港口企業(yè)工程技術(shù)項目合同管理策略

徐旭麗 吳立飛 嚴祖紅

工程技術(shù)項目主要包括資本性項目、服務(wù)性項目和工程建設(shè)性項目。資本性項目包括資本性資產(chǎn)（固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，其中無形資產(chǎn)主要為計算機系統(tǒng)及軟件）的購置及固定資產(chǎn)的新建、擴建和改建項目；服務(wù)性項目包括工程咨詢服務(wù)、設(shè)備設(shè)施維保服務(wù)、合同能源管理服務(wù)、資產(chǎn)評估服務(wù)、資產(chǎn)租賃和審計服務(wù)等項目；工程建設(shè)性項目的實質(zhì)為建設(shè)工程，包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴建及其相關(guān)裝修、拆除、修繕、服務(wù)等，其中，服務(wù)指為完成工程所需的勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)。港口企業(yè)工程技術(shù)項目合同涉及的金額大，業(yè)務(wù)范圍廣，技術(shù)要求高。以寧波港集團北侖第三集裝箱有限公司（以下簡稱“北三集司”）為例：其集裝箱吞吐量超過1000萬TEU，占地面積360hm2，堆場面積183.7hm2，岸線長3410m，擁有45臺橋吊和138臺龍門吊；其每年簽訂的工程技術(shù)項目合同數(shù)量占公司合同總數(shù)量的85%以上，且隨著公司外包業(yè)務(wù)量的逐年上升，其簽訂的工程技術(shù)項目合同數(shù)量也逐年遞增。為維護港口企業(yè)的合法權(quán)益，確保港口正常運行，有必要加強工程技術(shù)項目合同管理。

1 港口企業(yè)工程技術(shù)項目合同的訂立

合同是平等主體的自然人或法人與其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。合同訂立形式分為書面形式、口頭形式和其他形式，其中，當事人約定采用書面形式的，應(yīng)當采用書面形式。根據(jù)北三集司的項目管理規(guī)定，單項委外業(yè)務(wù)發(fā)生金額達1萬元以上的，須訂立書面合同；因此，工程技術(shù)項目發(fā)生金額超過1萬元的都須簽訂書面合同。

2 港口企業(yè)工程技術(shù)項目合同形式

近年來，北三集司每年發(fā)生金額在1萬元以上的工程技術(shù)項目達300多個。為了在不重復(fù)簽訂合同的同時明確合同當事人的權(quán)利、義務(wù)和責任，采取框架協(xié)議、單價合同、總價包干（總包價）合同等不同的合同形式。

2.1 框架協(xié)議

框架協(xié)議又稱締約協(xié)議，表示當事人雙方（甲方和乙方）意向合作，合同中明確雙方的責任、權(quán)利及義務(wù)，雙方共同遵守協(xié)議內(nèi)容：乙方確保項目質(zhì)量，并保證在規(guī)定時間內(nèi)完成項目內(nèi)容；甲方負責項目驗收并及時付款，同時做好必要的協(xié)助配合工作。框架協(xié)議主要適用于上年度經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)往來的當事人雙方，以及單項費用不超過10萬元、年累計金額不超過100萬元的委外工程技術(shù)項目。

框架協(xié)議根據(jù)零星計劃申請單和詢價評估結(jié)果進行金額結(jié)算。項目金額小于2000元的，根據(jù)計劃申報的金額及實際完工數(shù)量結(jié)算（結(jié)算金額控制在計劃費用上下5%的范圍內(nèi)）；項目金額在2000元以上的，須進行詢價評估，按項目評估時的單價及實際完成的數(shù)量進行結(jié)算（結(jié)算金額一般控制在評估費用上下5%的范圍內(nèi)）。

2.2 單價合同

2.2.1 固定單價合同

固定單價合同的合同價格計算以圖紙及規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，工程任務(wù)和內(nèi)容明確，甲方的要求和條件清楚，合同單價固定不變（即不會因為環(huán)境的變化和工程量的增減而變化）。固定單價合同分為單項固定單價合同和多項固定單價合同。固定單價合同主要適用于技術(shù)要求明確、工作內(nèi)容固定的工程技術(shù)項目。單純服務(wù)類的工程技術(shù)項目大多采用固定單價合同。如表1所示，橋吊鋼絲繩更換項目內(nèi)容及價格為多項固定單價合同內(nèi)容，價格按合同中的明細價格結(jié)算，數(shù)量按專業(yè)組確認的數(shù)量結(jié)算。

2.2.2 綜合單價合同

綜合單價合同由工程量清單及綜合單價構(gòu)成，其中，綜合單價是完成清單項目所需的全部費用，包括人工費、材料費、機械費、腳手架搭拆費、工資性津貼、其他直接費用、現(xiàn)場經(jīng)費、間接費用、利潤、稅金、材料代用費、人工調(diào)差、材料價差、機械價差、政策性調(diào)整費用、施工措施費用等。綜合單價合同主要適用于建筑工程項目，按合同工程量清單結(jié)算項目綜合單價。

2.2.3 可調(diào)單價合同

可調(diào)單價合同指合同約定的單價可以根據(jù)市場價格調(diào)整。此類合同適用于合同施工期限半年以上且市場價格波動較大的項目（如鋼材、水泥施工項目以及車輛的年度修理項目等），由簽訂合同的當事人雙方協(xié)商適用可調(diào)單價。

2.3 總價包干合同

在總價包干合同條件下，需要完成指定范圍內(nèi)的項目內(nèi)容，如無設(shè)計等重大變更，就按合同總價結(jié)算而不作調(diào)整，故而又稱之為“閉口合同”。總價包干合同可分為全過程包干合同、設(shè)計包干合同和施工包干合同。設(shè)備類的技術(shù)改造合同從設(shè)計開始到完成調(diào)試驗收合格結(jié)束，因此適用全過程包干合同；設(shè)計包干合同和施工包干合同常用于建筑工程類項目合同。

3 港口企業(yè)工程技術(shù)項目合同管理

3.1 工程技術(shù)項目合同文本管理

根據(jù)國家頒布的合同示范文本，結(jié)合實際，制作工程類、采購（維修）類和其他類等標準合同文本。工程類合同文本主要適用于工程測量、工程設(shè)計、工程造價招標審計、工程施工、工程監(jiān)理等項目合同；采購（維修）類合同文本主要適用于設(shè)備設(shè)施采購、設(shè)備設(shè)施維修保養(yǎng)和設(shè)備設(shè)施技術(shù)支持或研發(fā)等項目合同；其他類合同文本適用于設(shè)備設(shè)施租賃或租用等項目合同。

根據(jù)合同金額大小，可將合同文本分成簡潔版和詳細版。例如：簡潔版工程類施工合同適用于金額小于50萬元的項目，而詳細版工程類施工合同適用于金額大于50萬元的項目。工程項目管理人員根據(jù)合同模板擬定合同并對商務(wù)條款負責，工程技術(shù)人員負責技術(shù)條款，草擬的文本條款內(nèi)容由雙方協(xié)商后予以確定。

3.2 工程技術(shù)項目合同文本審批

工程技術(shù)項目合同簽訂之前須經(jīng)會簽審批：由項目經(jīng)辦人申請，經(jīng)經(jīng)辦部門經(jīng)理、主管部門經(jīng)理、財務(wù)部門和黨群部門審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。工程技術(shù)項目合同的審批和監(jiān)控在國際商業(yè)機器公司開發(fā)的資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進行，審批結(jié)束后可供查詢，特殊情況下也可紙面會簽。

3.3 工程技術(shù)項目合同履行管理

根據(jù)合同金額大小，對工程技術(shù)項目合同實施分級驗收管理：合同金額大于1萬元、小于10萬元的工程技術(shù)項目，由專業(yè)組主管召集技術(shù)人員以及使用單位和委外服務(wù)單位人員，按合同技術(shù)條款驗收，驗收合格后簽署驗收報告；合同金額在10萬元以上、50萬元以下的工程技術(shù)項目，由專業(yè)組分管領(lǐng)導(dǎo)召集技術(shù)部門、使用單位和委外服務(wù)單位負責人，按合同技術(shù)條款驗收，驗收合格后簽署驗收報告；合同金額在50萬元以上的工程技術(shù)項目，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)召集上級工程技術(shù)部門、使用單位和委外服務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)，按合同技術(shù)條款驗收并簽署驗收報告。

3.4 工程技術(shù)項目合同檔案管理

工程技術(shù)項目合同檔案管理分為書面存檔和計算機系統(tǒng)管理。書面存檔內(nèi)容包括目錄清單、合同封面和合同文本，其中：目錄清單記錄合同名稱、委外單位名稱、招投標情況、合同執(zhí)行情況；合同封面記錄合同名稱和編號、雙方公司名稱及聯(lián)系方式、合同簽訂時間；合同文本是經(jīng)過蓋章或簽字的合同原件。計算機系統(tǒng)管理對象為合同會簽過程（包括會簽開始時間和會簽同意時間等）、合同文本內(nèi)容等。

4 港口企業(yè)工程技術(shù)項目合同管理現(xiàn)狀及對策

北三集司自2004年成立以來，隨著集裝箱吞吐量的增長和委外業(yè)務(wù)的擴展，工程技術(shù)項目合同簽訂數(shù)量逐年上升。由表2可見：北三集司簽訂的工程技術(shù)項目合同數(shù)量從2006年的18份增加到2017年的255份，合同金額從2006年的90萬元提高到2017年的8096萬元，并且50萬元以上的較大金額項目合同數(shù)量也呈上升趨勢；此外，一年內(nèi)與同一委外單位簽訂多份合同的情況逐漸增多，同時開始出現(xiàn)三方、四方合同案例。

從港口企業(yè)的角度來看，可從以下方面入手來提升工程技術(shù)項目合同管理水平：（1）提升合同管理人員及工程項目管理人員的法律知識素養(yǎng)，避免出現(xiàn)不合法條款、無效合同等，從源頭上防止企業(yè)權(quán)益受損；（2）在外聘法律顧問或法律事務(wù)所時，應(yīng)注重考量其工程技術(shù)項目專業(yè)知識水平，以免疏忽細節(jié)問題或?qū)I(yè)問題；（3）針對相同合同主體或類似的工程技術(shù)項目，建議簽訂締約協(xié)議，以便長期有效地明確當事人雙方的權(quán)利、責任及義務(wù)；（4）合同主要條款（包括當事人、標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或報酬、履行期限、履行地點、履行方式、違約責任等）的表述清楚，質(zhì)量標準最好用參數(shù)表示；（5）三方或四方合同對主體之間的關(guān)系及其權(quán)利和義務(wù)的表述清楚，避免出現(xiàn)違約時互相推諉的情況。