中儲糧QZ直屬庫基礎管理風險防控的探析

摘要：本文對中儲糧QZ直屬庫基礎管理風險防控的幾點探析，以期待提高企業風險管理水平，建立完善的風險管理制度提供借鑒。

關鍵詞：中儲糧QZ直屬庫；基礎管理；風險防控

一、中儲糧直屬企業風險管理存在問題分析

目前中儲糧面臨著更激烈的市場競爭和前所未有的挑戰，直屬企業提高風險意識，分析存在的問題，有利于化解各種不利因素的影響，以保證企業經營目標的實現。

首先面臨的風險管理新形勢；第二風險管理認識不足；第三內部環境不完善；主要表現：一是組織結構設置存在缺陷。二是人崗不匹配，未真正實現人力資源管理。對崗位的性質、任務、職責、勞動條件、環境、以及員工承擔本崗位所需要的資格條件進行科學、系統分析研究后，制訂出崗位規范和工作職責；按照有多大的權限就應負多大責任的原則，對應聘到相應崗位上的每個員工，承擔的責任和享受的權利等方面作出明確、細致的規定，并將其量化成不同的分值，以利于后期考評。 但我們目前的設崗存在人崗不匹配的現象，崗位的設置和人員的設崗不是按個人的能力和工作的需要而設，主要原因是人員的冗余，員工己經被聘任的，其職、責、權、利便也沒有很好的明確，造成各個環節的風險漏洞，這和我們總公司的發展是格格不入，需要規范人力資源管理才能達到“與時俱進”的要求。

三是缺乏有效的激勵約束機制。目前直屬庫的激勵管理雖說建立了考評激勵約束制度，但缺少科學、合理的績效考評制度，大多數的考評激勵方式都是“個別區別，多數一樣”的大鍋飯機制，形成了干和不干區別不大，干了錯誤多，批評多，年底考察分數低的現象，催生了個別好吃懶做職工的發展空間。這主要是制度落實和觀念成就所致。而工作中雖說各崗位都有制度來約束每個人的行為，但都是簡單的，不痛不癢的要求，沒有從根本上解決，還在靠個人的自覺來調整，這是一個企業的大忌，是企業發展的絆腳石。這一方面是個人修養出現了問題，更主要的是缺乏有效的激勵約束機制，沒有保證干部員工在晉職、晉級、獲得薪酬時的科學性、公證性、合理性，并能夠調動廣大干部員工的積極性、主動性、創造性，認真履行崗位職責，激勵先進，鞭策后進，沒有給被考評者一定的約束和壓力，使他們慎重從事所致。

四是企業文化活力不足。企業文化一詞是外來詞，直屬企業對于企業文化的認識普遍還都是流于形式的、表面的認識，還沒有達到深層次的認識，還沒有認識到企業文化對一個企業發展的影響。往往認為企業文化是“一把手”文化，是單純的“口號”、“標語”，為企業帶不來利潤的工具，嚴重忽略了他是一種服務社會的價值理念、行為規范、理想信念和價值特征的特性。當前直屬庫對于企業文化的探討還不足，我們還沒有自己獨立的企業文化理論體系，再者學習也只是流于形式，只是把它當成一種企業發展的衍生品，而沒有真正地理解企業文化對于企業的重大意義，還停留在相當粗淺的階段，遠遠落后于中儲糧總公司要求的企業文化發展的實際狀況。目前企業文化活力不足，表現在創業激情衰減，挑戰精神消失，團隊精神漸退，員工士氣低沉，組織氛圍沉悶，企業活力下降，組織運營效率減弱，少數員工對中儲糧發展前景茫然，需要重塑積極健康向上的企業文化。

第五控制活動不規范；政策性業務管理鏈條過短，業務流程存在漏洞、內控組織設置缺位失職、風險管理執行力有所欠缺、“一把手”負責制存在弊端、基礎管理水平不高，缺乏有效的標準化作業模式、以事后補救為主，監測、預防工作開展不夠。

二、完善中儲糧直屬企業風險控制的建議

（一）領導高度重視

內控制度對企業進行管理，但科學的制度是由人來制定的，再好的制度也必須有人去執行。內控制度能否得到推行和實施，和企業領導，關鍵是“一把手”的重視程度有關。從大連直屬庫的案例來看，領導高度重視內部控制和監督體系建設工作，強調內部控制是企業穩健經營的關鍵，以身作則帶頭執行內控制度，細致安排內控工作任務，遇到單位內部重要會議、重大決策時，要求內審人員列席并聽取意見，內審人員提出的意見與建議，能得到合理的采納。近年來，該庫在總公司組織的年度內控評價結果均為“有效”，可見領導高度重視內控工作取得的實效。我們強調領導重視，但是這個重視不能把這個工作當成一場運動來抓，而是應當作為一項持之以恒的管理目標來落實，把重視變為一種管理規則，變成常抓不懈的宣傳手段，變成有效的組織措施，形成一個鮮明的管理理念和管理基調。

（二）優化內部控制環境

內部環境是企業風險管理的所有其他構成要素正常發揮作用的基礎，并在其中處于顯著的核心地位。很多爆發風險事故的企業，不是沒有建立相應的內部控制系統，而是由于存在于內部控制環境中的缺陷導致內部控制系統實效。如果沒有優良的內部環境，再好的內部控制制度和風險管理方法也只能是“紙上談兵”。直屬企業應以優化內部環境為立足點，加強企業風險管理，保證企業健康、持續發展，對于優化中儲糧內部控制環境，我們有幾點設想：

1.設立完善的組織結構和權責分派體系。按照相互牽制、相互協調的原則，結合企業規模、業務特點等具體情況，科學設置組織結構。各部門既要避免權力重疊，也要防止出現權力真空，各項業務的每個環節都要有相應的部門及人對其負責；

2.完善經營者激勵約束機制。健全經營者資格認定制度和選聘制度，使經營者的資格認定、任命、考核更具規范化、民主化、法制化。同時，通過健全約束制度來進一步加強對企業經營者的約束。再次，健全經營者激勵機制，使經營者利益與企業利益聯系起來，實現經營者與企業風險共擔、共享利益；

3.完善人力資源政策，加快人力資源管理體系建設。

（1）開展崗位分析與評價，合理界定崗位價值，形成完備的崗位說明書。

（2）建立一套從員工招聘、培訓、考核、薪酬、晉升、辭退到員工關系管理及企業文化建設為主的人力資源體系。

（3）幫助員工開展職業生涯規劃建設，建立管理與技術兩個發展通道，通過階段性定期崗位輪換、量身定做不同時期的培訓計劃、加強各階段的考核、適時晉升與調動等，增強員工的忠誠度與主動性。

（4）加大對領導班成員輪崗交流的力度，修訂干部交流管理辦法，縮短交流期限，推行直屬企業內部中層干部定期輪崗，鼓勵單位部門內部員工輪崗。

（5）由各分公司統一配備直屬企業法律顧問，適時引進或培養危機管理類人才，以備企業不時之需。

（6）加強對單位一把手監督制衡，嚴格執行職務消費管理規定，定期或不定期對一把手進行考核、談話、述職、評價。完善直屬企業考核辦法，定期對企業運行質量進行評估。

4.強化內部審計。通過獨立的檢查和評價活動，針對內部控制的缺陷、管理的漏洞，提出切實可行的、富有建設性的建議和措施，促進管理者進一步改善經營管理。可將內控制度執行情況納入部門與員工績效考核內容，提高其考核權重，加大對考核結果的運用，將考核結果與薪酬、培訓、晉升、調動等進行充分掛鉤，以達到內部控制的效果。

5.營造優秀的企業文化。很多爆發風險事故的企業，不是沒有建立相應的內部控制系統，而是由于存在于內部控制環境中的缺陷導致內部控制系統實效。推進風險管理工作，必須持以之恒，在內部形成一種強制的、積極的管理文化，切實敬畏組織、敬畏制度、敬畏規劃，并形成一種自覺，增強全員做好工作的榮譽感、使命感和責任感。同時，風險管理工作必須緊緊圍繞企業戰略目標和工作主線，要從查錯防弊型向管理服務型轉變，實行防、堵、查相結合，以業務為主線建立遞進式事前監控，把各種隱患消滅在萌芽或初始狀態，幫助改善基礎管理水平，建立良性循環機制。

（三）健全風險管理體系

對中儲糧這個點多面廣的大集團來說，發生一些風險事故是必然的，我們對風險要有正確的認識，既不要害怕風險，也不要盲目冒風險，可以通過健全風險管理體系，科學地去冒險，在冒險當中，把損失最小化，收益最大化。健全風險管理體系，可以通過以下步驟來進行：

1.風險管理診斷。系統辨識出風險進行定性和定量的分析，評價風險對企業目標的影響，明確核心風險，診斷對于核心風險管理的應對手段，把握企業當前的風險管理現狀，提出改進建議方案；

2.多層級風險戰略與建設規劃。根據總公司戰略，結合系統治理體系、管控體系與管控能力，明確風險管理目標，針對不同層面不同種類的核心風險，引入量化分析工具，確定風險偏好和承受度，設計保證企業戰略整體目標實現的風險管理戰略；

3.風險管理組織體系設計。在企業內部職能管控的基礎上，融合風險管理對崗位職責的要求，設計不同層面的風險管理組織職能方案和相應的職責要求、人員能力框架，補充和完善關鍵的考核內容和激勵機制，構成風險管理有效運行的保障架構；

4.風險管理流程與制度設計。將全面風險指標按照流程的關鍵風險控制點分解到各層級各職能部門，納入企業管控機制，形成風險管控貫徹與日益完善的風險管控；

5.建立風險預警和管理信息系統。中儲糧總公司通過多年的建設，基本上形成了自己的信息平臺，在各項業務中呈現效果，可依托現有的業務信息管理平臺，整合資金、計劃、倉儲、統計、財務、人力資源及其它業務系統的數據，進行深度挖掘和綜合分析，建立具有風險數據集中、風險影響統計分析、風險及時報告、風險控制跟蹤等功能的風險管理信息系統，為企業提供不同輔助決策支持服務，有效解決信息孤島和信息煙囪問題，為企業科學決策提供良好的技術支持，提高科學決策水平。

（四）加強重點環節監管。

本文認為可著重加強政策風險、資金風險、購銷經營風險、安全生產風險、輿情風險五個關鍵風險點的監管。

1.提高執行力，防范政策風險。1998年，中國糧食流通體制改革，黨中央、國務院組建中國儲備糧管理總公司，對中央儲備糧實行垂直管理。管理好政策性糧食，做到“兩個確保”、“三個維護”，是歷史賦予中儲糧的神圣使命。中儲糧是涉及國家安全和國民經濟命脈的國有大型重要骨干企業，是國家調控糧食市場的重要載體，如果在執行國家宏觀調控任務時執行力不強，存在損害“兩個確保”基礎、違背“三個維護”宗旨的行為，將會失去黨和人民的信任，給企業帶來難以估量的傷害，這是我們中儲糧最大的風險。提高執行力，是中儲糧健康、持續發展的基礎，可采取以下措施加強政策風險防范：

（1）嚴格紀律，嚴懲違規違紀行為。

（2）在績效考核中加大 “兩個確保”、“三個維護”考核比重。

（3）延伸管理鏈條，嚴防管理缺位。

2.加強財務管理，防范資金風險。

資金風險的客觀存在，正確認識資金風險，加強資金風險防范，健全資金風險機制，是企業提高經濟效益、保持穩步發展的內在要求。

（1）對資金風險進行事前控制。企業在實施某一方案進行決策時，既要考慮可能獲得的利益，又要兼顧風險，通過對財務風險的存在及其原因分析，運用概率分析法、風險決策法、彈性預算法等，制定留有余地的管理辦法，保證發生意外時企業能有效應對。在開展購銷業務時，盡量在合同中約定銷售先款后貨、購進先貨后款的結算方式。

（2）對資金運行過程進行事中控制。在生產經營活動中，運用定量分析和定性分析法，計算、監控企業財務風險狀況，及時采取相應措施，控制出現的偏差，有效遏制不良事態的發展，將風險降到可以控制的程度，減少經濟損失，保證企業生產經營活動正常進行。如隨時跟蹤賒銷賬款的回籠情況，建立帳齡分析表，督促資金回籠。

（3）對資金風險進行事后控制。對于已經發生的財務風險，要建立風險檔案，從中吸取教訓，以避免同類風險的再次發生；對于已經發生的損失，應及時消化處理，若長期掛賬，勢必給企業今后的發展留下隱患。

3.防范購銷經營風險

（1）加強合同管理

（2）加強客戶管理

（3）加強稅務風險管理

（4）加強成本控制

4.加強基礎管理，防范安全生產風險。

基礎不牢，地動山搖，這是大家對基礎管理工作的重要性的共識。從近期發生的一些安全生產事故來看，不少直屬企業存在基礎管理薄弱現象，在系統內，也缺乏全面的標準化作業模式。作業標準化就是對在作業系統調查分析的基礎上，將現行作業方法的每一操作程序和每一動作進行分解對作業過程進行改善，從而形成一種優化作業程序，逐步達到安全、準確、高效、省力的作業效果。標準化是防止企業管理水平下滑的制動力，沒有標準化，企業不可能維持在較高的風險管理水平。從總公司層面，應以技術儲備、提高效率、防止再發、教育訓練為目的， 制訂涵蓋全部業務環節的作業標準，制訂的作業標準應滿足具有明確的目標指向、顯示原因和結果、準確、數量化（具體）、可操作行、及時修訂等特點。

5.防范輿情風險

在互聯網時代，從某種角度上講，可以說是成也輿論、敗也輿論。輿論風險在企業面臨的諸多風險中，越來越突出，越來越影響企業的生存和發展。如何防范和化解輿論風險，應引起我們的高度重視。防范和化解輿論風險的關鍵在于源頭，在于不出現引起媒注的負面新聞。但是，任何一個企業，發生事故、發生糾紛、發生危機的可能性始終存在。“預則立，不預則廢”。防范輿論風險，化解輿論危機，要在“提高認識、加強防范、眼疾手快、轉危為機”這四個方面做好文章。

（1）增強對輿論風險的防范意識。從林甸大火的事件看，我們的輿論風險防范意識還不強，企業防范輿論風險的水平總體上還處在被動層面。防范輿論風險，關系企業的生存與發展，我們要結合企業實際，樹立與建設風險控制理念。風險意識的培養和增強不僅包括企業領導，而且還要涵蓋員工，要涉及到企業的各層面。

（2）加強防范，將輿論風險消滅在萌芽時期。建立反映迅速的風險防范體系，做到人員、組織、責任落實，同時，建立網絡評論員隊伍，有效監控媒體報道、網絡信息，確保發生事情時信息靈通、快速反映、及時應對；明確落實突發事件應對預案，做到超前預想周密、操作實施可行；注意協調好地方政府等各方面的關系，以便贏得多方面的支持與幫助；重視與主流媒體的關系，建立及早發現媒體報道的人脈資源。

（3）眼疾手快，將損害控制在最小狀態。突發事件尤其是安全質量方面的事故發生后，在第一時間或危機期間，媒體記者以及社會公眾都會迅速介入進行新聞報道或在網絡上進行信息傳播，因此，要將輿論風險的危害控制在最小狀態，就要做到“眼疾手快”，即做到“早發現、早行動、早報告、早澄清、早統一”。

（4）轉危為機，化危機為轉機。危機發生后，新聞報道、信息傳播不可避免。但是，有時我們可以通過努力，在一定程度上進行化解。在處理危機的過程中，可以增進與媒體的交往與聯系，擴大控制輿論風險的人脈資源；同時，也可以利用媒體，將負面報道巧妙轉化為正面宣傳，減少社會公眾的誤解，重塑企業的形象。

作者簡介：

劉海榮（1974.11出生）、男、漢族，籍貫（浙江省青田縣）、現任浙江中儲糧收儲經銷有限公司總經理與黨支部書記職務、經濟師職稱、工商管理專業碩士研究生學歷、工商管理碩士學位、研究方向（關于中儲糧QZ直屬庫基礎管理風險防控的研究；中央糧庫客戶服務工作的一點思考。）