關(guān)于發(fā)布《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作指南（2019年版）》的公告

發(fā)改產(chǎn)業(yè)［2019］967 號

為貫徹落實《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理條例》和《廢棄電器電子產(chǎn)品基金征收使用管理辦法》，促進廢棄電器電子產(chǎn)品妥善回收處理，規(guī)范和指導廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作，保障基金使用安全，我部制定了《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作指南（2019年版）》（以下簡稱《審核指南（2019年版）》），現(xiàn)予公布，自2019年10月1日起施行。《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作指南（2015年版）》（環(huán)境保護部公告2015年第33 號）同時廢止。

附件：廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作指南（2019年版）

生態(tài)環(huán)境部

2019年6月24日

附件：

廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作指南（2019年版）

一、目的和依據(jù)

（一）目的

為了貫徹落實《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理條例》（以下簡稱《條例》）和《廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收使用管理辦法》（以下簡稱《辦法》），促進廢棄電器電子產(chǎn)品的妥善回收處理，規(guī)范和指導廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作，保障基金使用安全，制定本指南。

（二）適用范圍

本指南適用于對廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金補貼名單內(nèi)處理企業(yè)（以下簡稱處理企業(yè)）廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理種類和數(shù)量的審核工作。

（三）依據(jù)

《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理條例》（國務院令第551 號）

《廢棄電器電子產(chǎn)品處理目錄（2014年版）》（國家發(fā)展改革委、環(huán)境保護部、工業(yè)和信息化部、財政部、海關(guān)總署、稅務總局公告第5 號）

《＜廢棄電器電子產(chǎn)品處理目錄（2014年版）>釋義》（發(fā)改辦環(huán)資［2016］1050 號）

《廢棄電器電子產(chǎn)品處理資格許可管理辦法》（環(huán)境保護部令第13 號）

《電子廢物污染環(huán)境防治管理辦法》（國家環(huán)境保護總局令第40 號）

《廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收使用管理辦法》（財綜［2012］34 號）

《關(guān)于組織開展廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作的通知》（環(huán)發(fā)［2012］110 號）

《關(guān)于完善廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金等政策的通知》（財綜［2013］110 號）

《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)建立數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)及報送信息指南》（環(huán)境保護部公告2010年第84 號）

《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)資格審查和許可指南》（環(huán)境保護部公告2010年第90 號）

《關(guān)于進一步明確廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收產(chǎn)品范圍的通知》（財綜［2012］80 號）

《廢棄電器電子產(chǎn)品規(guī)范拆解處理作業(yè)及生產(chǎn)管理指南（2015年版）》（環(huán)境保護部、工業(yè)和信息化部公告2014年第82 號）

二、各方職責

處理企業(yè)是廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理活動和享受基金補貼的第一責任人，對廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理的規(guī)范性和基金補貼申報的真實性、準確性承擔責任。處理企業(yè)拆解處理廢棄電器電子產(chǎn)品應當符合國家有關(guān)資源綜合利用、生態(tài)環(huán)境保護的要求和相關(guān)技術(shù)規(guī)范，并按照本指南提出的審核要求和所在地省級生態(tài)環(huán)境主管部門的有關(guān)規(guī)定，如實申報廢棄電器電子產(chǎn)品規(guī)范處理情況。處理企業(yè)篡改、偽造材料或者提供虛假材料的，按照涉嫌騙取基金補貼行為調(diào)查處理。

省級生態(tài)環(huán)境主管部門負責組織本地區(qū)處理企業(yè)廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況的審核工作，對審核結(jié)論負責。省級審核工作宜采取購買社會服務的方式，委托或邀請有能力的第三方專業(yè)審核機構(gòu)承擔審核工作。不具備第三方審核條件的，也可自行組織審核工作。生態(tài)環(huán)境主管部門自行審核應當充分發(fā)揮有關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會和專家的作用，可邀請財政、審計、稅務、會計、廢棄電器電子產(chǎn)品處理技術(shù)等方面的專家和機構(gòu)參加。受委托的第三方專業(yè)審核機構(gòu)應當獨立開展審核工作，并對審核過程和出具的審核報告負責，同時接受社會各方監(jiān)督。省級生態(tài)環(huán)境主管部門應當制定審核工作方案和日常監(jiān)管工作方案，明確審核工作和日常監(jiān)管工作的工作機制、流程、時限等內(nèi)容，并根據(jù)實施情況修訂完善。要建立健全紀律監(jiān)督機制，確保審核工作公平、公正。對審核、監(jiān)管工作人員不履行、違法履行、不當履行職責以及串通處理企業(yè)騙取基金補貼等行為，要追究當事人責任。對已經(jīng)按照審核工作方案、監(jiān)管方案和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的方式、程序履行職責的審核、監(jiān)管人員，依法免予追究責任。

生態(tài)環(huán)境部負責組織制定廢棄電器電子產(chǎn)品規(guī)范處理的生態(tài)環(huán)境保護要求、技術(shù)規(guī)范、指南以及拆解處理情況的審核辦法并組織實施，對各省級生態(tài)環(huán)境主管部門報送的審核情況匯總確認后提交財政部。

財政部負責核定每個處理企業(yè)的補貼金額，按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定支付資金。

處理企業(yè)以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取基金補貼的，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427 號）等法律法規(guī)，由縣級以上人民政府財政部門、審計機關(guān)依法作出處理、處罰決定。

三、審核程序和要點

（一）處理企業(yè)自查和申報

處理企業(yè)應當建立基金補貼申報的自查內(nèi)審制度，在申報補貼前，對基礎(chǔ)記錄、原始憑證、視頻錄像等進行自查，扣除不屬于基金補貼范圍和不符合規(guī)范拆解處理要求的廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理數(shù)量，并形成詳細的自查記錄。

處理企業(yè)應當對每個季度完成拆解處理的廢棄電器電子產(chǎn)品種類和數(shù)量情況進行統(tǒng)計，填寫《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況表》及所在地省級生態(tài)環(huán)境主管部門規(guī)定的其他材料，在每個季度結(jié)束次月的5日前，將上述材料及自查記錄報送所在地省級生態(tài)環(huán)境主管部門及其規(guī)定的有關(guān)機構(gòu)，遇法定節(jié)假日可順延報送。逾期1 個月未報送的，視為放棄申請基金補貼。處理企業(yè)自查和申報要點見附1（略）。

（二）審核

省級生態(tài)環(huán)境主管部門組織對行政區(qū)域內(nèi)處理企業(yè)的申請進行審核，工作內(nèi)容及方法參考附2（略）。審核工作可以按季度集中開展，也可以結(jié)合本地區(qū)實際情況采取按月分期審核、與日常監(jiān)管工作相結(jié)合審核等其他形式開展。

審核以隨機抽查為主，即隨機抽取審核時段（一般是一個季度，如1月1日至3月31日）內(nèi)的一定天數(shù)（以下簡稱抽查日）進行審核。抽查率（抽查率=抽查的天數(shù)/審核時段內(nèi)的實際拆解處理天數(shù)×100%）原則上不低于10%，且覆蓋審核時段內(nèi)實際拆解處理的各種類廢棄電器電子產(chǎn)品，種類按照廢電視機-1、廢電視機-2、廢冰箱、廢洗衣機-1、廢洗衣機-2、廢空調(diào)、廢電腦劃分。

（三）核算規(guī)范拆解處理數(shù)量

審核核實的規(guī)范拆解處理數(shù)量不低于處理企業(yè)申報的規(guī)范處理數(shù)量的，認可企業(yè)申報的規(guī)范處理數(shù)量；審核核實的規(guī)范處理數(shù)量低于處理企業(yè)申報的規(guī)范處理數(shù)量的，不認可企業(yè)的自查情況，依據(jù)附3（略）對處理企業(yè)申報的規(guī)范處理數(shù)量進行扣減。

新納入補貼名單的處理企業(yè)首次申報基金補貼時，其拆解處理種類和數(shù)量從獲得廢棄電器電子產(chǎn)品處理許可證之日開始計算。已納入補貼名單的處理企業(yè)搬遷至新址的，其新址設(shè)施的拆解處理種類和數(shù)量可以從舊址設(shè)施停產(chǎn)之后，且新址獲得廢棄電器電子產(chǎn)品處理資格證書之日起開始計算。

（四）結(jié)果報送

省級生態(tài)環(huán)境主管部門或者其授權(quán)的生態(tài)環(huán)境主管部門，結(jié)合第三方審核機構(gòu)提交的審核報告和地方生態(tài)環(huán)境主管部門的日常監(jiān)管情況，形成《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作報告》（行政區(qū)域內(nèi)一個企業(yè)一個報告，格式和內(nèi)容可參考附4（略））。

省級生態(tài)環(huán)境主管部門應當在每個季度結(jié)束次月的月底前以正式文件將審核情況報送生態(tài)環(huán)境部，并附《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況表》《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核工作報告》。

省級生態(tài)環(huán)境主管部門報送審核情況的紙件應當抄送生態(tài)環(huán)境部固體廢物與化學品管理技術(shù)中心（以下簡稱部固管中心)，電子件（包括與紙件內(nèi)容一致的word 版和紙件掃描PDF 版）發(fā)送至weee@mepscc.cn。

（五）結(jié)果確認

生態(tài)環(huán)境部委托部固管中心分批次組織對省級生態(tài)環(huán)境主管部門報送的廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核結(jié)果進行技術(shù)復核工作。技術(shù)復核包括材料接收、書面審核、現(xiàn)場抽查和專家評審等環(huán)節(jié)。每批次技術(shù)復核工作對省級生態(tài)環(huán)境主管部門審核情況材料的接收截止時間為每季度次月月底，逾期報送則歸入下一批次技術(shù)復核。

部固管中心將技術(shù)復核情況在生態(tài)環(huán)境部廢棄電器電子產(chǎn)品處理信息管理系統(tǒng)網(wǎng)站（http://weee.mepscc.cn）公示，將技術(shù)復核報告報送生態(tài)環(huán)境部。

生態(tài)環(huán)境部根據(jù)省級廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況審核結(jié)果、部固管中心的技術(shù)復核意見，確認每個處理企業(yè)廢棄電器電子產(chǎn)品的規(guī)范拆解處理種類和數(shù)量，并對審核工作存在重大問題或逾期半年未報送處理企業(yè)審核情況的地方生態(tài)環(huán)境主管部門進行通報。

四、審核資料的管理

各相關(guān)方需要保存的資料清單及要求見附5（略）。

五、審核工作要求

審核工作應當秉承“公開、公平、廉潔、高效”的原則，具體工作要求見附6（略）。

六、信息公開

處理企業(yè)的廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況，除向生態(tài)環(huán)境主管部門報送外，應當定期向社會公開（如：通過處理企業(yè)網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、相關(guān)新聞媒體或者其他社會公眾可以了解的方式等）。

設(shè)區(qū)的市級以上地方生態(tài)環(huán)境主管部門應當在政府網(wǎng)站上顯著位置向社會公開行政區(qū)域內(nèi)處理企業(yè)相關(guān)情況，包括法人名稱、地址、處理種類、處理能力等，并定期公開各處理企業(yè)拆解處理的審核情況及基金補貼情況，接受公眾監(jiān)督。