我國商業銀行信貸風險管理研究

文/陳曉智 馬志樺，洛陽科技職業學院 國際金融學院

商業銀行的信貸風險，從簡單的概念出發我們就能夠想到是銀行發放貸款可能遇到的信用風險。而信用風險也一般出在貸款業務，所以對商業銀行的發展具有很大的阻礙作用。隨著現代金融行業的不斷發展，金融行業的業務也變得越來越多。服務范圍越來越豐富。信用風險也有剛開始的貸款業務逐步向多元化發展。信貸業務也變得越來越多，比如擔保業務，承兌業務、貼現業務等。

1 我國商業銀行信貸風險的分類

當前的銀行信貸風險，即受宏觀經濟的影響，也受到微觀部門的影響。因此授信要經過多個環節，如調查、審查、審批、簽約、記帳、授信、檢查與檢測等諸多環節，可能一些小的環節出現了漏洞，就可導致借貸資產的損失。所以風險事件是針對銀行自己來說的，指沒料到的事物造成的資產損失，對銀行的正常運行具有很大的負面影響。我們可以把信貸風險分為以下幾類根據導致信貸資產損失的風險事件的不同。

1.1 金融市場風險。金融市場風險是指由于市場的不確定性導致的市場利率，匯率，以及信貸資產價格的波動導致的銀行信貸風險。它包括信貸資產的利率風險、匯率風險和通貨膨脹風險。

1.2 利率風險。利率風險指由于利率的波動而給銀行信貸資產收益造成的風險，主要是由于銀行和客戶簽訂合同時的固定利率和市場利率的波動差異所造成。

1.3 匯率風險。匯率風險是由于匯率市場的波動所造成，商業銀行一般通過貨幣互換、掉期、遠期合約等來規避匯率風險。

1.4 通貨膨脹風險。通貨膨脹風險是指銀行的信貸資產由于通貨膨脹而造成實際價值縮水的情況，一般而言，通貨膨脹對債權人不利，而對債務人有利。

1.5 信用風險。信用風險是指貸款人未按約定時間歸還貸款造成的風險。信用風險一般是通過合約的形式來完成的。

1.6 操作風險。操作風險是指由于銀行自身信貸管理系統的不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導致信貸資產的損失操作風險與銀行直接相關，是從比較微觀的角度來說的。操作風險具有很大的威脅性。由于貸前調查、貸款審批、貸后管理等環節發生失誤都會給貸款本息的收回造成風險，此外，銀行在貸款行業結構、期限結構上的缺陷也會對銀行的信貸資產經營造成影響，而給銀行信貸資產帶來風險。

1.7 合規性風險。合規性風險是指銀行沒有按國家的有關規定而帶來的資產損失。這種風險與國家的有關規定相悖，因此具有很大的違法性，所以較少見到。

1.8 價格風險。價格風險是指金融資產價格的變化而導致金融資產收益的損失。銀行的信貸市場并不是公開的市場。所以具有很大影響。信貸資產波動會給銀行帶來很大的損失。也會反映在其負債表上，并波及信貸資產的收益。

2 我國商業銀行信貸風險管理的現狀

2.1 信貸風險管理理念淡薄

在我國當前尚未形成完善的信貸風險管理理念，信貸風險管理環境還不是很完善，在國際市場上，通常評判銀行經營的好壞，主要看銀行是否能夠長期穩定的經營。市場價值是否穩定增長。然而在我國，評判商業銀行經營好壞主要通過看商業銀行業務的發展水平。并不注重盈利情況，也缺乏對銀行信用管理水平的評斷。這導致了我國商業銀行的業務發展與信貸管理水平出現了嚴重的隔離。

2.2 尚未建立起一個健康的信用社會體系

我國當前的信用社會體系還不完善，許多企業缺乏信用意識，導致我國商業銀行風險管理的外部環境水平較低，不利于銀行風險管理體系的建立。也給我國商業銀行的信貸風險管理帶來了巨大的困難，。當前很多人認為單純運用財務因素分析難免會有不精確性。巴塞爾委員會在新資本協議中對監管的內容進行了更新，提出要在最低資本要求的情況下對信貸風險管理提出了內部評級法，從而使資本充足率和銀行面臨的業務風險更加緊密地聯系在一起，這也對銀行信貸風險管理提出了更嚴峻的挑戰和更高的要求。這種新的形勢給國內的商業銀行提出了新的要求。當前國內銀行已經積極的采取行動。按照現代企業制度、銀行全面風險管理和內部評級法的要求轉變機制，從而趕上國外先進水平的步伐。

3 我國商業銀行信貸風險管理的對策

3.1 完善我國商業銀行信貸風險管理外部環境

完善我國信貸風險管理外部環境既包括完善我國政府政策環境，也包括完善我國的外部信用體系。政府政策環境可以使商業銀行根據市場的需要來決定自己的經營服務。解除政府的隱性擔保，給商業銀行充足的自主經營權。完善我國的外部信用體系主要包括不斷地完善我國企業的信用評級指標體系，慢慢通過量化管理的方式進行評估企業信用。進而使商業銀行對是否發放貸款進行準確的評價，為商業銀行防范信貸風險創造了條件。

3.2 加強商業銀行內部管理

加強商業銀行內部管理可以通過三點進行，第一，建立可靠的貸款風險信息系統。信息的收集對于信貸風險評估系統具有重要的作用，該系統的建立應主要包括三個系統。即客戶信息系統、環境監測信息系統、信貸風險監控信息系統；第二，建立有效的審批流程策略。審查部門作為風險評估的重要部門，對風險的評估至關重要，因此應加大審查部門準確度的建設，通過定量分析客戶的財政狀況，定性分析審批的流程。從而歸納整理制定出可供其他信貸員效仿的確切定性標準；第三，建立有效的風險監管機制。