金融企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題與對(duì)策

陸綺琦

金融服務(wù)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)有較為成熟的管理理論和技術(shù)，而操作風(fēng)險(xiǎn)管理還處于初級(jí)階段。近年來，隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)下，金融服務(wù)企業(yè)面臨的問題也逐漸浮出水面，尤其是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，國(guó)內(nèi)的金融企業(yè)不論是從組織機(jī)構(gòu)還是管理技術(shù)來看，都需要加強(qiáng)改進(jìn)，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一、目前金融企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問題

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，管理職責(zé)分散

在全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融管制松動(dòng)的背景下，社會(huì)與經(jīng)濟(jì)環(huán)境迅速變化，而金融企業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度更新緩慢，操作風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)內(nèi)部的每個(gè)職能部門都有關(guān)聯(lián)。但我國(guó)金融企業(yè)不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系導(dǎo)致組織架構(gòu)中的管理職責(zé)分散，也并未針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)設(shè)立相關(guān)管理部門。隨著信息技術(shù)的飛躍，金融創(chuàng)新層出不窮，金融產(chǎn)品、服務(wù)的復(fù)雜性逐步提高，操作風(fēng)險(xiǎn)的類型也在不斷演變，國(guó)內(nèi)的金融企業(yè)原有的管理模式難以適應(yīng)這種技術(shù)變化，若一直采取被動(dòng)的應(yīng)對(duì)措施，造成的操作風(fēng)險(xiǎn)將持續(xù)擴(kuò)大，最終對(duì)金融企業(yè)造成嚴(yán)重沖擊。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)落后，制度缺乏規(guī)范性

從國(guó)內(nèi)金融企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和重視貸款的合法性、安全性來看，國(guó)內(nèi)金融企業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理采取的是定性管理方法，該管理方法對(duì)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理而言是不可或缺的。但金融企業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法中對(duì)定量管理稍微欠缺，因此導(dǎo)致我國(guó)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重落后，管理中有需要的業(yè)務(wù)信息大量缺失，企業(yè)無法建立相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)，無法準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，為加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)增加了難度。

金融企業(yè)內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的自律和他律管理機(jī)制，對(duì)責(zé)任落實(shí)追蹤不夠，管理體系漏洞較多，金融企業(yè)在制定較多的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的條件下，卻并未形成統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，以往缺乏對(duì)管理制度體系的總體規(guī)劃，分配基本職責(zé)，而金融企業(yè)層面的統(tǒng)籌化管理較為落后，導(dǎo)致規(guī)章制度過多，出現(xiàn)制度多余或制度空缺、制度重疊等現(xiàn)象，并未起到實(shí)質(zhì)性作用，反而促使整個(gè)金融企業(yè)的規(guī)章制度缺乏一致性，大大增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）缺乏數(shù)據(jù)積累和信息披露

操作風(fēng)險(xiǎn)需要信息系統(tǒng)作為支撐，根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，在對(duì)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)之前，必須先對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察，而我國(guó)金融企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，尚未建立完善的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏損失和風(fēng)險(xiǎn)方面的歷史數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)無跡可尋，也就沒有辦法準(zhǔn)確地掌握到操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況。甚至還有部分金融企業(yè)對(duì)較小的操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行虛報(bào)，對(duì)較大的操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行“優(yōu)化”處理之后再上報(bào)，這樣就導(dǎo)致信息嚴(yán)重失真，致使信息披露不足，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)情況的掌握基本為零。在缺乏數(shù)據(jù)積累和信息披露的前提下，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理更是難上加難。

（四）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理不重視、意識(shí)淡薄

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在引起許多金融風(fēng)險(xiǎn)管理問題的全球發(fā)展下轉(zhuǎn)型，但對(duì)待操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，甚至缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。從企業(yè)的基層上到高層領(lǐng)導(dǎo)，都未對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)加以重視，與全員參與的效果相差甚遠(yuǎn)。且大量員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的了解停留在表面，企業(yè)未進(jìn)行深度的針對(duì)性培訓(xùn)。金融企業(yè)為了取得更多資金規(guī)模、擴(kuò)大貸款規(guī)模，而導(dǎo)致大量的不良貸款；各種理財(cái)投資業(yè)務(wù)的盲目擴(kuò)展，在一定程度上加劇了操作風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)。甚至有投資者盲目投資金融機(jī)構(gòu)以達(dá)到更多收益，卻忽視了風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。管理意識(shí)淡薄、防范意識(shí)差等現(xiàn)象出現(xiàn)的具體原因還是因?yàn)槲覈?guó)企業(yè)金融操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度條例不完善，所制定的法規(guī)未融入到金融體系中。

二、完善金融企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是“過程而不是結(jié)果”，巴塞爾委員會(huì)在指導(dǎo)實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中如此強(qiáng)調(diào)過。為了鼓勵(lì)金融企業(yè)提高自身風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估和預(yù)警能力，Basle Ⅱ?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)分配資本建立了有效獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。在簡(jiǎn)歷良好企業(yè)治理機(jī)制、提倡合規(guī)文化、建造風(fēng)險(xiǎn)體系的重要前提是我國(guó)金融企業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)積極借鑒、汲取國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)。

（一）建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)立獨(dú)立組織機(jī)構(gòu)

金融企業(yè)擁有強(qiáng)大風(fēng)險(xiǎn)管理的重要前提是具有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，而各種完善的管理技術(shù)則為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了技術(shù)加持。提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平是一個(gè)繁瑣的過程，因?yàn)樵诓煌碾A段對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)要求也是不一致的。

因此需要金融企業(yè)應(yīng)設(shè)立專有的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。此外還需要保證組織架構(gòu)的獨(dú)立性、管理事務(wù)的有效性、管理人員的權(quán)威性，以充分發(fā)揮部門管理的職責(zé)。設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，提高金融企業(yè)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，制定規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，做好過程監(jiān)督，進(jìn)行定時(shí)、定點(diǎn)檢查，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。通過全局性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性的監(jiān)督，達(dá)到事前預(yù)防、事中控制、事后分析。建立起便捷有效地操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，能快捷有效地識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)預(yù)測(cè)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的概率。

（二）改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，制度實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)化

對(duì)金融企業(yè)而言，著手于部門職能、崗位職能、業(yè)務(wù)操作流程等方面是深入認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，需要及時(shí)制定并完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，因?yàn)閮?nèi)控制度是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。金融企業(yè)應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一的組織結(jié)構(gòu)，為了避免制度多余、空缺、重疊，簡(jiǎn)歷完整的制度流程體系，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化。要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程有章可循，應(yīng)建立起動(dòng)態(tài)的更新機(jī)制和及時(shí)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，業(yè)務(wù)發(fā)展緊密連接，規(guī)章制度相互銜接，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和修補(bǔ)制度漏洞，嚴(yán)格控制分支的流程，制定權(quán)限，提高制度的約束力。

（三）完善信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，加強(qiáng)信息披露

建立強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)間信息共享可進(jìn)一步提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化程度，完善信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)間信息共享。上級(jí)單位或外部監(jiān)管部門不僅可以得到更加準(zhǔn)確、及時(shí)的數(shù)據(jù)信息，還可以減少人工統(tǒng)計(jì)、報(bào)送數(shù)據(jù)等繁瑣程序，通過系統(tǒng)取得一手?jǐn)?shù)據(jù)，系統(tǒng)權(quán)限級(jí)級(jí)遞增，在完善信息數(shù)據(jù)庫(kù)的同時(shí)，還規(guī)范了數(shù)據(jù)管理制度。此外，外部監(jiān)管部門需要不定期地審查金融企業(yè)的操作管理體系，在強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支撐之下，評(píng)估其防控操作風(fēng)險(xiǎn)能力，為了加大市場(chǎng)對(duì)金融企業(yè)的約束力度，可適當(dāng)要求其對(duì)外公布操作風(fēng)險(xiǎn)信息，若有虛報(bào)、瞞報(bào)等情況，則加大力度處罰。

（四）強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，完善激勵(lì)約束機(jī)制

從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義可知，其產(chǎn)生于流程、操作與系統(tǒng)，但根本上源于人的因素，所以要降低金融企業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)，需先從員工的綜合素質(zhì)入手，就先加強(qiáng)操作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，需要先營(yíng)造良好的企業(yè)文化氛圍，加強(qiáng)職業(yè)道德及法律觀念教育，提高操作人員的榮譽(yù)感、歸屬感，提高職業(yè)素養(yǎng)，并使操作人員自覺、主動(dòng)地參與到風(fēng)險(xiǎn)管理和防控中，形成有效的內(nèi)控機(jī)制。

以調(diào)動(dòng)操作人員的積極性、克服消極應(yīng)對(duì)工作，金融企業(yè)應(yīng)建立績(jī)效考核機(jī)制，如使用積分制等方式來進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)員工的操作風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制。為了體現(xiàn)和傳達(dá)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，可以通過自上而下的績(jī)效考核體系來實(shí)現(xiàn)，并展現(xiàn)出管理過程與管理結(jié)果同等重要的原則。建立獎(jiǎng)罰分明的激勵(lì)約束制度，對(duì)于合格的操作員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，未達(dá)標(biāo)的員工則進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著國(guó)際金融業(yè)的不斷發(fā)展和金融一體化的趨勢(shì)，加上歷史和現(xiàn)實(shí)的原因在風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著很多問題，我國(guó)金融企業(yè)需要采取積極有效的措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和規(guī)避。加強(qiáng)自身控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，鞏固全面風(fēng)險(xiǎn)的管理思想，在金融業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中不斷發(fā)展。而提高金融企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平是一個(gè)持久而繁復(fù)的過程，在建立有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)上，要不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，完善信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，約束金融企業(yè)降低操作風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)需要不斷開拓創(chuàng)新，運(yùn)用先進(jìn)的管理辦法來提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的地位，創(chuàng)造更大的價(jià)值。（作者單位為廣汽匯理汽車金融有限公司）