公司資金不能隨意占用兩家新三板公司因過往之事被罰

郗盼

替關聯方控制的其他企業墊付電費累計資金占用380多萬

5月2日，浙江興海能源科技股份有限公司（證券簡稱：興海能源，證券代碼：837168.OC）披露公司及相關責任主體收到股轉系統公司出具的采取自律監管措施的公告。

據悉，2015年12月起，興海能源為公司控股股東、實際控制人徐云控制的企業浙江漢維通信器材有限公司墊付電費，形成非經營性資金占用，累計占用金額386.55萬元，占公司2016年凈資產比例的25.55%。該筆資金于2017年3月全部歸還。

興海能源未采取有效措施防止股東占用公司資金，同時也未及時披露占用資金情況，違反股轉系統的相關規定。對于興海能源的上述違規行為，股轉系統對興海能源及其控股股東、實際控制人、時任董事長徐云；時任財務負責人解美文以及時任公司董事會秘書的朱純江采取出具警示函的自律監管措施。

股轉系統公司還特此告誡，公司及相關責任人員應當充分重視上述問題并吸取教訓，杜絕類似問題再次發生。否則，將進一步采取自律監管措施或給予紀律處分。

資料顯示，興海能源主要從事鋰離子電池研發、生產與銷售，產品可應用于電動交通工具市場（電動汽車、摩托、自行車等）、照明燈具市場（應急燈、礦燈等）、消費類電子產品市場（手機電源、充電寶等）及儲能設備市場（多功能電源、工業儲能電源等），公司于2016年5月19日在新三板掛牌。

2017年年報顯示，徐云持有興海能源1274.19萬股，持股比例為66.02%，陳春明持有655.81萬股，持股比例為33.98%。2017年10月20日，興海能源以每股1.05元，發行股票330.78萬股，股票增發上市后，公司新增陳志明、朱純江等11戶股東，興海能源總股本增加至2260.48萬股。

數據顯示，2017年興海能源取得營業收入4030.11萬元，較上年同期減少3.56%；歸屬于掛牌公司股東的凈利潤虧損456.34萬元，而上年同期是盈利98.64萬元。主營業務收入同比有所減少，主要為內貿銷售額大幅下滑，公司主要資源投入到外貿市場及國內大客戶。此外，報告期內，興海能源面臨主營業務收入下降，原材料價格波動以及市場競爭等多項風險。

實控人占用公司資金220萬元審議、信披均不到位

與興海能源類似，河南省寰宇信息技術股份有限公司（證券簡稱：寰宇信息，證券代碼：836991.OC）也因往年資金占用行為踩雷。據該公司5月2日披露的股轉系統公司監管意見函的公告顯示，2016年12月，寰宇信息公司控股股東、實際控制人李振平違規占用公司資金220萬元，占公司2015年期末凈資產的7.85%，以上行為卻未按照公司章程履行審議程序，也沒有及時進行信息披露。

鑒于上述事實，股轉系統對寰宇信息及公司控股股東、實際控制人、時任董事長李振平出具監管意見函。

年報信息顯示，李振平直接和間接控制寰宇信息股份比例為80%，處于絕對控股地位。此外，李振平擔任公司的法定代表人、董事長、總經理，在公司重大事項決策、日程經營管理上可施予重大影響。因此，公司存在實際控制人利用其絕對控制地位對重大事項施加影響，從而使得公司決策偏離中小股東最佳利益目標的風險。

資料顯示，寰宇信息主營業務為測繪航空攝影、攝影測量與遙感、測繪工程、地籍測繪、地理信息系統工程、土地規劃設計。公司于2016年4月21日在新三板掛牌。

2017年寰宇信息營業收入1651.55萬元，同比下降57.62%；歸屬于掛牌公司股東的凈利潤虧損308.39萬元，而去年同期是盈利462.85萬元。

年報稱，各項數據下降嚴重，主要是企業轉型所遇問題比規劃預期相差較大，以及投入新技術替代勞動密集型工程投入成本加大，加上未合理規避風險出現諸多問題，最終導致出現虧損。

需要說明的是，僅從上述兩家公司的情況分析發現，有兩個共同點可以參考，首先均屬于實控人資金占用或與實控人相關的資金占用行為，這容易讓人與公司風險提示中實控人控制不當聯系起來，在某一人獨大的情況下，如果不能做到制衡發展，那么公司各項違規行為發生的概率就比較大。此外，還有一個共同點在于上述兩家公司的業績均不太理想。由此看來，公司治理加之業績經營不理想往往是違規行為發生的潛在風險。