創業貸款擔保機構風險管理問題的研究

馬小如

（1.洛陽理工學院，河南 洛陽 471000；河南科技大學，河南 洛陽 471000）

創業擔保貸款重點扶持下崗失業人員、高校畢業生、化解過剩產能企業安置職工等群體創業，從而帶動和吸納各類人員就業，能夠有效引導和鼓勵小微企業吸納就業，提高帶動就業的能力。此外，民營經濟、小微企業的加快發展是增加地方稅收的有效途徑，可以說是地方小資金撬動上級大資金，小貸款促進大民生。這項工作的健康發展，必然會對促進社會和諧穩定發揮更加積極的作用。而創業貸款擔保機構作為政府的金融機構，決定了其高風險的特征，因此研究其風險管理問題就有十分重要的現實意義。下面以某市創業貸款擔保中心（以下簡稱為某市擔保中心）為例來進行研究。

一、某市擔保中心風險管理現狀

第一，某市創業貸款擔保中心制定了一系列防范風險的措施，從多個方面做到了對風險的防控，有效降低了風險，并提高了經辦銀行參與的積極性，對擔保中心的可持續發展提供了堅實的保障。自從2003年成立以來，通過積極采取擴大貸款范圍、提高貸款額度、優化工作流程等措施，以創業擔保貸款的健康快速發展推動“大眾創業、萬眾創新”，貸款人數及額度持續增長，扶持創業帶動就業成效顯著，為促進地方經濟發展和維護社會穩定發揮了重要作用。

從2003年以來，某市創業擔保貸款筆數和金額一直處于上升狀態，期間分為兩個階段：第一階段從2003年至2014年屬于快速增長階段，年發放貸款金額由2003年的3074萬元增加到2014的30.8億元，直接扶持創業人數由2003年的1125人增加到2014年的29706人，吸納帶動就業人數由2003年的2813人增加到2014年的41588人。第二階段，從2015年至今，發放筆數和金額逐年減少，總筆數和總額度提升速度放緩，由2015年的發放26209筆、30.0億元降到2017年的18940筆、27.2億元。主要原因是作為政策性貸款，2015年國家對創業擔保貸款政策進行了調整，申請條件趨緊趨嚴，貼息政策的紅利逐年減少，創業擔保貸款政策進入成熟平穩期。

圖1 2003年至2017年創業擔保貸款筆數、金額柱狀圖

第二，某市擔保中心嚴格把關防范風險，確保資金用于創業。創業擔保貸款工作政策性強，業務量大，服務對象多，為確保貸款“貸得出、用得好、收得回”，擔保機構制定完善了多種操作規章制度，形成了規范、科學、高效的運作流程，確保了小額擔保貸款工作健康持續開展。同時有效提高了貸款質量，防范貸款風險，確保貸款資金用于創業就業，貸款不良率較低，扶持創業成功率較高。

據統計，2015年以前，某市創業擔保貸款的按期還款率基本保持在99%以上，不良貸款率極低，甚至低于銀行同期的不良貸款率。但是從2015年以來，綜合回收率持續下降，2016年最低達到93.63%，一方面是由于擔保貸款政策改變，擔保對象范圍擴大，使貸款用途更加難以控制，另一方面也說明隨著業務規模的擴張，單位的風險管理制度跟不上業務節奏，導致不良貸款金額的急劇上升，貸款質量嚴重下降。

表2 2009年至2017年當年綜合還款率

由此可以看出，隨著擔保貸款政策的不斷完善，放貸規模也不斷壯大，與此同時，不良貸款的數額也不斷攀升，造成的風險損失相當嚴重。因此，亟需加強對該單位的風險防控力度，最大限度的減少和避免風險損失，以此來確保貸款真正用于創業就業，提升貸款質量，保證擔保業務的順利開展，為更多的創業人員提供更加優質的服務。

二、某市擔保中心風險管理存在的問題

某市擔保中心在積極發展業務的同時不斷探索風險管理更加有效的方法，在實際操作中，風險管理依然存在著諸多障礙和問題，主要有以下幾個方面：

（一）中心內部控制制度不健全，內控意識不足

目前某市擔保中心設置的部門有辦公室，微機室，財務室，業務科共四個。雖然在業務科下設置的有督察組，但只是對單位內部的日常管理比如考勤、反擔保手續的落實等的監督，沒有設置專門的風險管理部門來對單位整體風險進行防控，內部機構設計不科學，權責分配不均衡，整體運行效率低下，各機構間沒有形成強有力的監督與制約機制。導致內部風險防控機制形同虛設，不能有效避免行政干預與人情擔保，造成很大的內部控制風險。

該單位目前內部控制意識不足，缺乏一種良好的被單位全體成員廣泛認同的風險管理文化，沒有建立有效的績效考評制度，干好干壞一個樣，干多干少也一樣，從業人員對業務的風險不是很關心；未建立干部能上能下、員工能進能出的靈活競爭機制。

（二）中心業務流程的操作不科學

由于某市擔保中心沒有專業的風險管理部門和人員，造成對風險的識別和防控過于簡單，風險管理手段相對落后。首先，在擔保業務的調查階段，中心主要是根據調查人員和業務審查人員的工作經驗，以及貸戶提供的財務數據對該筆貸款的風險進行大致的估計，并沒有對財務報表中數據的真實性進行核實。這就造成評估的結果存在偏差，從而給中心帶來一定的風險。其次，對每筆貸款的貸中審核，缺少確定的審批指標，主觀隨意性太強。當前中心的審貸會由主任主持召開，成員主要由各科室組組長和副組長構成，調查組副組長就調查情況進行陳述，審貸會根據其陳述內容，逐筆審查。這種審查方法，只注重文字材料的準確完整性，而忽視了對這些材料內容實質的核查，導致審貸會成員得出審批結果時主觀隨意性太強，從而影響了審核作用的有效性，造成一定風險。最后，對每筆貸款的貸后跟蹤回訪不及時，落實不到位。

（三）缺乏專業人員，風險識別能力不足

目前，某市擔保中心的工作人員，都是人社部門或就業服務機構的人員，專業人員較少，而且新手多，大多數從業人員缺乏系統的擔保專業知識，甚至有些員工從來沒有金融行業或風險管理崗位的從業經驗。員工整體素質無論金融知識的儲備還是信貸技術的實踐經驗，都與貸款風險管理的需要存在較大的差距，尤其在調查階段，新員工缺乏調查經驗，調查中容易出現信息的遺漏,使得調查結果的真實性、可靠性難以得到保證，難以有效的識別風險。這些都嚴重影響了擔保業務的開展和業務能力的提高，專業人才的缺失也使得該中心的風險管理難度加大。

（四）貸款對象范圍廣、資質欠佳，貸款用途難以控制

創業貸款擔保對象范圍廣，涉及各行各業，分布比較分散，直接導致擔保中心的高風險特征。借款人大多是中小企業或者個體工商戶，信用度水平參差不齊。雖然創業擔保貸款具有額度小、風險分散的特點，但是仍然不能完全避免尋租行為的發生。一些借款人信用度低，通過非正規手段獲得財政貼息貸款，而將貸款用于別處投資或者放高利貸來獲取收益。所以，貸款的用途是非常難以控制和把握的，也是中心在風險管理過程中的一個難題。

三、某市擔保中心風險管理的建議

（一）完善中心內部控制制度，加強內控意識

為了更有效地實行風險管理，必須完善中心的內部控制制度，可以設置獨立的風險管理部門，對擔保業務執行過程中，各部門各崗位的工作責任履行情況和制度貫徹執行情況進行監督和評價，對整個單位的風險進行評估和防控。建設中心內部風險管理文化將有助于內部控制意識的形成，提高工作的積極性和主動性。可以實行崗位責任制和獎懲激勵制，使相關工作人員各司其職，分別授予相關業務人員不同的權限，依據權限和任務的不同承擔相應的責任；使工作人員在平時的工作中有強烈的風險意識，告誡自己必須循規蹈矩，否則將受到嚴厲懲罰，從而使其主動采取有效措施避免人為失誤帶來的貸款風險。這樣不僅加強了內控意識，也提高了中心的內部風險管理水平。

（二）規范業務流程操作

在擔保業務的調查階段，對擔保業務的判斷并不僅僅依賴于財務報表、商業計劃或各類書面文件等信息，而主要依靠從與企業近距離接觸所了解到的各種信息進行判斷。一些小企業財務制度不健全，財務報表數據的可靠性有待商榷，工作人員可以換個角度去評估其風險，比如查看企業用水用電繳費單和繳稅憑證，從側面了解企業的真實經營狀況，從而能夠有效地防控貸款風險。在貸中審查階段，每周開審貸會時，除了本單位內部相關人員必須到場外，還應聘請外部人員進行旁聽，比如政府機關相關人員或者大學里對這方面有資深研究的專家等，以確保審核工作的公平公正。貸后回訪階段，中心應建立一套完善的信息管理系統，將回訪任務逐一分配到每個工作人員身上，風險管理部門可對回訪工作進行抽查，以此督促各工作人員實實在在完成回訪任務，而不是敷衍了事，從而杜絕人為因素造成的風險的發生。

（三）強化員工培訓機制，提高風險識別能力

在之前的層次分析中也可以看出，員工的政治、業務素質所占的比重比較高員工的綜合素質在很大程度上影響著擔保中心的風險。該市擔保中心當前的工作人員業務技能水平參差不齊，需加強對工作人員的培訓力度，開展員工業務培訓，提升專業化素質。通過培訓提高工作人員的風險意識，使員工在日常工作中時時刻刻注意風險的防范，盡可能提前或及時發現風險采取措施，避免或減少損失。

增強員工風險識別能力，包括強化貸前調查工作、嚴把貸時審查關、強化貸后跟蹤回訪機制等。

（四）對貸戶進行創業培訓，建立貸戶激勵機制

創業貸款申請者，一般都缺乏專業技能和創業知識，在再就業過程中承擔風險的能力較弱，貸款經營失敗的可能性較高，對于擔保中心而言，即使有反擔保手續，貸款者的經營風險也容易轉嫁到擔保中心身上。因此，有效的對貸戶開展創業培訓，能提高其自身的創業能力，減少創業的盲目性，從而有效降低貸款風險。另外，建立有效的貸戶誠信激勵機制，對那些信用度水平較高的貸戶給予獲得重復貸款的機會或者免擔保的貸款方式等，同時對還款意愿低下的貸戶施以強硬的催收手段，并將其逾期行為記錄在個人征信系統中，以此激發貸戶內在的誠信意識，降低貸款風險并培育穩定的貸戶群體。

四、總結

創業擔保機構的發展，關系到廣大中小企業和創業群體的融資問題，影響著我國的整體經濟發展，具有十分重要的地位。而對于其風險管理的研究，則是其可持續發展的重要保證，具有十分重要的現實意義。本文通過大量文獻的閱讀并借鑒前人經驗對某市擔保中心風險管理問題進行了分析，發現其存在的問題，并提出相關的風險管理改進建議。