金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況調(diào)查研究

王森垚

（保定市第一中學(xué)，河北 保定 071051）

一、金融企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中需要面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)講，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因股價(jià)、匯率、利率等市場(chǎng)因素變化而導(dǎo)致的非預(yù)期損失的可能性，主要包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。不同類型的金融企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不相同。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)范圍較大，而保險(xiǎn)公司和證券公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)范圍較小。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)金融交易的全過(guò)程。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指貸款方?jīng)]有預(yù)期還款所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，也叫做違約風(fēng)險(xiǎn)，是每個(gè)金融企業(yè)都會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)所面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要指金融企業(yè)無(wú)法應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增加或負(fù)債下降造成的流動(dòng)性困難。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)屬于綜合性風(fēng)險(xiǎn)，受多種因素影響，其本質(zhì)是因?yàn)榻鹑谄髽I(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性下降而的導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)所面臨的交易風(fēng)險(xiǎn)主要指因管理失誤或交易系統(tǒng)不健全而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融企業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不斷提高。金融企業(yè)積極采用內(nèi)部控制手段來(lái)降低操作風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段，很多金融企業(yè)都采用精細(xì)化管理的方式來(lái)控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

（五）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)所面臨的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)主要指金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或管理活動(dòng)而產(chǎn)生的負(fù)面作用，進(jìn)而引發(fā)相關(guān)利益主體對(duì)金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不信任及社會(huì)負(fù)面評(píng)價(jià)所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)十分復(fù)雜，與信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)相伴而生。加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效降低金融企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高客戶忠誠(chéng)度，增強(qiáng)金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

（六）法律風(fēng)險(xiǎn)

金融企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。其中，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)主要指法律變動(dòng)對(duì)金融企業(yè)負(fù)面影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要指金融企業(yè)違法法律規(guī)定而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）內(nèi)部環(huán)境不完善

完善的內(nèi)部環(huán)境是金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，為金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了平臺(tái)。現(xiàn)階段，金融企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境主要包括管理政策、管理程序、管理人員素質(zhì)、企業(yè)規(guī)章制度、企業(yè)文化、信息溝通體系等。然而，很多金融企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境不夠完善，管理人員缺乏對(duì)內(nèi)部管理的重視，沒(méi)有嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制制度，甚至有些管理人員濫用職權(quán)控制企業(yè)人事發(fā)展。并且，有些金融企業(yè)沒(méi)有設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)制，董事會(huì)職權(quán)得不到有效行使，難以約束金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的行為，不利于其他利益團(tuán)體和股東利益的保護(hù)。另外，還有一些企業(yè)沒(méi)有落實(shí)以人為本的原則，忽視了員工素質(zhì)和員工能力對(duì)金融企業(yè)發(fā)展的重要性，缺乏高效的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高

風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)直接影響著金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理效果，然而現(xiàn)階段，部分金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)不高，難以勝任風(fēng)險(xiǎn)管理工作。具體來(lái)講，有些金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的業(yè)務(wù)能力較低，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)技能，無(wú)法根據(jù)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理效率不高。另外，還有部分金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低，忽視了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制，只重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事后管理，難以降低金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失。

（三）缺乏明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

部分金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)不明確，沒(méi)有制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員僅僅根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)開(kāi)展工作，風(fēng)險(xiǎn)管理的隨意性較強(qiáng)。并且，大多數(shù)金融企業(yè)只重視短期風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，忽視了企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有對(duì)企業(yè)所面臨的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制，嚴(yán)重影響金融企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

現(xiàn)階段，很多金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠完善，仍然采用傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)方式，內(nèi)部控制和外部環(huán)境十分滯后，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。并且，有些金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容不全面，僅僅對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，忽視了金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

三、金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）健全內(nèi)部控制制度

金融且應(yīng)積極健全內(nèi)部控制制度，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供良好的內(nèi)部環(huán)境。為此，金融企業(yè)應(yīng)積極建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，對(duì)金融企業(yè)的貸款、投資、拆借、外匯交易等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，測(cè)定每項(xiàng)業(yè)務(wù)所在國(guó)家和地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供信息依據(jù)。并且，在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，金融企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的跟蹤監(jiān)測(cè)。另外，金融企業(yè)應(yīng)積極加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的獨(dú)立性與權(quán)威性，配置業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)的內(nèi)部審計(jì)人員，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

針對(duì)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全的問(wèn)題，金融企業(yè)應(yīng)積極構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。為此，金融企業(yè)應(yīng)全面組織分散的企業(yè)信息，并加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信息的監(jiān)測(cè)與跟蹤。并且，金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，完善企業(yè)的組織架構(gòu)，將董事會(huì)設(shè)為最高決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并設(shè)置審議機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等。同時(shí)，金融企業(yè)應(yīng)改變風(fēng)險(xiǎn)管理模式，采取縱向管理和橫向管理相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，開(kāi)展扁平化風(fēng)險(xiǎn)管理。另外，金融企業(yè)應(yīng)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系，根據(jù)不同地區(qū)和不同類別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行差別化管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

金融企業(yè)應(yīng)積極加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供良好的文化氛圍。為此，金融企業(yè)應(yīng)積極樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，明確各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理行為，制定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理道德標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿在金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的全過(guò)程，形成濃厚的金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。

（四）提高管理人員素質(zhì)

針對(duì)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高的問(wèn)題，金融企業(yè)應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)的提升。為此，金融企業(yè)應(yīng)積極開(kāi)展培訓(xùn)工作，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的危機(jī)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)防治技能，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)控制水平。并且，企業(yè)應(yīng)積極引進(jìn)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制人員，加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性。