探析互聯網企業資金管理問題與對策

樂天

[摘 ?要]資金是企業的“血液”，是企業能夠正常運行的基本要求，也是維系企業生存的重要保障。在“互聯網+”背景下，企業全資金價值鏈的流動性管理成為企業資金管理的重要主線，提供了創新互聯網企業資金管理新的關注熱點。本文從互聯網企業資金管理現狀及特點出發，分析互聯網企業資金管理存在問題，并結合實際提出了加強資金管理的有關建議與方案，以提升財務資源配置效率，促進互聯網企業持續發展。

[關鍵詞]互聯網+;資金管理;網絡管理

1引言

在“互聯網+”時代，資金管理在迎接機遇的同時也面臨空前巨大挑戰。在互聯網興盛的今天，以“支付寶”、“微信”為代表的第三方支付結算平臺，互聯網籌資平臺，網絡產品虛擬貨幣以及金融理財產品正在充斥著企業整個運營體系，互聯網與資金管理的融合，極大提高了資金的使用效率，加速現金貨幣資金的周轉，同時也增加了資金使用的風險。?在“互聯網+”背景下，資金管理的風險主要有流動性風險、法律風險和支付風險，互聯網金融產品可能出現扎堆贖回的風險，市場流動資金龐大，加上網絡資金法律還不夠健全，互聯網金融現仍處于弱監管狀態，存在資金違規募集、混業資管等灰色地帶。如何加強對互聯網絡資金的監管監控，防范資金金融風險，讓其在合法的體制下有序發展和競爭，成為當前亟待解決的關鍵問題。

2互聯網資金管理模式出現的問題

2.1互聯網平臺資金安全風險

互聯網平臺網站安全性不高，整個金融系統的流動性造成極大壓力，有的平臺資金總量非常大，比如網絡借貸平臺公司的賬戶管理、客戶資金信息管理、交易管理、資金運用等各個環節都容易發生風險，還有平臺虛擬貨幣，比特幣、林登幣這些虛擬貨幣可以與現實資金進行兌換，本身具有的價值就非常大，產生的風險也大，如果網站安全性不高，存在安全漏洞，就可以通過一些簡單的手段獲取客戶信息，導致客戶造成資金損失，為客戶信息埋下風險隱患。企業日常運營管理不到位，也讓一些地下黑色產業鏈找到了“商機”，網絡虛擬貨幣被詐騙、洗錢等非法活動利用，數據進入到一些黑色產業鏈的流程里，利用虛擬貨幣方案從事犯罪活動的目的，用做欺詐之類的違法事件。

2.2內控制度流于形式，操作失誤造成經濟損失的可能性提高

互聯網企業由于內部審計人員的隸屬關系屬地化管理，使得審計工作缺乏相對的獨立性，造成審計稽核工作對上級領導的工作失誤缺乏有效制約，資源配置效率低下，審批職能和權威性沒有充分發揮，操作風險就難以控制，審計部門也沒有起到控制風險、差錯防漏的作用。有些員工主觀性、隨意性員工紀律觀念淡薄，在業務操作中不能嚴格按制度和流程要求，而是感情、個人習慣代替制度，內控制度流于形式，造成操作風險，有人為了個人利益或人情關系，有章不循，違規操作，由于經濟實體內部人員蓄意違規甚至是違法行為造成經濟損失的可能性。加之員工管理不到位，具體表現為用人制度上缺乏有效的考核制約機制，只重視業務能力卻忽視政治思想素質;只重視業務培訓卻忽視思想警示教育，只重視短期業績考核卻忽視了長遠利益，舉報機制不健全，可以超前防范的操作風險不能及時發現和制止。

2.3互聯網企業無法實現相互制約與監督

在實際工作中，互聯網企業不相容職務互相制約不能完全的落實，有些重要職責和崗位沒有嚴格分離，混崗或多職集于一身的現象屢見不鮮。內部沒有健全的資金管理制度，使得企業資金使用沒有章程，單位領導認識不足，重視不夠，財務人員職責不清，賬目一片混亂，沒有往來賬目管理，也沒有詳細資金流動明細記錄，財務信息嚴重失真，有些財務人員甚至違反現金安全管理規定，財務人員與業務經辦人員相互勾結，貪污、侵占、挪用公款等行為，直接造成企業重大經濟損失。在資金管理方面，監管人員監管不力，不能對資金的使用情況進行全面盤查，對現金監管不當致使資金使用效率低下，未采取現金安全措施導致庫存余量太多的狀況發生，資金無法實現合理利用，只能向銀行進行借貸，明顯增加了公司的財務支出，造成資金的使用計劃與實際不等。

3互聯網資金管理模式的應對對策

3.1設置網絡平臺后臺預警機制系統，控制決策風險，形成完善的資金管理體制

互聯網企業設置預警系統能盡早發現問題并及時提早解決，如果涉及大額資金時，可以適當運用線上線下相結合予以變通，財務資金風險預警機制作用于企業經營活動的全過程，通過進行比較分析，在決策前預先明確監控資金風險的指標，發現可能危害企業財務狀況的關鍵因素，在分析資金營運時與監控指標出現偏差，可以預先發出警告，迅速核實和查找原因，提高管理者采取積極對策，制定整改措施，有效起到化解資金風險。同時，一個完善的資金管理機制是互聯網企業內部核心，企業只有在完善的資金制度規范下，企業的資金得到合理的使用，提高資金的使用效益，使企業資金管理組織能良好運轉，資金鏈條才能運行正常。資金管理制度應與資金管理組織、管理層級等要素相適應，資金使用的預算規劃起到真正的作用，互聯網企業還應該建立合理的資金使用監督制度，制定制度面向對象、對應相應業務職能不同角度對制度多維度進行分類，資金財務管理對互聯網企業來說可以說是最重要的一項工作，資金管理制度又是財務管理制度重要補充和延續，只有進行合理的監督才會保證企業的資金用到了實處。

3.2加強審計監督力量，控制操作風險，提高財務人員的專業素質

3.2.1開展全面資金風險評估

增強資金風險意識，在一定程度上，資金運行受社會環境和利益驅動等因素影響，制定詳盡的操作流程和業務規章制度是防范結算資金風險最有效方法，也確保資金安全有序運行，規范支付結算業務操作，加快配套制度建設，嚴格操作規則李路成，制定應對措施，盡最大限度減少漏洞，實現最大經濟效益，使內控制度建設與業務發展同步，并進一步提高制度執行力。內部控制可按分工不同明確各個崗位在業務操作中的責權，并承擔相應的工作責任。企業應結合自身的內控制度，完善系統縝密、操作性強的制度規范體制，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度。企業可適應強化內控管理的需要，設置專門現金風險管理機構，并且對有關規章制度做進一步補充和細化，明確責任追究的重點和要求，為現金流管理的各項工作得到有效落實提供保障，做到每筆業務自始至終都能有流程制度制約，堵住企業制度上的漏洞以減少資金風險?；诙ㄆ谂c不定期方式下，對會計人員在其工作職責上的權力、職責做出明確的相互監督制約規定，建立起平衡制約、權責分明的內控制度，避免分工不合理、責任不明確而產生的資金管理上的漏洞，分析并評估企業現金風險，以報告形式，向管理層匯報風險評估結果和相關改進策略，真正起到查錯防弊，消除隱患的作用。

3.2.2加強審計力度

以風險預警為導向，健全現金流量指標測度，不斷完善互聯網企業財務資金的內部控制制度，分析、評估企業可能存在風險，判斷風險發生概率，基于現金指標測定，利用審計監督手段實現現金流風險有效識別和判定，達到降低風險的目的。健全監督檢查機制，現金流量管理與風險防范相互影響、相互依存、不可分割，保證企業規章規范，真正做到違章必糾、執紀嚴格。

3.2.3提高人員素質

加強對財務人員道德、觀念、態度的培訓。資金是企業生存血脈，企業得以存在發展的前提，財務管理是企業活動的核心，財務人員又是財務管理的執行者，對于企業來說，財務人員首先要有較高的道德修養，強烈的法律意識、公平公正工作態度通過企業培養，優秀財務人員能意識到資金管理的重要性，高效的使用資金，合理的籌措資金，降低資金使用風險。只有全面提高企業財務人員的素質，互聯網企業的資金流轉得到合理保證，企業才能更加穩定有序的發展

3.3積極發揮各職能部門制衡作用，對重要崗位人員日常監督考核

互聯網企業應定崗定人，明確責任，形成相互制衡機制，遵循不相容職務相互分離的原則，從組織機構設置上確保資金的安全。對于重要的貨幣資金支付業務，增強重要崗位人員認真履行責任，安心本職工作廉潔自律的自覺性，實行集體決策和審批，確定更加科學的工作措施，并建立責任追究制度，有效防范貨幣資金被侵占、貪污、私自挪用。其次，互聯網企業要重視財務資金監督檢查，對各個崗位、各個業務線定期進行常規性和周期性全面的檢查，每半年檢查監督企業現金和銀行存款的情況、票據印章的保管、審批手續，單位所有收支等情況，對檢查過程中發現重要問題及時處理并進行通報，相關責任人予以處理，以保證內部會計監督執行過程的完善和嚴密，檢查結果客觀、公正。

4結語

總之，在“互聯網+”背景下，資金管理的發展環境尚不完善，加強內部管理產業升級、提高經濟效益，推行以資金管理為核心目標，是企業是發展的必然之路。互聯網企業已經進入“互聯網+”時代，資金是企業賴以生存和發展的最關鍵的動力因素，是企業進行生產、開展經營活動的源泉，企業的資金管理接關系到企業本身的競爭性 ?，深刻影響著企業的長遠利益發展，因此，作為企業管理中心之一的財務管理，首先必須抓住資金管理這個核心，以此帶動整個財務管理工作。

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