基于計劃流管理的小微業務道德風險防范

周國星 胡曉東

摘要：小微業務一直被商業銀行認為是“長尾業務”，由于小微客戶自身的特征，小微業務的風險問題一直影響著業務的開展，一時間小微業務甚至成為了商業銀行的“雞肋”。然而，監管部門“兩增兩控”的考核目標又讓商業銀行不得不迎難而上。因此，風險問題依舊是首要問題，而道德風險又是眾多風險中的重中之重。在傳統的風險控制手段沒有能夠從根本上解決小微業務風險的情況下，我們需要轉變思路，從小微業務從業人員日常行為出發，從管“結果”向轉“行為”轉變。在此基礎上建立基于計劃流管理的小微業務道德風險防范管理體系，為小微業務的健康快速發展提供決策思路與方法。

關鍵詞：小微業務;計劃流管理;道德風險;行為管理

一、引言

近年來，小微業務成為了商業銀行轉型的方向之一。一方面在于深入貫徹落實黨的十九大、中央經濟工作會議和全國金融工作會議精神，著力緩解小微企業金融服務供給不充分、結構不均衡的問題;另一方面，隨著利率市場化，金融脫媒趨勢的形成，銀行利潤空間被進一步擠壓，商業銀行勢必拓展更具成長性的小微企業，抓住“長尾客戶”，創造新的競爭優勢。然而，小微業務的特殊性造成了天然高風險，而道德風險防范又是小微業務風險的主要課題，以往的研究大多從風險控制技術的角度來研究風險防控，本文從計劃流管理的角度提出了小微業務風險防控的新思路。

二、小微業務風險防范應用與研究現狀

小微企業的發展對國民經濟和社會發展具有重要的戰略意義，但是小微企業經營不穩定、財務不健全、信息不透明、有效擔保不足、抵御外部經濟波動能力差等特性，也給商業銀行小微業務的拓展帶來了天然的風險。為了應對風險，降低小微業務不良率，各商業銀行都進行了積極的探索，概括起來主要包括以下幾個方面：

（一）組織創新

通過設立專門的營銷和風險團隊，進行小微業務的專營化改革，讓專業的人做專業的事，提高小微業務的專業性，增強風險識別能力。

（二）產品創新

為了應對小微業務的高風險，各商業銀行紛紛在產品上做文章。推出了包括：批量開發、銀稅合作、投貸聯動等不同的角度的創新產品，來分散和隔離小微業務的風險。

（三）科技創新

通過大數據識別及移動訪場工具等科技手段來進行風險的進一步排查。從互聯網+高技術的角度化解小微金融業務風險，采用客戶開發“批量化”、供應鏈金融“線上化”、作業模式“科技化”、產品方案“差異化”以及人員管理“過程化”等措施降低業務風險。這些方式方法的創新對推動我國小微業務的開展，實現普惠金融戰略起到了非常重要的作用，也體現了各大商業銀行在開展小微業務的過程中已經充分認識到小微業務風險防范的重要性。然而，截止2018年3月末小微企業貸款不良率為2.75%，較大中型企業高1.2個百分點[1]。說明小微業務風險問題依然比較突出。

從風險分類的角度看，金融風險除了金融市場風險、金融制度風險、金融經營風險之外，還存在由于倫理道德問題引發的金融道德風險。從2008年美國金融危機的發生開始，金融道德風險就再次成為了學界探討的熱點問題，學界普遍認為金融道德風險是造成此次金融危機的根本原因。在風險控制技術日益成熟、風險指標體系日益完善，科技手段日新月異的今天，金融道德風險的比例在上升，其他原因引起的風險比例則在下降。雖然，由道德風險所引起的小微業務的不良率目前還沒有具體的實證數據，但是從近年來我國金融犯罪不斷攀升的趨勢可以看出，因道德風險造成的金融風險應引起金融業的關注，以免隨著環境的變化，演變成系統性金融風險。所謂道德風險，就是指從事金融活動的人在最大限度的增進自身效用時，做出不利他人的行為，并且是一種不易為人知的隱蔽行為。即金融從業者由于違反職業道德規范和法紀約束行為而造成的風險。金融道德風險加劇了金融資產的運行風險，是構成金融領域不良資產的重要成因之一。在批量模式、互保模式、供應鏈模式等小微創新模式中，若存在道德風險問題那將引發連鎖的風險反應。所以，在小微業務中，我們應更加重視業務開展過程中的道德風險。

學界關于道德風險的研究已經很多。歐陽潤平（1998）主要從金融道德風險的一般特征進行了分析，認為金融道德風險作為金融風險的一個種類，除了存在其他類金融風險所具有的不確定性、普遍性、擴散性、隱蔽性與突發性因素之外，與其他金融風險相比，金融道德風險還存在：本能性、互聯性和長期性三個方面的特征。黃俊寧、劉忠強（2006）從道德風險的成因進行了分析，認為造成金融風險的主要原因包括：經營權和所有權不明晰、內控制度不健全這兩個方面。劉澄、張晨從建立專營架構的角度提出了解決小微金融業務成本高、風險大的問題，一是采用“內外雙降”的策略降低小微企業的信用風險;二是風險控制部門建立小微企業數據庫，進行客戶篩選;三是以創新的調查方式克服小微企業及財務信息不透明的難題。車亮亮（2013）分別從金融道德風險發生的人性基礎、經濟誘因、信用土壤、倫理因子、法律根源五個維度對其發生機制進行了系統分析，認為金融道德風險的發生是金融主體倫理道德淪喪的必然結果。本文認為，從道德風險的定義中可以看出，對于道德風險的管理其本質就是對從業人員“行為”的管理。從這個意義上講，對從業人員“行為”管理的缺失，是造成道德風險頻發的主要原因，而這一點正是以往研究和實踐中所缺失的。很多學者從金融道德風險發生的機理角度，也得出了類似的結論。然而，雖然學者們提出了這樣的機理和假設，但是并沒有提出具體的方法加以應對，在一定程度上來降低道德風險發生的概率。這正是本文試圖要解決的問題。

三、小微業務道德風險成因分析及計劃流管理的提出

本文認為，道德風險最終體現在從業人員的“行為”上。只看“結果”不看“行為”的“業績驅動”思維是造成小微業務金融風險頻發的主要原因之一。在年度、季度和月度的層層考核機制下，商業銀行的管理者們長期以來養成了只看結果不看過程的思維習慣。這里講的過程就是：怎么做我不管，我只看結果。所謂“怎么做”就是本文講的“行為”管理。商業銀行小微業務的營銷人員大部分時間在客戶端，而小微企業存在天然的管理不善，授信材料不全的現象，這就給了客戶經理很大的主觀判斷。作為客戶的小微企業，自然知道客戶經理（有時候還包括主管以及風控崗）的權限，而這時候，客戶經理與客戶的目標大概率是一致的，就是通過審查，順利融資。這正是客戶經理與客戶達成默契，使得客戶經理違背職業道德的最大前提。然而，由于我們缺乏對這種行為的監管措施，使得道德風險的發生成為了可能。

按照平衡計分卡的原理，行為是驅動指標，業績是滯后指標。所以，先要摒棄只看結果不看過程的管理模式，加強目標到結果的過程化管理，在過程中加強對行為的監管，這才能驅動業績的實現。這里的一個關鍵管理工具和載體就是“過程化管理”。即：把事先確定的“目標”分解成執行“方法”，將“方法”分解成具體的“動作”，然后將“動作”制定成可執行的“計劃”。這里的“動作”即“行為”。最后，在計劃執行過程中，對事先設定的營銷“行為”進行監督檢查。而這一系列的動作，都通過“業務質詢會”的方式來進行確定。這樣，我們大部分的業務管理工作就圍繞事先確定的“工作計劃”來開展，包含：計劃制定、計劃執行和計劃檢查。在我們的業務管理中增加了計劃層，即：計劃流管理。這就是本文要探討的：基于計劃流管理的小微業務道德風險防范。

四、計劃流管理的具體內容

關于計劃流管理的討論主要從內容、周期和保障措施三個方面展開。

（一）計劃流的內容

計劃流的內容主要包括兩個方面：首先，是結果定義：接下來一段時間工作內容是什么。很多時候我們并掌握客戶經理的實時狀況，而這正是風險所在。有了關于工作的結果定義就會了解到營銷人員的工作量，以便實時掌握和了解工作動態，這是防范客戶經理道德風險的第一道防火墻。其次，是工作分解：達成工作目標的步驟或方法是什么。方法得當，會規避風險，而方法不得當，則會引發風險，因此，風險大多時候都隱藏在方法中。如果沒有分解，缺乏具體的工作步驟和方法，那就回到了“只看結果不看過程”的管理模式。因此，在計劃執行前，對方法進行充分的討論是必要的。而當講清楚“怎么做”的時候，也為監督檢查提供了便利，缺乏對工作過程的監管是道德風險頻發的主因之一。

（二）計劃流的周期

按照時間長短劃分，企業的經營管理可以分為不同的管理周期。不同的周期我們所關注的組織經營的重點是不一樣的。通常情況下，年度計劃關注的是戰略;季度計劃關注的是經營分析;月度計劃關注的是重點工作;周計劃關注的是工作方法;每天的計劃關注的是工作結果。其中，年度和季度更多是從經營的角度制定計劃。從風險控制的角度看計劃流管理主要關注的是月計劃和周計劃。由于小微業務的營銷和客戶服務周期較短，因此關注的重點是周計劃。主要關注周計劃中工作結果分解是否得當，如何檢查以及最終完成情況。

（三）計劃流的保障

計劃流的有效運行需要有保障措施。第一，組織保障。在每一個層級的團隊中都需要配備一名計劃管理崗（可兼職）來負責工作計劃的收集、檢查和反饋，這是計劃流在組織中運行的推動力量，小微業務的管理昔可以在計劃流動的過程中發現風險及時預警。第二，機制保障。計劃流在組織中運行需要建立一套管理機制，可以遵循PDCA的管理原則，即：計劃（Plan）、實施（Do）、檢查（Check）、行動（Action），按照這套程序來管理每一條計劃流，讓每一項工作處在可監管的狀態。第三，協調保障。計劃流的管理需要負責小微業務的前、中、后臺的各個部門進行協同作業，信息共享，這樣才能讓風險前移，及早識別。第四，工具保障。計劃流管理需要統一的計劃管理工具，包括各種計劃表格，IT工具等。另外，貫穿計劃流管理始終的是業務質詢思維。所謂質詢，即：質疑和詢問。在質疑和詢問中，進行糾偏，讓業務運行在陽光之下，進而降低道德風險的發生率。

五、結語

在小微業務的管理中，計劃流管理的應用不僅僅局限在風險的防范。基于小微業務的特點，推行計劃流管理一方面可以推動營銷工作的開展，提升產能。另一方面，可以通過工作計劃質詢會快速提升營銷人員的工作能力。另外，計劃流管理還可以實現業務和風險的協同作業，實現風險的前移，讓風險和業務部門由對立走向合作。

隨著金融業的進一步開放，商業銀行面臨著更加激烈的市場競爭，而作為商業銀行新價值發現的小微客戶則是商業銀行競爭的主要群體。在競爭激烈的市場中，小微業務的從業人員面臨著復雜的外部環境，因此，加強道德風險的防范將是未來商業銀行小微業務風險管理的重中之重。

本文在總結學者研究和商業行業金融道德風險管理實踐的基礎上，依據商業銀行小微業務的特征，提出了通過計劃流管理降低小微業務風險管理的理念和方法。需要強調的是計劃流管理不同于通常我們所提倡的“目標管理”，目標管理傾向于對指標和結果的管理，而計劃流管理則側重對指標背后方法的管理，結果背后動作與行為的管理。只有管住了行為，才能從源頭上遏制住道德風險的發生。

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