關于商業銀行經濟資本管理問題的思考

摘要：在商業銀行發展中，經濟資本管理經常會出現一些問題，不能保證管理的效果，難以滿足商業銀行的發展需求。因此，在未來發展期間，需根據經濟資本管理問題內容，制定完善的管理方案，協調經濟資本管理工作之間的關系，采取科學的措施應對問題，提高商業銀行經濟資本管理工作水平，達到預期的控制目的。

關鍵詞：商業銀行；經濟資本管理問題；解決措施

中圖分類號：F832.2文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2018）13 -0082-02

商業銀行具備特殊的貨幣經營特點，風險問題較為普遍，尤其在金融危機的影響之下，會導致經濟資本管理受到嚴重的制約，因此，商業銀行需針對經濟資本管理工作進行創新與完善，提升管控工作水平，利用科學的工作方式實施管理工作，創新控制形式，滿足當前的發展需求。

一、商業銀行經濟資本分析

1.商業銀行經濟資本的具體含義分析。

對于商業銀行而言，經濟資本屬于虛擬的資本結構。多數銀行為了更好的應對風險問題帶來的損失，針對資本內容進行了全面的分析，并結合實際資本內容進行合理的管理，可將經濟資本作為真實的資本內容。同時，經濟資本屬于銀行對真實資本進行測量的尺度內容，應根據風險的變化進行改革與管理，根據容忍度的要求實施控制工作，利用合理的經濟資本分析與研究方式考慮問題，創建多元化的控制體系，增強管理工作的可靠性與有效性，滿足未來發展需求。

2.商業銀行經濟資本管理工作分析。

在商業銀行發展的過程中，經濟資本管理主要是在計量與控制期間，明確具體的業務內容，利用效益管理方式提升自身的風險承擔能力，協調管理工作內容，并針對預期損失進行嚴格管理，減少風險問題，保證資本利用率。對于商業銀行經濟資本管理工作而言，管理部門需利用合理方式分析經濟資本內涵，并利用科學的研究機制總結經驗與問題，創建現代化與多元化的分析體系，了解與掌控未來發展目標，創新管理形式，協調各方面工作之間的關系，利用合理的經濟資本管理方式解決問題，以此提升工作效果。

二、商業銀行經濟資本管理問題分析

當前，一些商業銀行在經濟資本管理工作中還存在問題，雖然已經針對內部結構進行了改革與完善，并樹立了新型的經營管理觀念。其中，經濟資本管理屬于重要的內容，在商業銀行不斷探索的過程中，可以篩選經濟資本管理方式實施工作。但是，在經濟資本管理的過程中，經常會出現嚴重的風險問題，不能保證商業銀行的長遠發展與進步，甚至出現嚴重的經濟損失。具體問題為：

1.信用風險問題。在商業銀行經濟資本交易工作中，信用風險主要是違約方面的風險問題，在簽訂合同之后，合同雙方沒有按照技術要求與風險管理要求對其進行處理，例如：借款人未能按照合同要求歸還本息，導致銀行的收益與預期的收益之間出現偏差問題。同時，在信用風險計量的過程中，未能篩選最佳的經濟資本計量方式與技術，無法及時發現其中存在的問題，難以采取合理的措施應對問題，導致出現違約損失的現象。另外，在信用分析工作中，沒有按照當前的工作要求創新管理形式，導致信用管理質量與效率降低，嚴重影響銀行的長遠進步。

2.市場風險問題。就是在商業銀行市場發展中，匯率與利率標準發生了變化，受到市場波動性因素的影響，出現嚴重的風險問題。且在經濟資本計量工作中，未能創建利率與匯率的管理機制，無法應用合理的方式解決問題，導致商業銀行的發展受到抑制性影響。一些銀行在市場發展中，未能根據市場風險進行合理的分析，經常會受到一些因素的影響，出現嚴重的經濟資本管理風險，在一定程度上，會導致商業銀行的發展受到抑制性影響。

3.操作風險問題。在商業銀行系統運行的過程中，經常會受到外部因素的影響，出現操作性的風險問題，不能保證工作效果。例如：受到法律因素的影響，會發生操作風險問題，不能保證自身的經濟資本管理效果。

三、商業銀行經濟資本管理措施分析

商業銀行在經濟資本管理的過程中，需重點關注工作要求與內容，樹立正確的風險管理觀念，明確各方面的工作要求與原則，提升經濟資本的管理水平。具體措施為：

1.樹立正確的管理觀念。商業銀行在經濟資本管理工作中，未能樹立正確的觀念，沒有意識到風險管理工作的重要性，因此，商業銀行管理部門需樹立正確的工作觀念，在基礎數據管理的過程中，保證數據信息準確性，并預測未來的風險問題，保證實測數據滿足發展需求，增強預期損失的分析效果與計量力度，滿足當前的發展需求。在此期間，我國管理部門應制定完善的信用管理制度，在數據統計工作中，及時發現信用風險問題，利用合理的措施解決問題，增強風險管理工作效果[1]。

2.增加經濟資本計量工作的覆蓋面。在商業銀行經濟資本管理工作中，計量方式較為重要，管理部門應采取合理的方式實施資本管理工作，建立多元化的經濟資本計量方案，充分貫徹管理文化，提升經濟發展水平，并保證商業銀行的經濟管理能力，加大風險經營戰略的控制力度，提升數據管理的可靠性，保證數據內容符合規范[2]。

3.形成正確的經濟資本管理理念。對于經濟資本管理而言，主要針對管理工作進行創新，根據業務管理部門的工作特點與要求，實現分支機構與資產負債等管理工作，給予足夠的重視，樹立正確的觀念，促進資本管理的順利實施。同時，在經濟資本管理工作中，應加大知識培訓力度，創建現代化的控制體系，明確知識結構的建設要求與內涵，創新管理形式。對于財務管理部門而言，需做好信貸資產掛賬管理工作，對工作人員進行合理的培訓，以此提升信貸風險的管理與控制能力，優化各方面工作機制，完善當前的管理與控制內容，保證信貸風險管理工作效果[3]。

4.實現商業銀行價值最大化。當前，我國商業銀行還沒有利用合理的經濟資本管理方式開展工作，依然使用傳統的資本回報率計算方式，未能統一經濟資本報酬率的衡量標準，無法重點分析自身的盈利水平，導致自身工作效率降低，嚴重影響良好發展與進步。因此，商業銀行管理部門需針對盈利水平進行全面的分析，提升綜合風險的抵抗與承受能力，在風險來臨的情況下，利用合理的方式執行工作，并根據自身發展需求創新管理形式，維護商業銀行的良好進步[4]。在商業銀行經濟資本管理工作中，還要明確資本報酬率的衡量標準，統一規范內容，建立現代化與先進性的管理體制，明確各方面工作內容與要求，保證在未來發展中，取得良好的工作成效，增強管理工作的可靠性與有效。同時，在管理過程中，還需明確工作目標，創新管理形式，根據商業銀行的可持續發展要求實施工作。

5.資產業務與外表業務的擴張措施。商業銀行在資產業務與外表業務擴張的過程中，需制定風險與收益分析機制，利用科學的方式降低自身經營成本，增強業務與產品經濟資本回報率的分析力度，在協調與統一數據信息的情況下，創建各方面的管理機制，加強管控工作的可靠性與有效性[5]。在資產管理與外表業務擴張工作中，還要具體分析與掌控管理內容，了解經濟資本控制要求，創建現代化與多元化的協調機制，提升管理工作水平，滿足當前的發展需求。

四、結語

在商業銀行發展的過程中，需針對經濟資本進行合理的管理與控制，明確其中存在的問題，采取合理的措施解決問題，制定完善的管控體系，提升經濟資本控制力度與水平，滿足當前的工作要求，實現價值最大化。

參考文獻：

[1]李陽.基于金融環境約束視角的國有商業銀行經濟資本管理影響機理研究[D].西南交通大學，2015.

[2]潘凌遙.基于系統性風險防范的商業銀行資本計提研究[D].湖南大學，2015.

[3]李蓮君.基于Copula方法的我國商業銀行經濟資本集成測度[D].長沙理工大學，2014.

[3]劉安梅.資本充足率對我國商業銀行信貸的影響[D].西南財經大學，2016.

[5]彭建剛，潘凌遙.關于商業銀行資本協調管理的幾個問題[J].湖南大學學報（社會科學版），2014，（3）：36～40.

作者簡介：

蘇利葉，對外經濟貿易大學國際經濟貿易學院在職人員高級課程研修班學員。