探討銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)控制

黃思遙

摘 要：隨著供應(yīng)鏈金融的發(fā)展，銀行對(duì)于中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)控制也成為了降低金融風(fēng)險(xiǎn)的必要舉措?；诖吮疚膶⑨槍?duì)供應(yīng)鏈金融進(jìn)行分析，進(jìn)而提出銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中所面臨的信用、操作以及法律風(fēng)險(xiǎn)問題，最后，針對(duì)明晰產(chǎn)品設(shè)計(jì)原則、信用風(fēng)險(xiǎn)控制、操作風(fēng)險(xiǎn)控制、法律風(fēng)險(xiǎn)控制等方法策略做出了闡釋，希望可以對(duì)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)控制有所幫助。

關(guān)鍵詞：銀行；中小企業(yè)；供應(yīng)鏈金融；風(fēng)險(xiǎn)控制

引言：銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)控制能力的增強(qiáng)，有利于我國中小企業(yè)以及銀行的發(fā)展，有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定性與長久性。但是現(xiàn)階段，銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中還存在著很多的問題，而相關(guān)的理論研究也還不夠完善，所以本文針對(duì)銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)控制的探討研究是很有現(xiàn)實(shí)意義的。

1供應(yīng)鏈金融概述

現(xiàn)階段，供應(yīng)鏈金融的定義還不是很明確，但大致可以歸納為以下幾種。首先，物流服務(wù)商認(rèn)為，供應(yīng)鏈金融是物流與金融業(yè)務(wù)的集成、協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的有機(jī)結(jié)合服務(wù)，本質(zhì)上供應(yīng)鏈金融是一種物流金融或金融物流。它服務(wù)于商品流通的全過程，例如，商品的供應(yīng)商、生產(chǎn)商、銷售商、物流企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等都是其服務(wù)對(duì)象。其次，供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)認(rèn)為，供應(yīng)鏈金融是在核心企業(yè)主導(dǎo)的企業(yè)生態(tài)圈中，一種對(duì)資金的可得性以及成本系統(tǒng)性進(jìn)行優(yōu)化的過程。最后，商業(yè)銀行認(rèn)為，供應(yīng)鏈金融是指商業(yè)銀行以供應(yīng)鏈的全局視角，進(jìn)行整條供應(yīng)鏈的一系列審查，其中，基于對(duì)供應(yīng)鏈管理程度和核心企業(yè)信用實(shí)力的掌握程度，有針對(duì)性地對(duì)其經(jīng)營狀況進(jìn)行系統(tǒng)的考察，從而根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)以及整體供應(yīng)鏈的經(jīng)營穩(wěn)定性進(jìn)行融資方案的設(shè)計(jì)，以實(shí)現(xiàn)相關(guān)企業(yè)資金支持、金融產(chǎn)品以及服務(wù)的提供，供應(yīng)鏈金融是一種創(chuàng)新性融資模式。但從整體來看，供應(yīng)鏈金融的定義不能局限與一個(gè)整體，它是對(duì)一個(gè)產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中的單個(gè)企業(yè)，多個(gè)企業(yè)提供金融服務(wù)，以促進(jìn)供應(yīng)鏈企業(yè)間鏈條的穩(wěn)固與順利。供應(yīng)鏈金融可以通過金融資本加強(qiáng)與實(shí)業(yè)經(jīng)濟(jì)的協(xié)作，從而實(shí)現(xiàn)銀行、企業(yè)和商業(yè)供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)發(fā)展[1]。

2銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

2.1信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)通常是銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中必須要面臨的風(fēng)險(xiǎn)。也是銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行借貸業(yè)務(wù)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。首先，企業(yè)自身原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)主要是由于企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的變化產(chǎn)生的。在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)交流的過程中，銀行對(duì)于融資方本身風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注程度很高，但是供應(yīng)鏈金融使得融資方與授信方相互分離，使得風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方與資金接收方存在著差異。盡管供應(yīng)鏈的融資業(yè)務(wù)合作關(guān)系較為穩(wěn)定，貿(mào)易背景較為真實(shí)，但風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。其次，供應(yīng)鏈環(huán)境變化帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。例如，宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展的變化，核心企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的變化等都會(huì)引起供應(yīng)鏈環(huán)境的變化。供應(yīng)鏈系統(tǒng)完整，企業(yè)聯(lián)系緊密且依賴性較強(qiáng)，某個(gè)企業(yè)出現(xiàn)問題，就會(huì)影響整個(gè)供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性。最后，道德風(fēng)險(xiǎn)。例如，在存貨融資模式中，質(zhì)押存貨，隱瞞質(zhì)押物的質(zhì)量、經(jīng)營策略等問題，加上而管方核查的不仔細(xì)很容易引起的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.2操作風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)鏈金融涉及主體多、涉及基金數(shù)量大、操作手續(xù)復(fù)雜，很容易極形成操作方面的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。首先，貸前審查方面，信貸審查是供應(yīng)鏈金融實(shí)際操作中的首要環(huán)節(jié)，該過程中很容易因?yàn)閮?nèi)部人員問題、審批流程問題或是銀行系統(tǒng)問題等造成操作風(fēng)險(xiǎn)。而且如果審查人員的自身能力不夠，導(dǎo)致審查判斷錯(cuò)誤，也可以引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，員工的道德水平、法律意識(shí)對(duì)于內(nèi)部欺詐、操作越權(quán)、操作不規(guī)范等行為的遏制來說也十分重要。銀行自身電子信息水平較低、系統(tǒng)未能有效升級(jí)而帶來銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)同樣是引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。其次，產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面。作為供應(yīng)鏈金融流程中不可或缺的一環(huán)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制難度就會(huì)大大增強(qiáng)。特別是在存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等過程中，操作復(fù)雜，很容易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。而且產(chǎn)品設(shè)計(jì)者的水平也可能導(dǎo)致授信合同條款的漏洞，從而增加了實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3法律風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，我國的金融市場(chǎng)中的相關(guān)監(jiān)管制度還不夠成熟，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)作為新型金融業(yè)務(wù)，其實(shí)施環(huán)境受到了很大的影響，在業(yè)務(wù)交流的過程中也存在著較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。這些法律風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面，首先，供應(yīng)鏈金融決策還沒有未充分考慮到法律的約束性，在相關(guān)法律制度不規(guī)范的情況下，法律風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)有可能發(fā)生。其次，操作風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化。例如，依法合理經(jīng)營、人員授權(quán)控制、業(yè)務(wù)管理控制、外部法規(guī)變動(dòng)等方面的問題，都可能帶來一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。最后，由信用風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而成的法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，授信管理、準(zhǔn)入退出制度、授信制度、風(fēng)險(xiǎn)政策和風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)問題等，都會(huì)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)，而且交易性風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)控制也會(huì)在一定程度上引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)[2]。

3銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)控制策略

3.1明晰產(chǎn)品設(shè)計(jì)原則

現(xiàn)階段，我國的供應(yīng)鏈環(huán)境多是作為國外供應(yīng)鏈核心企業(yè)的上下游供應(yīng)商出現(xiàn)的，在此背景下，核心企業(yè)占據(jù)著絕對(duì)的領(lǐng)導(dǎo)地位，向賒銷、囤貨現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，給其他小企業(yè)造成了很大的資金壓力。銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)控制，必須嚴(yán)格控制資風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，分離風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融改變了傳統(tǒng)信貸在產(chǎn)品設(shè)計(jì)的思路，進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的拆分，在一定程度上實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)隔離。以授信自償性的結(jié)構(gòu)化操作模式為主體，對(duì)核心企業(yè)的供應(yīng)鏈運(yùn)行情況進(jìn)行首要考核。而對(duì)于核心企業(yè)來說，通常信用資質(zhì)優(yōu)良，償債能力強(qiáng)，內(nèi)部審核制度完善，在銀行對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈的控制難度方面也可以大大減輕銀行的壓力，從而實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)和資金需求的分離。

3.2信用風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)的信用、財(cái)務(wù)實(shí)力和擔(dān)保方式是傳統(tǒng)模式下融資模式的信用風(fēng)險(xiǎn)控制方法，在很大程度上限制了中小企業(yè)的融資。供應(yīng)鏈金融關(guān)注流動(dòng)資金需求，將流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為融資擔(dān)保物，融資授信授予也更傾向與核心企業(yè)，所以，供應(yīng)鏈融資的信用風(fēng)險(xiǎn)控制，首先，要做好風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，提前鑒別可能影響企業(yè)正常償還貸款的因素。例如，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)供應(yīng)鏈金融來說，一旦出現(xiàn)問題就是致命的。每一個(gè)環(huán)節(jié)的破壞都會(huì)影響整體的穩(wěn)定性。其次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。鑒于供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品的自償性以及信用隔離的特點(diǎn)，企業(yè)主體的信用要與債項(xiàng)評(píng)級(jí)進(jìn)行綜合地運(yùn)用，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，要特備注意信用風(fēng)險(xiǎn)和收益的匹配度的分析。而且還要主要風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值技術(shù)的廣泛運(yùn)用。最后，風(fēng)險(xiǎn)控制。以操作環(huán)節(jié)為監(jiān)督窗口，兼顧緊急情況的風(fēng)險(xiǎn)控制，盡快完善法律事務(wù)，將工作重點(diǎn)向質(zhì)押物處理方向轉(zhuǎn)移。

3.3操作風(fēng)險(xiǎn)控制

銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中的操作風(fēng)險(xiǎn)控制主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，銀行要加強(qiáng)對(duì)操作細(xì)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，加強(qiáng)人員素質(zhì)的監(jiān)督，提高各個(gè)環(huán)節(jié)的透明度以及規(guī)范度。其次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。銀行可以采用風(fēng)險(xiǎn)目錄以及操作指引的方式進(jìn)行一系列的定性管理，建立起操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的采集系統(tǒng)，全面分析供應(yīng)鏈融資環(huán)節(jié)的損失數(shù)據(jù)，評(píng)估損失率，并結(jié)合銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)承受范圍。最后，風(fēng)險(xiǎn)控制。銀行風(fēng)控部門要做好清廉操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，把風(fēng)控部門獨(dú)立出來，體系內(nèi)部也要風(fēng)險(xiǎn)管理、評(píng)審和反饋，深入基層，提高風(fēng)控人員對(duì)行業(yè)的了解程度，從而實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)控業(yè)務(wù)的規(guī)模化與流水線化，為日后的風(fēng)控手段的升級(jí)積累豐富的經(jīng)驗(yàn)。從而促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性的提高。

3.4法律風(fēng)險(xiǎn)控制

現(xiàn)階段，我國的供應(yīng)鏈融資與銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之間在法律支持方面存在著很大的差別，而且不同地區(qū)的政策以及執(zhí)行效率也不盡相同，為供應(yīng)鏈融資埋下了法律風(fēng)險(xiǎn)。再加上，供應(yīng)鏈融資的授信支持資產(chǎn)要求較高，所以說供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品的法律風(fēng)險(xiǎn)控制至關(guān)重要。法律風(fēng)險(xiǎn)控制，首先，銀行或從業(yè)人員、代理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)法律上的無效行為的重視，了解法律規(guī)定以及結(jié)果的不確定性，明確法律制度的相對(duì)無效性。其次，我國的相關(guān)部門要加相關(guān)法律的完善，減少法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。最后，銀行要加強(qiáng)與物流公司、保險(xiǎn)公司、中小企業(yè)等的合作，共同規(guī)范和監(jiān)管，才能從整體上降低法律風(fēng)險(xiǎn)[3]。

結(jié)束語：綜上所述，現(xiàn)階段，要想提升銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)控制效果，就必須結(jié)合實(shí)際情況，明確產(chǎn)品設(shè)計(jì)原則，做好信用、操作以及法律風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)把控，與時(shí)俱進(jìn)，才能從整體上提高風(fēng)險(xiǎn)控制的效果，促進(jìn)供應(yīng)鏈的穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)

[1]劉狄.商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)實(shí)施供應(yīng)鏈金融信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].云南大學(xué)，2016.

[2]段凱佳.互聯(lián)網(wǎng)背景下中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融及風(fēng)險(xiǎn)控制的案例研究[D].廣東財(cái)經(jīng)大學(xué)，2017.

[3]牛曉菊.供應(yīng)鏈金融模式下商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資應(yīng)用及其風(fēng)險(xiǎn)問題研究[D].對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2017.

（作者單位：交通銀行常州分行）