淺談重視企業現金流控制營運風險

周悅

【摘要】隨著社會逐漸趨向于現代化發展，各領域企業都已然清楚的認知到現金流控制對企業自身健康穩定建設的重要意義。本文就基于以上因素，對企業現金流控制營運風險進行相關研討，并以現金流控制的主要內容及營運價值為主要切入點，提出能夠有效控制企業現金流控制營運風險性的幾點建議，以期為相關工作人員提供幫助。

【關鍵詞】企業現金流控制 運營風險

一、前言

在現階段的企業發展過程中，現金流控制是企業能否真正意義上適應時代發展潮流，在同行業競爭者中立于不敗之地的重要的基石。但就目前來看，現金流控制營運過程中依然存在著一定的風險性，并嚴重影響到企業的可持續化，因此現階段的企業管理部門就應重視對現金流控制營運風險因素的分析及控制，并結合企業發展實情與社會主義市場經濟發展規律，構建其一系列更為完善且系統的風險控制體制。

二、企業現金流控制的相關概述

（一）企業現金流的界定

企業現金流可以通過不同角度進行詮釋，以財務角度而言，現金流主要就是反應企業在階段性發展過程中現金流出數量及流入數量，因此從一定角度上來說，企業現金流又被稱之為企業的血液[1]。在企業實際發展過程中，其財產負債表能夠體現出企業所具備的基礎實力；財產贏損表能夠反應出企業在進行經濟交易等方面的具體情況；而現金流表則可以清楚的反應出企業發展及運行狀態，并且其現金流情況也會很大程度的影響到企業自身的信譽問題，由此可見，一個優秀的企業不僅應具有雄厚資產，完善管理機制與合理的經營模式，還應重視對現金流的控制，才能從根本上提升其自身的綜合實力。

（二）企業現金流控制的價值體現

在現有企業管理體制中，現金流控制主要的內容就是控制經銷商品以及貸款償還等交易活動現金流入及流出。而就目前來看，為數不少的企業管理部門都將自身的工作著力點放在了企業的經營過程中的經濟利益上，忽視了對現金流的控制，導致企業經營方面出現危機以及難以控制的風險[2]。舉例而言，企業實現長久發展的重要因素就是對現金流得到的控制，與之相反個別企業雖然在經濟流通中一直顯示出盈利趨勢，但由于其現金流控制能力薄弱，也會導致破產危險的出現。因此從一定角度上來說，企業現金流控制是其發展重要因素，現階段企業相關管理部門必須將現金流控制工作納入到建設任務中去。

三、企業現金流控制營運風險的控制

（一）認清現金流控制的重要意義

隨著社會主義市場經濟逐漸趨向于新常態化發展，各領域企業之間的競爭也步入了白熱化階段，因此現金流控制對企業發展的重要性及必要性就應成為企業管理部門對現金流控制營運風險控制的主要執行依據，不僅如此，企業管理人員還應真正意義上了解到現金流以及現金流控制的本質及主要內容，并認清缺乏對現金流的控制會為企業發展帶來風險種類，以此制定及安排現金流控制體制。

（二）強化企業現金流資金管理力度

在企業實際財務管理工作中，為從根本上發揮出現金流控制的重要意義，提升有限資金的利用率，工作人員應從以下幾方面工作入手：第一，嚴格控制及監督現金的流入及流出時間[3]；第二，做好企業經濟交易過程中的收款及付款工作，提升企業自身的信譽度與各方面利益，在有效信用期限內把資源還清；第三，強化對企業商品數量上的管理，結合自身生產效益及商品用戶的需求量，對商品原材料等庫存數進行嚴格計算以及控制，以有效規避現金資源的不必要浪費；第四，結合現金流統籌管理手段，防止現金資源短缺對企業穩定發展造成一定不必要的損失。

（三）建立健全現金流表

1.現金流表的類型。在企業對現金流控制營運風險進行統一治理的過程中，應及時做好現金流的統計及預算工作，從而制定出現金流控制方案。而這種對現金流情況制定出的計劃則被稱之為現金流表。具體來說，現金流表主要具有兩種類型：第一，年現金流控制表，主要以年度為單位，對企業現金流情況進行系統的預算與計劃；第二，月現金流控制表，主要以月為單位，對企業現金剩余金額以及指出情況進行預測，并以此制定出企業下個月生產方向以及生產任務，從根本上降低現金流控制不當造成的風險性。

2.建立現金流表的作用。企業建立一系列完善的現金流控制表不僅能夠為企業在研究及評估自身發展問題以及支付能力工作提供重要的參數數據，還能夠通過現金流情況的計算對企業現金資源能否具有償還貸款的能力進行系統的預測，以更好的監督及控制現金流情況，推動企業自身的發展進程。

（四）明確現金流控制流程

在企業對現金流控制營運風險進行管理的過程中，相關管理部門還應依據現金流控制體制在企業實際實施過程中的具體情況，不斷完善與優化現金流控制流程，并以此構建出相應的監管機制，并將現金流控制與利潤等方面放在同一重視高度上，做好培養相關工作人員專業技能與職業素養的工作，使企業現有現金形成一個良好循環的體系。

四、總結

總而言之，通過對重視企業的現金流控制營運風險性的相關研究，我們不難發現，現金流控制是影響企業穩定發展的重要因素，與此同時，隨著社會主義市場經濟逐漸朝向新常態化發展，企業要想在日益激烈的環境中實現又好又快的發展，也應注重對企業實際現金流的掌握，引進先進的管理技術及管理理念，探索出一條更加符合當前市場經濟特點的現金流風險控制道路來，并為實現起企業經濟利益最大化的發展目標奠定堅實的基礎。

參考文獻

[1]趙彬.淺談中小企業內部控制中資金控制的幾個方面[J].中國皮革，2012，革2012，41（24）：30-32.

[2]錢金珠.如何利用現金流控制營運風險[J].企業改革與管理，2016（19）：158.

[3]耿聰慧.中小企業現金管理中的問題及對策研究[J].河南財政稅務高等專科學校學報，2012（04）：26-27.