商事領域犯罪法律規制研究

摘 要 商事領域犯罪是我國近年來多發的一類犯罪，該類犯罪隱蔽性強，案件復雜且多為高智商犯罪，日益向智能化、專業化、職業化方向發展，已涉及工業、農業、商貿、金融、財稅等國民經濟息息相關的各個行業，涉及面廣，危害嚴重，已經成為我國社會主義市場經濟的嚴重障礙。本文從商事領域犯罪的特征及其成因展開研究，從刑事法律規制方面提供防范商事犯罪的對策建議，以期能夠為我國的法制建設和經濟建設提供有益參考。

關鍵詞 商事犯罪 成因 防范

作者簡介：張為民，天津市西青區人民檢察院黨組副書記、副檢察長。

中圖分類號：D924.3 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2018.11.133

一、商事領域犯罪概述

近年來，我國市場經濟飛速發展，我們在感受發達的商品流通帶來的滿足的同時，不得不接受商品經濟對我們原有的生活和思維方式的沖擊。這種沖擊使得一部分人日益以提高獲取盡可能多的物質利益的效率為行動目標，以競爭作為重要的生活方式。而這種競爭與效率的追求往往與社會的利他道德原則相沖突。因為以自由競爭為手段，以效率最大化為原則的經濟行為必然要求人們把利益作為衡量經濟活動效率的唯一標準，金錢就會在商品經濟的背景下被人們賦予更高的精神層面的價值，以致成為一部分人追求的唯一目標，形成金錢至上的價值觀。在這種價值觀引導下，這些人在參與商品生產過程、商業服務活動中不惜挺而走險，以非正當甚至犯罪的手段達到個人或者團體的最大經濟效益。可以說，商事領域犯罪又不可避免的阻礙了商品經濟的發展。自我國改革開放以來，社會生產力得到了極大的解放，商業形式多樣經濟內容豐富，商業環境寬松，價值取向趨于多元化，整個社會進入了一個自我完善的轉型期并加快了現代化的步伐，與此同時，商事領域犯罪數量也一直呈上升趨勢，其速度遠遠高于傳統刑事犯罪案件。商事犯罪的類型急劇增多，犯罪手段呈現出隱蔽性、多樣性、高科技性的特點，跨區域、跨部門、跨行業、跨境作案增多。商業犯罪日益向智能化、專業化、職業化方向發展，已涉及工業、農業、商貿、金融、財稅等于國民經濟息息相關的各個行業，可以說，商事領域犯罪活動案件數量激增，且危害性很強。因此，必須認真研究商事領域犯罪的特點及發生原因，并找到有效的防范方法。

商事領域犯罪，是指發生在商業領域中與商業交易有關的犯罪。識別商事領域犯罪，可以從以下幾個特點進行把握。第一，商事領域犯罪必須是發生在商事領域中的犯罪，這是商事領域的空間特征。發生在商業領域之外的犯罪不能稱之為商事領域犯罪。這里的商事領域是從廣義而言的，即一切開展營利性事業的范圍和領域，而不僅僅限于從事商品交換活動的范圍。第二，商事領域犯罪必須是與商業交易有關的犯罪，具體而言，包括貨物與服務交易、貨款與其他金融交易，以及其他商業、工業、貿易或者專業性質交易。第三，商事領域犯罪必須是侵犯了國家有關商事領域和商業交易的管理秩序的犯罪。這是商事交易的本質特點，也是與其他犯罪的關鍵區別所在。

二、商事領域犯罪的成因

和其他領域犯罪一樣，商事領域犯罪的成因也較為復雜，既有社會因素，也有群體或個人因素，既有立法上的因素，也有執法環節上的因素。我國當前法律制度不健全是商事領域犯罪發生的主要原因。

（一）立法層面

隨著社會各個領域，特別是經濟領域飛速發展，立法需求逐年增加，因此全國人大每年通過大量新的法律，地方行政法規也逐年增加，新的法律法規數量的不斷增長，社會各主體接受起來都需要一定時間。此外，法律法規上的漏洞也是一個不容忽視的問題。具體的不完善表現在：一方面，某些商事領域具有社會危害性的行為沒有被規定為犯罪行為，例如，對于情節較為惡劣的價格欺詐、壟斷、破產等嚴重影響經濟秩序的行為并未規定為犯罪，或沒有明確規定。另一方面，現行的相關規定還不夠完善，立法和司法工作中存在的漏洞為犯罪人所利用，成為一些人進行商事犯罪的重要因素。例如我國刑法中對洗錢罪的規定，沒有將非國家人員受賄罪、職務侵占罪和一些商業犯罪作為其犯罪構成的要素之一，讓很多犯罪分子有漏洞可鉆，逃避了應有的制裁，助長了犯罪的僥幸心理。

（二）執法層面

由于執法隊伍一般未經過刑事案件偵查的專業培訓，因此在執行公務時，對于一些高科技犯罪無法及時做到調查取證，延誤最佳取證時機，可能會在一定程度上讓犯罪分子鉆了空子。此外，隨著全球經濟發展，WTO規則以及一些國際條約和慣例在國內經濟生活中廣泛運用，犯罪人可能以WTO規則或國際貿易為借口掩蓋非法行為。但由于辦案人員的業務素質與現實工作需要還有一定的差距，特別是國際金融、貿易方面的法律知識和經濟運行規程以及外語、網絡信息等知識和科技手段的掌握和運用上存在差距，均可能導致對于此類犯罪打擊效果較差。

（三）商事主體的管理制度方面

商事主體內部管理混亂，為商事犯罪行為的實施提供了可乘之機，致使商事犯罪容易得逞。例如，部分企業管理人員管理理念較為落后，法律觀念淡薄，賬簿管理混亂，內控制度不完善。有些商業主體產權、責任劃分不清，經營運作不規范。注冊會計師事務所、注冊審計事務所、律師事務所等中介機構違規運作，或偽造、變造相關憑證，或隱瞞交易事項，都會導致犯罪行為的發生。

三、商事領域犯罪的防范

應當建立科學的社會規范體系，阻斷商事犯罪動機和行為的因果鏈。社會規范是各層級的規范構成的有機系統。包括國家層面的法律、法規；地方上的法律規定；行業的約定規程以及各商事主體的規章制度。這個體系是否科學有效，決定著社會對各種犯罪行為的控制效能。要防范商事犯罪，必須要建立各層級規范之間協調運作的社會規范體系，并使之處于高效狀態之下。

（一）完善規范商事活動和商事犯罪的基本法律體系

為給防范商事犯罪提供有力的法律保障。當前應重點完善打擊商事犯罪的法律、法規和司法解釋。應當制定打擊商業犯罪的配套法規，把刑罰與民法、行政法銜接起來，把習慣是處罰與行政處罰銜接起來，明確有關職能部門的分工，落實有關部門法中的不同處罰條款。健全打擊商事犯罪的司法解釋，目前，隨著經濟的發展，我國的商事活動內容及形式也越來越豐富。因此，急需國家制定專門規范商事活動的法律體系。在刑事法律方面，應將一些在商業活動中的違法行為，如價格欺詐、壟斷、暴利、期貨違法行為、拍賣違法行為犯罪化。將《刑法》有關商事犯罪的規定具體化，進一步明確罪與非罪、此罪與彼罪、罪輕與罪重的具體界限，以及經濟損失的計算方法等，以利于司法機關的實際操作。鑒于商事領域犯罪的主體以單位犯罪和團伙、集團犯罪為發展趨勢，因而應加強對單位刑事處罰設置的科學性。根據商事領域犯罪謀取非法經濟利益的主觀特性，對其處罰應以經濟處罰為主，包括剝奪參與商業活動資格和剝奪其財產，如禁止從事某項經營活動；吊銷營業執照或者處以足以剝奪該組織的所有凈資產的罰金等。

（二）建立完善的商事運作具體規范

包括對商事主體的審查和商業活動的內容是否合法的審查。由于造成目前商事犯罪的直接原因主要是市場主體不合格、市場行為不規范。因此，要建立公平、公正、誠實守信、良性發展的市場秩序，必須首先對市場主體進行規范。這種規范應包括幾個方面：（1）對主體進入市場的資格進行嚴格審查。從主體的財產能力、身份條件、行為能力、責任能力、組織機構、經營性質和范圍、經營場所、注冊登記、納稅能力、資產評估、可行性論證等多方面進行審查。對不符合市場經營主體條件的個人和單位，不能夠取得商事主體活動資格。（2）對允許進入市場的主體進行合理定位，根據主體的具體條件，限制其在商事領域中的活動范圍。（3）嚴格淘汰機制，對于一些喪失經營能力、從事不正當競爭、商事信用極差的主體應當限制、禁止他們繼續從事經營活動。

（三）重視懲治和預防商事犯罪的國際公約、國際條約、雙邊或者多邊條約的締結、加入、簽訂

目前，由于商事犯罪的國際化趨勢較為明顯，因而，國際社會必然會締結一系列的懲治和防范商業犯罪的國際條約、國際公約。只要這些國際條約、國際公約不違背國家主權，我們都應當作為締結國積極促成其早日締結。同時我們還應與有關國家，特別是犯罪國際化趨勢較為明顯的國家簽訂有關懲治和防范商業犯罪的雙邊或者多邊刑事司法協助條約、引渡犯罪條約。這既可以使我國懲治和防范商事犯罪的司法活動融入國際司法活動之中，又可以使我國在懲治和防范商事犯罪，特別是懲治和防范國際商業犯罪上有法可依、有據可循。

參考文獻：

[1]林山田.經濟犯罪與經濟刑法.臺北三民書局.1981（修訂3版）.

[2]陳澤憲.經濟刑法新論.群眾出版社.2001年版.

[3][意]貝卡里亞.論犯罪與刑罰.中國大百科全書出版社.1993年版.