中小企業的保理融資及其風險控制

李偉

摘 要：在中小企業發展中有一個熱點問題一直被廣泛關注，這個問題就是中小企業的保理融資問題。本文通過對當前中小企業保理融資問題進行研究發現，中小企業保理融資存在的問題是比較多的，這些問題對中小企業的融資來說是巨大的威脅，會影響中小企業的融資進程。所以探究解決中小企業保理融資問題的對策，才是中小企業實現成功發展的關鍵。

關鍵詞：中小企業 保理融資 風險 對策

中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）02（b）-109-02

中小企業要想實現長遠發展，是離不開保理融資的，這是因為保理融資能夠融通中小企業的資金，解決中小企業的財務危機?？梢钥闯霰＠砣谫Y對中小企業來說是比較重要的。中小企業應該認識到解決保理融資問題的緊迫性，能夠對保理業務中的風險進行有效防范。

1 中小企業融資現狀

通過對我國的中小企業進行研究發現，我國中小企業的融資比例是比較小的，比例低于5%，而中小企業發展的資金來自間接融資，在間接融資中銀行貸款為主要的融資方式。雖然通過銀行貸款方式可以幫助中小企業解決資金難題，但是銀行貸款的方式是存在一些弊端的，主要體現為中小企業的規模比較小，盈利水平比較低，沒有有效的抵押產品，這些都不能達到銀行的標準，使中小企業不能通過銀行進行融資，中小企業在這樣的背景下，面臨融資難的問題，使中小企業陷入了嚴重的財務危機。

2 保理融資的優勢分析

2.1 解決資金缺口，擴大交易量

在保理業務中有一項重要的工作是應收賬款，中小企業通過保理融資可以提前變現未來的資金，為中小企業的發展注入資金支持。保理融資可以幫助企業解決應收賬款比重高的問題，解決中小企業的融資困難。同時，保理業務也可以幫助中小企業擴大交易量。中小企業可以通過保理業務對采購商的付款期限進行讓步，提高合作幾率，這對提高中小企業的交易量有著極大的幫助。

2.2 降低企業成本

中小企業通過使用保理業務對應收賬款進行管理可以降低中小企業的壞賬率，這樣中小企業可以在無追索權的保理方式下，在很大程度上避免應收賬款占用資金的成本、管理成本、壞賬成本的浪費，對提高中小企業的經濟效益有著極大的幫助。

2.3 改善企業財務狀況，降低企業風險

保理融資和銀行借款的方式有著極大的區別，通過對兩者進行對比，發現保理融資的優勢是比較強的。中小企業如果通過銀行借款的方式進行融資，是存在一些弊端的，會增加企業的負債，對企業的資本機構產生影響，但是保理融資卻是不同的，中小企業通過保理融資不僅可以解決資金問題，還可以降低企業的財務風險和經營風險。

3 中小企業保理融資應用中的風險

3.1 相關法律法規不夠完善

對當前的保理業務的法律法規進行研究后發現，我國的保理業務的法律法規是不完善的，主要體現為《國際保理通則》《國際保理公約》雖然已經得到了社會的廣泛認可，但是存在不完善的問題。同時在我國的《合同法》《物權法》中有債權轉讓的相關規定，但是這些規定缺乏可操作性。基于保理業務相關法律法規存在不完善的問題，使我國的保理業務難以順利開展，也無法保證客戶的利益。

3.2 缺乏有利于中小企業的保理市場格局

通過對當前的保理機構進行系統研究我們發現，我國的保理機構主要包括以下三類：一是專業從事保理業務的子公司（SB）；二是獨立的商業保理公司（IC）；三是商業銀行設立的從事保理業務的部門（DB）。專業從事保理業務的子公司（SB），獨立的商業保理公司（IC）都屬于專業保理公司的范疇。通過分析發現當前我國商業銀行的保理業務是比較多的，而專業保理公司的保理業務相對來說比較少。雖然在我國經濟水平不斷提高的背景下，商業保理公司的業務量在不斷增加，但是銀行依然是我國保理業務的主力，銀行的保理業務量是比較大的。銀行對金額大、周期長、審核難度低的保理業務是比較青睞的，同時基于成本效益原則，沒有為中小企業提供保理融資服務。以上分析可以看出，當前我國的保理市場格局存在局限性，不能滿足中小企業的保理融資。

3.3 缺乏專業保理人才和對保理的宣傳

保理融資工作是專業性、復雜性的工作，這對從事保理融資工作的工作人員來說是一個巨大的挑戰。從事保理融資工作的工作人員不僅需要精通金融知識和法律知識，還應該具有很強的綜合財務分析能力。同時保理融資工作對工作人員的經驗要求也是比較高的，要求工作人員需要有豐富的保理融資工作經驗。工作人員滿足以上條件才能勝任保理融資工作。但是在實際的保理融資工作中，從業人員不僅缺乏完善的金融知識、法律知識，而且保理融資的實務經驗是比較匱乏的，這些問題使保理融資工作在開展中遇到很多問題。同時一些從業人員在工作中也缺乏保理意識，在工作中依然使用傳統的匯款、托收等交易方式。

4 解決中小企業的保理融資風險的對策

4.1 完善保理業務相關法規

法律法規是保證保理業務順利開展的重要因素，同時保理融資業務有了法律法規的支持，才能為保理業務的開展指明發展方向，才能有效維護客戶的合法權益。相關部門應該在第一時間接收世界保理業的資訊，在接收了資訊后，相關人員還需要整理資訊，從資訊中挖掘有效的信息，吸收國外保理業務的先進經驗，彌補我國保理業務相關的法律法規存在的不足，然后結合我國保理業務發展的實際，加強我國保理業務相關法律法規的建設。

4.2 構建科學合理的保理機構體系

我國的中小企業在發展中之所以存在融資困難，主要原因是我國缺乏科學、合理的保理機構體系。我國的中小企業要想解決資金問題，需要依賴商業保理公司的參與和推動。但是當前的商業保理公司在發展中遇到的問題是比較多的，難以滿足中小企業的融資問題。所以我國應該建立科學化、合理化的保理機構體系，建立該體系的方式是商業保理公司之間，商業保理公司與政府、銀行、國際行業組織之間應該建立合作機制，構建一個完善的合作模式。同時政府還應該結合中小企業的保理融資需求建立一個資源共享、多方參與的保理業務對接平臺，通過這個平臺為中小企業的保理融資工作提供平臺支持。

4.3 重視保理人才培養和保理業務宣傳

要想提高我國保理業務的整體水平，應該加強保理工作人員的業務培訓，為我國保理業務的發展儲備優秀的人才。具體的方式是保理機構應該學習外國先進的培訓模式，通過國內高校合作的方式，為員工制定一個系統的保理融資培訓課程體系，可以在課程體系中設置保理的公約、法規、行業貿易、企業財務、法律等內容。這樣保理工作人員通過參加培訓可以豐富自己的業務知識架構體系，熟練掌握保理業務的操作方法。高校應該結合保理融資實際的內容開設針對性的課程，為企業培養專業的保理融資人才，滿足企業對保理人才的需求。同時保理機構除了通過開展員工培訓的方式提高工作人員的業務能力外，還可以通過策劃、組織產品推介會、開展保理融資知識講座、在客戶中進行宣傳等多種方式，提升保理業務的影響力。提升了保理業務的影響力可以使員工認識到保理融資的重要性，對于提高工作效率有著極大的促進作用。

5 結語

中小企業的保理融資工作的重要性不言而喻，保理融資可以幫助中小企業解決財務危機，為企業的發展提供資金支持。我國應該結合保理業務的實際情況以及中小企業的保理融資風險問題制定一個系統的體系，使中小企業的保理融資工作向著專業化、系統化的方向發展。

參考文獻

[1] 張星.國內保理業務發展中存在的障礙及對策[J].黑龍江金融， 2012（2）.

[2] 黃明祥.發展國內保理業務之探討—開辦電信行業國內保理業務調查報告[J].中國城市金融，2013（1）.

[3] 史蒙于.我國商業銀行保理業務存在的問題及對策[J].赤峰學院學報（自然科學版），2012（3）.