Q市農商行信貸風險管理及防范對策研究

文/蔣浩，石河子大學

1　引言

農村商業銀行(以下簡稱：農商行）是由農村信用社改制發展而來，隨著中國經濟的不斷發展走強，農商行與政策性銀行、大中小型商業銀行、中國郵政儲蓄銀行、外資銀行共同為銀行業走強奠定了強大的基礎。農商行為農村經濟發展提供了堅實的基礎，但是隨著經濟的發展農商行的管理弊病也日益突出，基于此我們重點對Q市農商行實際工作中存在的信貸風險及防范對策開展研究工作，希望對農商行的發展提供一些促進的作用。

2　Q市農商行的現狀

Q市農商行2014年11月份完成了由農信社向農商行的體制改革，定位為扶農、援農為一體的商業性銀行。通過咨詢、調查及走訪等途徑我們對其商業定位、資本約束力、組織結構、股權結構、法律糾紛解決機制等多方面進行考察。Q市農商行在信貸管理方面推陳出新，結合當地經濟狀況以及自身資源也推出了一系列的信貸風險管理措施，但在治理結構、信貸管理制度以及制度的執行、監管方面存在明顯的不足，鑒于此，我們對其存在的主要問題進行論證。

3　Q市農商行信貸風險管理存在的問題

3.1　信貸內控管理不完善

自改制以來，Q市農商行雖然已經建立了相對較為完善的治理結構，但是就股權方面而言，還沒有構建起一套有效制衡機制，目前Q市農商行的股東以自然人為主，截止到2016年末股東戶數為30 0戶，其中自然股東（含自然人投資股及職工投資股）戶數為294戶，法人股東6戶。自然人股戶數占總戶數97.67%，法人股戶數占總戶數2.33%。自然人股東戶均持股44.60萬元，法人股東戶均持股1028.57萬元。2016年度，Q市農商行雖然進行了股權歸并，但股權仍然分散。

此外，大部分個人入股的主要目的就是希望能夠在農商行所提供的金融服務中獲得一些優惠或者便利，而且這部分股東相對來說整體投資管理能力欠缺，對其自身權利和義務認識不清，缺乏參與管理的意識與能力。因此，在日常的運營管理過程中，部分自然人股東并不能對Q市農商行的運營起到監督的作用。

3.2　貸款管理制度不完善

Q市農商行改制后按照省聯社相關要求建立了適合自身發展需求的公司治理體系，并隨著業務進一步發展，不斷修訂完善相關制度，但Q市農商行從農信社直接改制完成，仍在沿用省聯社統一的制度規范，針對個別出現的問題提出修改意見，并沒有及時對Q市農商行的制度進行全面統一的規范和細化，未能及時規避在運營管理中出現的問題。通過檢查Q市農商行信貸管理制度等相關資料，可以發現該行信貸管理方面的制度不夠明細。例如，對抵押、質押貸款的押品、質品監督管理制度不完善，僅規定了發放貸款時點抵質押物品的價值評估的要求，而沒有對貸款期間抵質押物品定期檢查和評估，其并不能及時發現押質品的實時變化情況，存在規避貸款損失的風險可能性。

3.3　信貸制度執行不到位

目前Q市農商行的貸款管理針對貸前、貸中以及貸后中的各個業務流程實行監督和管理，已經針對整個信貸業務流程中的各個環節都制定了明確的行為規范和相關管理制度。然而在執行制度的過程中，存在部分信貸人員在信貸制度執行中存在道德風險的情況。例如，在2016年11月12月的多筆貸款的發放階段，信貸人員未對貸款的交易實質進行審核，僅查看借款人的交易合同，不存在其他相關支持信貸的資料將其受托支付給第三方；在貸后的監督階段，信貸人員未能對資金的實際使用情況進行核實，對客戶進行運營狀況以及貸款用途進行審查的過程中不能深入的實地調研、貸后檢查報告流于形式，從而容易出現對信貸風險缺少一定的控制和防范的能力。

4　強化Q市農商行風險管理的對策

4.1　完善股權結構

對Q市農商行產權結構調整，以應對股權結構分散的問題。一是增加法人股在總體股份所占的比例，法人股份的增加利于激發產權所有人參農商行日常運營決策的積極性，有效發揮監督的職責。二是引入機構股及豐富的戰略投資者，讓更多有經驗的管理者入駐農商行的股份，同時讓有更多的市場監督者來監督指導農商行的發展。這樣更有利于激勵農商行內部改革發展，使其不斷提升農商行的自我管理水平。三是農商行要處理好與省聯社的監督管理職責，發揮市場的公開選舉機制，從而避免省聯社的集中任命管理機制，這樣更加有利于農商行的管理層運用市場化的角色來行使監督的職責。

4.2　制定完善的信貸制度

一個完善的信貸制度對農商行的信貸制度的執行、監督起著統領的角色。進一步完善信貸制度的建設，構建嚴密的制度文化，Q市農商行在結合省聯社統一制度下，結合自身的規模、未來發展方向，不斷完善補充各類管理制度建設，來防范信貸管理的風險。一是建立健全信貸風控指標，對潛在的信貸風險進行及時化解。二是建立信貸質量責任制，對可能出現的信貸風險制定相關的責任人獎懲措施。

4.3　強化監督管理信貸制度的執行

針對Q市農商行信貸人員貸前調查不嚴格、不全面、貸后監管力度不嚴的問題，導致Q市農商行信貸管理出現的風險，提出以下的管理風險建議：一是提高對信貸業務人員的資質能力的入門要求，同時強化對信貸業務人員的道德風險進行評估，對于提高整體Q市農商行信貸部門的門檻。二是強化貸前對客戶的經營能力、盈利能力、資產狀況、業務范圍等資料的收集，同時對主辦的信貸人員現場走訪的調查記錄做出明確的要求。三是對貸后的監督管理中關于借款人的借款資金使用、還款能力、道德風險等多項進行評估記錄，并提交高級管理人員進行審核，進一步強化對信貸風險的管理。

5　結語

農商行的管理發展作為基礎金融改革的產品之一，是基礎農村地區支農、援農的金融主力軍，同時也是推動Q市農村經濟發展的重要信貸支持者。本文選擇 Q市農商行作為研究對象，在信貸風險理論的基礎上并結合其實際現狀，對 Q市農商行進行研究，剖析其信貸風險管理存在的問題，并提出提升區域農商行發展中信貸風險管理水平的建議。

【參考文獻】

[1] 張偉芹.提升農村商業銀行信貸資產質量的思考[J].北京財貿職業學院學報 ,2016,04(11):130.