國來看，農村商業銀行市場份額穩定增長，但不良貸款率總體處于行業較高水平

根據《中國銀行業監督管理委員會2016年年報》，本文將農村商業銀行、農村合作銀行和農村信用社總資產合并為小型農村金融機構總資產，可以發現小型農村金融機構總資產從2003年底的2.69萬億元增加到2016年末的28.65萬億元，13年間年均增長速度為19.96%，高于銀行業總資產平均增長速度17.81%。除受美國次貸危機影響的2009年外，小型農村金融機構資產占銀行業資產的比例穩定增長，但這一增長態勢到2014年結束，2015年這一比例穩定在12.37%，而2016年則出現了小幅度下降。

根據《2017年第二季度中國人民銀行貨幣政策執行報告》，本文計算了2017年上半年商業銀行的新增貸款占比，按新增貸款占比計算的農村商業銀行市場份額為12.28%，與按總資產占比計算的農村商業銀行市場份額比較接近。各地農村信用社在2003年啟動的“花錢買機制”改革完成后，陸續按照銀監會“成熟一家、改制一家”的要求改革成為農村商業銀行，農村商業銀行由此呈現穩定發展態勢，其資產占銀行業資產比例從2003年的0.14%穩定增加到2016年的8.73%。

根據我國銀行業監督管理委員會2006～2016年年報附錄整理的不同類型商業銀行不良貸款率可以發現，除2006年和2007年外，農村商業銀行不良貸款率均高于其他類型的商業銀行（詳見表2）。經過兩輪農村金融改革，農村信用社逐步化解了歷史不良貸款，但改制而來的農村商業銀行信貸管理體制機制依舊較粗放，因此不良貸款率比較高。

上市農村商業銀行在農村商業銀行中整體管理水平相對較高，但從2014～2016年來看，其不良貸款率仍不低（詳見表3）。如：重慶農商銀行近3年內不良率甚至與外資行水平接近。但其他上市農村商業銀行（如江陰農村商業銀行）近3年內不良率處于農村商業銀行平均水平附近，遠高于銀行業平均水平。

2.從四川來看，農村商業銀行業內部不良貸款率出現分化，部分農村商業銀行不良貸款率已超過監管要求

四川省于2010年啟動了農村信用社改制成為農村商業銀行的改革進程。截至2017年6月末，已開業農村商業銀行資產總額1.38萬億元，較啟動改制工作之初的2010年增加了1.02萬億元，增幅280.67%;各項存款、各項貸款余額分別為10200億元和5479.46億元，依次比2010年增長了2.4倍和1.7倍，已開業農村商業銀行資本充足率為12.94%。

本文選擇了2015年、2016年在四川省聯社官網披露年報的23家農村商業銀行和1家農村信用聯社。其中，3家銀行年報中未披露不良貸款率的具體信息，2家只籠統提到達到監管要求之內（營山農村商業銀行、西充農村商業銀行），1家（樂山三江農村商業銀行）只籠統提到“不良貸款雙升”，但未披露具體數據（詳見表4）。不難看出，2015年不良貸款超過5%的農村商業銀行有5家，分別是琪縣農村商業銀行（9.89%）、青神農村商業銀行（6.44%）、威遠農村商業銀行（5.96%）、高縣農村商業銀行（5.80%）和筠連農村商業銀行（5.79%）。2016年不良貸款超過5%的農村商業銀行共有6家，分別是琪縣農村商業銀行（9.34%）、威遠農村商業銀行（7.98%）、隆昌農村商業銀行（7.22%）、大英農村商業銀行（7.16%）、峨眉山農村商業銀行（6.52%）、高縣農村商業銀行（6.49%）、筠連農村商業銀行（6.47%）和鄰水農村商業銀行（5.44%）。而4家農村商業銀行不良率下降幅度較大（如青神農村商業銀行、長寧竹海農村商業銀行、江安農村商業銀行、遂寧農村商業銀行），5家農村商業銀行不良率上升幅度較大（峨眉山農村商業銀行、隆昌農村商業銀行、威遠農村商業銀行、儀隴農村商業銀行和成都農村商業銀行）。其中，廣安思源農村商業銀行2016年無不良貸款。

三、農村商業銀行不良貸款率高企的主要原因分析

信貸業務要解決的根本問題是客戶和銀行之間的信息不對稱問題。從理論上講，銀行和借款人之間的信息不對稱包括事前不對稱和事后不對稱。事前不對稱情況下，借款申請人隱藏信息或隱藏行動。貸款發放后，貸款檢查不到位引發的信息不對稱會導致借款人不按用途使用信貸資金，甚至出現道德風險等。考慮到農村商業銀行機構覆蓋面相對較廣、農業面臨較大自然風險和市場風險、農產品價格波動大等特點，再結合我們與部分農商銀行的訪談，現將四川省農村商業銀行不良貸款率較高的原因分析如下：

1.農村商業銀行內部因素

傳統的觀點認為農村商業銀行不良貸款的內部原因是“制度不健全，員工意識不強”。[3]本文認為在現階段，部門職責模糊，流程不清晰，制度不健全只是一部分原因，還有其他一些重要原因。

（1）偏離支農主業，貸款集中度較高。農村商業銀行由農村信用社改制而來，在廣大農村具有人熟地熟的優勢，利用這一優勢深耕鄉鎮市場應該有所作為。但是近年來部分農村商業銀行服務“三農”流于形式，前十大客戶貸款接近自身資本凈額的50%，壘大戶現象突出。此外，一些農村商業銀行貿然進入自身并不熟悉的非農領域，也容易導致不良貸款的產生。

（2）過分依靠抵押擔保等，不注重客戶的信用分析。銀行貸款的第一還款來源是客戶的現金流。由于人員數量不足且素質不高、傳統觀念影響等，農村商業銀行對客戶的財務和非財務等信用分析不夠重視，貸款調查不充分、存在信貸資料不完備、借款人抵押物變現力差等問題。[1]而在貸款審批階段，信貸部門人員未嚴格把握貸款審批條件，導致貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力。由于缺乏對借款人的精細分析，貸款期限、額度等與客戶生產經營的周期及其資金需求并不匹配，容易出現信貸風險。

（3）貸后管理粗放，對貸后管理的考核和激勵不夠。不管是額度相對較大的企業類貸款，還是零售類的農戶貸款、個體工商戶貸款等，都需要精細的管理和有效的激勵機制，以此保障客戶經理等有足夠的時間和精力去識別和管理客戶的貸后風險，降低借款人和銀行之間的信息不對稱，以便及時采取措施。以農村商業銀行分布廣泛的鄉鎮支行為例，很多農村商業銀行鄉鎮網點的信貸人員忙于本網點的客戶服務與維護，無法做到下鄉下村。部分農村商業銀行的管理人員占比過高，現有體制機制無法調動其下鄉下村獲得信貸第一手資料的積極性。

（4）部門職責模糊.制度不健全。據《財經》雜志報道，2016年陜西某農村商業銀行不良貸款占比為23.44%。此外，據媒體公開報道，2017年9月山西一家農商行不良貸款迅速上升，多項監管指標惡化，監管評級從2C下滑到4A，接近高風險行社系列。國內這兩家典型的高不良貸款率農村商業銀行的案例表明，部門職責模糊，流程不清晰，制度不健全是導致農村商業銀行不良貸款率較高的主要原因之一。

2.農村商業銀行外部因素

我國農村土地等產權制度、農業產業特征以及社會信用環境等都導致了農村商業銀行不良貸款較高，同時這些問題的解決也不能一蹴而就。

（1）我國特有的農村產權制度導致農村商業銀行難以使用抵押等風險緩釋工具。農業一直是弱勢產業，一方面，農業生產經營者可作為貸款抵押的資產有限;另一方面，農業生產經營者實際投人形成的物化的資產，如農資倉庫、農機等，其價值沒有得到認定，沒有有效權證。

（2）現代農業社會化服務體系建設相對滯后導致農業項目風險較大。農村經濟的發展和新型農業經營主體的日益壯大，客觀上要求加速農業內部的分工。在這種情況下生產性服務業相對于農業發展、結構升級和農民增收的引領支撐作用迅速凸顯。農業發展的集群化和連片化現象迅速推進，重大項目帶動、農業項目區建設、優勢特色農產品產業帶建設等，越來越成為發展現代農業的重要方式。但目前農業生產資料的統購分銷、病蟲害統防統治等降低農產品成本的社會服務體系發展缺少有效的政策引導和制度支撐;行業共性技術、關鍵技術的攻關及其推廣應用，新技術、新品種的試驗示范等社會化服務體系的改革和建設相對滯后于現代農業的發展要求。一旦銀行對現代農業項目的風險點沒有分析到位，容易導致信貸風險。

（3）農業產業鏈條較短導致農業市場風險較大。由于農業生產經營組織化程度較低，沒有將生產、加工、經營等有機結合，因此產業鏈條較短，有些還停留在原始的產品生產經營階段，沒有形成高附加值的商品。如畜禽產品大多是以初級農產品面市，加工層次低，產品附加值較低。這也是導致農村商業銀行不良貸款率居高的重要原因之一。

（4）社會信用環境不佳。農村商業銀行服務對象是理性經濟主體，但其文化程度參差不齊，屬于有限理性。個別客戶對農村商業銀行的借款還存在過去那種“有錢還錢，無錢不還”的舊思想，信用意識淡薄。一些貸款戶甚至惡意拖欠農商行貸款，借不思還，對貸款催收置若罔聞。此外，傳統重視抵押擔保的銀行在司法實踐中存在案件勝訴率高、執行率低現象。一旦銀行的借款客戶卷人的民間集資的案件，法院處于安定團結的考慮，即使銀行有充分法律依據，個別地方法院也不會把銀行作為第一順序債務人。此外，在傳統的地方政府考核體系中，GDP考核導致了地方政府發展經濟有充分的動機，而地方政府又往往對扶持的農業項目的周期性和市場變化把握不夠，農村商業銀行進入容易造成銀行不良貸款，個別地方還出現銀團不良貸款。

總之，農村商業銀行服務主體的特殊性使其面臨的貸款風險較高，而現有的多重監管下銀行自主性不夠，無法充分調配資源解決銀行與貸款人之間的信息不對稱問題，導致農村商業銀行與貸款人之間的“逆向選擇”和“道德風險”問題更大，而服務“三農”社會責任與回報股東的要求之間的矛盾更為突出。農村商業銀行不良貸款問題的解決不僅關系到自身健康運營，更是防范農村金融市場系統性風險的關鍵點之一。

四、農村商業銀行不良貸款的防范措施

解決不良貸款問題的總體思路是“收舊控新”。既要在發展中逐步收回已經發生的不良貸款，更要嚴格防范出現新的不良貸款，才能真正地解決農村商業銀行不良貸款問題。

1.樹立風險管理觀念，健全風險管理體系

加強風險文化建設，強化各支行網點的風險觀念;進一步完善董事會制度，堅持設立獨立董事，董事會下設審計委員會，提高監事會的地位;建立大額貸款風險分析機制、風險預警機制、風險響應機制、內審機制和大額貸款責任追究制度和賠償制度。突出業務發展的重點，強化對不良貸款的問責，提高信貸經營管理人員風險責任意識。

2.完善信貸管理機制，嚴格執行“三法一指引”程序

（1）貸前調查中，信貸員要慎重篩選信貸客戶，嚴把客戶準人關。制定合理評價標準，對貸款人的資產狀況和信用情況進行綜合分析，決定是否放貸或怎樣放貸。要加強對貸款擔保的調查，對保證人的情況進行詳細的調查，并確保其有擔保能力。準確估計抵押物的實際價值，評估的價值應大于借款金額以保證起到全額擔保的作用。要對貸款用途做可行性分析，重點考慮是否能夠獲得所預期的利潤，借款人實施項目的方案是否合理。

（2）貸款審查中，信貸部門負責人要對貸款調查人員提交的貸款調查報告進一步審核。審查貸款依據是否合理，是否符合本行的貸款政策和貸款原則，是否符合國家有關的經濟和金融政策。要審查本行資金頭寸是否滿足貸款的資金需求。要對是否放貸進行科學決策，有條件的農村商業銀行可以建立小額貸款集中授信機制，既有利于提高授信效率，也避免了基層網點專業信貸人力資本的不足。

（3）貸后管理中，安排專人對貸款進行動態監控。放貸后要通過各種途徑及時了解借款人、抵押物、保證人、質押物以及關聯各方面的情況，監督貸款去向，看是否按貸款合同規定的用途使用貸款，并定期對借款企業進行報表檢查和現場實地檢查。規范管理信貸檔案，按照完整、實用、規范、安全的原則制定合理的信貸檔案管理標準，由信貸部門安排專人負責檔案和相關材料的保存與管理。對可能存在還款風險的貸款，要加以重點跟蹤、監測與管理，及時采取要求提前清償或者增加有限擔保等措施，對到期的款項及時催收。要不斷吸收不良貸款管理中的教訓，總結不良貸款處理的經驗。

（4）加強行業分析，強化行業授權。農村商業銀行大都是縣級農村商業銀行，除了接受省聯社指導外，本身還需加強國家產業、信貸政策調整對行業風險影響的研究，同時還要加強微觀企業層面的風險預警。監控企業應收賬款上升等不利變動情況，在公司財務狀況還未惡化到形成違約之前就開展防范措施，加強對公司治理、公司日常經營兩個層面進行防控。此外，當前農村商業銀行信貸集中風險監控主要在單一客戶貸款、單一集團授信等客戶層面，并未對行業風險暴露、尤其是一些“限控行業”的授信分布情況進行分析和風險控制。農村商業銀行不僅要加強單一客戶群體的貸款監控，也要加強對貸款集中的行業情況進行分析，要分散貸款資金的行業集中度，降低風險發生概率。因此，需要針對授信行業集中和信貸產品集中的問題，設置行業、產品集中度等上限指標，劃定“警戒線”。對警戒線附近的，要及時調整授信行業分布與信貸資產組合結構。

3.提高信貸人員業務水平，培育高水準的信貨人員隊伍

建立長效的信貸培訓制度，對信貸人員定期有針對性的充電，以適應不斷變化的信貸工作需求。促使其從嚴、從細、全面掌握信貸業務操作技能，提高信貸管理水平。對信貸客戶經理定期考核，實行優勝劣汰，充分調動和激發其工作積極性和創造性，努力打造高素質客戶經理隊伍。切實做實“金融聯絡員”工作，在合理布局金融聯絡員的同時，堅持科學的績效考評和薪酬管理，加強對聯絡人員的動態監管，有效規避金融聯絡員的行為風險。

4.加強社會信用環境建設，建立誠信的激勵機制

一方面，要使不良貸款問題有法可依，另一方面，要在司法實踐中需要加強對債權人的保護，避免銀行債權無法落實。就銀行本身而言，可以通過合理的獎勵措施提高貸款人的還款積極性。例如：對客戶進行信用評級，如果客戶的信用評級較好，給予一定的獎勵，提高其貸款的額度，或者延長其還款的期限，甚至可以減少部分利息等。

此外，財政部門要切實落實支農政策，央行和銀監會等監管部門要加強對農村商業銀行業務的監管，形成外部約束力，促使農村商業銀行解決不良貸款問題和規避風險。同時，也要減少對農村商業銀行日常經營活動的干預，使農村商業銀行在市場自由競爭中更好的發展，更好服務“三農”，服務實體經濟，降低農村金融的系統性風險。

參考文獻：

[1]張博.淺析新常態下農村商業銀行不良貸款成因及清收處置[J].環球市場，2016，（13）.

[2]程懷鳳，周陽.淺談農村商業銀行不良貸款形成原因及防控建議[J].中國內部審計，2016，（09）.

[3]黃澤海.農村商業銀行不良貸款現狀及有效解決建議的研究[J].中國市場，2016，（50）.

[4]謝亦文.炎陵農村商業銀行信貨風險管理體系優化研究[D].湖南大學， 2016.