公積金財務管理現狀及解決辦法

牛延紅

摘 要：隨著我國綜合國力的不斷增強，人民的幸福感慢慢提升。在我國經濟的幫助下，我國 的社會保障體系正在一步步走向完善。在社會保障體系中，公積金在其中扮演了一個十分重要的角色。隨著社會經濟的不斷發展，公積金的規模一直都處于一個不斷擴大的狀態。因此，對于公積金的管理來說，增添了很大的難度。為此，本文針對公積金財務管理中所存在的一些問題進行了相關研究，并對所存在的問題提出了一些應對辦法。主要目的是為了促進公積金的有序發展，并能夠不斷創新管理模式，讓公積金部分的發展邁向一個新的高度。

關鍵詞：公積金 財務管理 分析研究 解決辦法

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）11（b）-095-02

1 公積金財務管理中存在的問題

1.1 沒有建立起完善的公積金個人住房貸款損失準備計提制度

風險準備金是公積金部門每年都會準備的部分，但是，風險準備金卻并沒能夠發揮它本身應當起到的作用。據相關規定顯示，公積金的管理中心需要承擔貸款風險。這也就是說，公積金貸款管理中心需要承擔一個比金融機構還要大的風險。面對如此巨大的風險，公積金貸款管理中心卻沒有建立相關的公積金個人住房貸款損失準備計提制度。這對于公積金個人貸款中心來說，至少要準備三種貸款損失準備款：一般準備款、專項準備款以及特種準備款。另外，對于不同類型的貸款準備的金額根據一定的比例進行準備。因此，建立起相應的公積金個人貸款損失準備計提值得對公積金管理中心的保護作用是十分有效的。

1.2 公積金管理中心缺乏統一的風險管理體系

對公積金的個人貸款風險進行預先估計以及識別是研究公積金個人貸款風險的一個大前提。但是，在這一方面并沒有形成相應統一的風險管理系統。對于公積金管理中心所放出的貸款，公積金財務管理中心也并沒有進行相應的分類管理，更沒有形成相應的資金鏈條。這對于公積金財務管理中心的工作進行都是十分不利的。對于這個問題，公積金財務管理中心要盡快完善這方面的管理工作，去建立一個統一的風險管理體系對公積金財務管理中心的財務、資金進行妥善的管理，從而進一步保證公積金管理中心的資產安全。

1.3 公積金內部控制存在問題

在公積金的財務核算方面，我國大部分地區都是采用統一的核算方式進行的。但是，在某些地區，其資金核算方式仍舊存在不規范的現象。這種現象對于公積金的管理產生了一定的影響，從而會進一步導致公積金的內部控制出現很大的紕漏，對于公積金核算信息的真實性產生了影響。另外，公積金財務管理部門的工作人員的綜合素質對于公積金核算工作的影響也是十分巨大的。如果工作人員的工作能力水平以及個人素質過于低下，對于公積金的內部控制的影響將會十分嚴重，導致其內部控制水平低下。將公積金財務管理中心的工作人員的個人素質在重新提高，進一步上升到另一個高度，對于人員的管理以及內部的管理都起著十分重要的作用。

2 公積金財務管理創新途徑

2.1 制定呆賬準備提取以及核銷管理機制

在公積金的財務管理以及個人貸款機制中，將公積金個人貸款的風險程度進行分類，從而建立完善的風險機制。首先還應該注重是信貸資產的質量。對于風險的分類可以分為以下五大類：（1）正常公積金；（2）資級公積金；（3）關注公積金；（4）可以公積金；（5）損失公積金。將貸款的風險分為以上五類，并按照相關規定進行賬目的核查以及核銷等工作，保證將風險降低到最低，保證管理中心的資產安全。

2.2 建立公積金貸款量化預警機制

如今信息時代，對于那些信譽不良的借款人，他們在貸款時的風險等級一定要比那些信譽良好的借款人的要高上許多。因此，在了解借款人的信譽以及開發商和房屋的風險情況之后再進行相關的工作。將市場中的房產價值以及銀行貸款余額等內容都進行詳細的調查之后，進行了充分的風險分析以及安全評估。建立起貸款量化的預警機制，保證公積金財務管理風險降到最低。

2.3 應用賬齡分析法

相比較于其他商業性貸款來說，公積金的貸款安全性是比較高的。首先，公積金的借款人一般擁有固定工作，有穩定的收入；因此，相比較而言，公積金的還款率是比較高的。但是，對于逾期還款的這個問題卻不能遏制。由于借款人的貸款時間過長，在還款的過程中會出現逾期還款的現象，如此一來就出現了壞賬的現象。對此，公積金財務管理中心要對這些賬目進行分類分析，將賬目按照逾期時間進行分類，可以將其分為4個檔次：5年以內、5～10年、10～20年、20～30年。將賬目進行分類后，就根據逾期的年限進行分檔收費，收取貸款風險金，并根據借款人的逾期年限將貸款風險費進行一定比例的分檔，逾期年限越高貸款風險費也越高，從而限制借款人，幫助他們按期還款。

2.4 加強監管

就監督管理這方面來說，不論在哪個行業中，監管部門都要認真履行其任務與職責，在公積金管理中心更要加強監管的力度。對此，監管部門要根據相關規定，在工作中進行嚴加管理監督。作為被監管的公積金管理中心，要積極配合監管部門的監督進行工作；另外，還可以享受自己應有的權益。監管部門在進行工作時，至少要有兩人同時進行工作，保證監管的公平公正、公開透明。在監管的方法上，可以同時進行兩種方法。首先，可以進行現場監督管理，即定期檢查公積金管理中心的工作。其次，進行非現場監督。對于非現場監控來說，一旦發現任何問題都要立即進行現場監督調查。

2.5 建立健全的公積金內部控制制度

沒有規矩，不成方圓。在一個完善的工作部門中，建立健全完善的工作制度是一項工作能夠順利展開的基礎。因此，在公積金管理中心的內部首先要進行就是建立一個健全完善的工作制度，保證所有工作都能夠順利展開。在公積金管理中心內部要杜絕的就是虛假信息，將虛假信息扼殺在搖籃里，防止任何挪用資金的現象出現。因此，公積金管理中心需要做到以下幾點工作：第一，加強對公積金的資金管理。對于資金的管理工作，要求公積金管理中心的工作人員進行定期的對賬核賬工作；了解每一筆資金的流動走向，防止資金被挪用。第二，嚴格按照相關規定進行公積金的資金支取業務工作。在公積金管理中心的工作人員們要嚴格按照相關規定進行資金的支取業務、對于手續不全的借款人不予以進行任何借款工作。在工作一線嚴格控制資金的流動。第三，嚴格把控公積金的支取業務程序。在工作進行的過程中，首先嚴格保證的就是任何工作都按照業務規定的流程進行，保證每一環節都是透明公開的，工作程序正當，從而進一步保證公積金的安全。

3 結語

隨著人口的增長、我國綜合國力的增強，人民的生活越來越富裕。對此，人們對于住房的要求也越來越高。對于社會的發展來說，公積金將會成為并一直擔任著一個十分重要的保障，并促進社會的穩定發展。本文通過對公積金的財務管理方面的問題進行了一定的研究與分析，將公積金財務管理中的一些問題都進行了說明，并提出了相應的解決方法，希望通過本文的論述對公積金的財務管理方面有所幫助或改善，從而進一步提高公積金財務管理的水平。

參考文獻

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