農村資金互助會信用合作健康發展的思考與對策

步新

資金互助會的實踐探索為破解“三農”問題，尤其對供銷合作社農合聯改革拓寬為農服務領域，完善為農服務機制，提供了有益探索，為供銷合作社貫徹落實鄉村振興戰略的實施提供了有力支撐。

信用合作是“三位一體”改革的重要內容之一，是生產和供銷合作的重要保障，其組織形式是具有新型農村合作金融性質的農村資金互助會。開展資金互助會建設既是緩解農民融資難問題，又是促進農合聯與供銷社工作融合、密切與農民聯結的重要抓手。資金互助會的實踐探索為破解“三農”問題，尤其對供銷合作社農合聯改革拓寬為農服務領域，完善為農服務機制，提供了有益探索，為供銷合作社貫徹落實鄉村振興戰略的實施提供了有力支撐。

農村資金互助會的基本內涵與特征

農村資金互助會即在有條件的農民專業合作社或村股份經濟合作社內部，由合作社社員自愿入會組成，為會員提供資金融通服務的自我服務組織。按照規定，互助會遵循“組織封閉、對象封鎖、上限封頂”的指導思想，按照“有效控制風險、規范管理運作”的管理原則運行。其設立實行核準制，由供銷合作社牽頭，農合聯組織實施，地方金融監管部門監管。

農村資金互助會按照業務運營方式分為三種模式；第一種直接發放互助金模式。會員提出互助金申請，資金互助會對互助金用途、保證人、還款能力等予以綜合評估核準后予以發放。第二種擔保貸款模式。資金互助會將籌集的入會金（互助金）存入合作銀行，由合作銀行對資金互助會的業務運營進行管理，資金互助會為會員在合作銀行的貸款提供擔保。會員需要貸款時，由會員提出申請，經資金互助會審核后向合作銀行推薦，合作銀行進行貸前評審、貸款發放和貸后監管。第三種兩者兼有模式。農村資金互助會既直接發放互助金又開展擔保貸款。會員入會前，資金互助會再依托合作銀行征信系統再次審核會員資格，信用記錄不良的拒絕入會，有效確保資金互助會的安全。這種模式的農村資金互助會，將拿出一定比例資金用于與農商行貸款擔保，農商銀行以擔保金放大N倍進行授信，以解決會員長期、大額的資金需求；對會員小額、臨時性周轉用款，由資金互助會直接向會員提供互助金。

農村資金互助會主要以當地農合聯為依托，由專業合作社共同發起，吸收合作社、農業龍頭企業、家庭農場、種養大戶等鎮級農合聯會員自愿入會。資金用途主要是幫助解決農民生產、經營發展遇到的資金制約問題，為他們創業致富提供堅強有力的金融保障。

農村資金互助會特征主要體現在以下方面：一是加入資金互助會的會員必須是實體產業經營，具備具體涉農項目，入會有嚴格的資金門檻。二是會員需經資金互助會評審委員會對其個人品德評判后方可入會，并由資金互助會為其資金調劑擔保。三是為強化風險防范，嚴格遵循“規范運作，封閉運行，風險可控，可持續發展”的原則，服務對象僅限于入社社員，不向非社員吸收存款、發放貸款及辦理其他金融業務，資金互助會為全體會員提供互助擔保服務。四是資金互助會與“支農”合作銀行建立緊密合作關系，凡經互助會擔保的貸款，合作銀行按基準利率予以貸款優惠。互助會以“支農支小、短期小額”為服務重點，強化風險防范，審慎經營。對單一會員提供的擔保貸款總額控制在該會員交存入會金的10倍以內，且不超過入會金總額的20%。擔保期限最長不超過1年。五是為實現風險可控，有些互助會規定對單個社員提供的貸款總額控制在資本凈額（股金總額）的15%以內，前十位貸款大戶貸款額不能超過股金總額的50%。有些互助會則是對大戶的單筆資金放貸有最大限額，每月對最前十個大戶的放貸資金總額規定上線。六是建立風險分擔機制。會員在合作銀行貸款出現違約，由互助會和合作銀行按一定比例進行風險分擔。為進一步強化風險防控機制，當地政府為資金互助會均建立政府風險補償機制。當地財政撥補風險準備金，專項用于互助會擔保風險補償。七是貸款流程都要嚴格按照借款人申請、信貸調查、貸款審查、貸款發放、貸后跟蹤服務、貸款回歸程序步驟運行。

農村資金互助會做為新型的農村合作金融組織，進一步豐富了農村合作金融服務體系，其運行也進一步拓展和提升了農民專業合作社的服務功能，增強了合作社的凝聚力和產業發展的帶動能力，并在很大程度上解決了農民合作社社員發展產業的資金需求，為鄉村振興的發展提供了強有力的支撐。

農村資金互助會的優勢

堅持合作制，完善內控機制。農村資金互助會資金運行，具有相應的內部運行管理制度和風險防范措施。一是健全“三會”制度。基本形成了各負其責、相互制衡的權力結構和權利運行機制。賬目公示，使社員享有充分的知情權、參與權和監督權。二是完善內控制度。通過建立《社員股金管理制度》《貸款、擔保業務管理制度》《信貸資產風險管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等系列管理規章，使社員代表、理事長、監事、業務負責人崗位界定明確，職責清晰，初步構建以制度管人，按制度辦事的崗位約束激勵機制。三是風控機制強化風險防范。通過建立以資金互助會為核心，社員聯保小組為輔助的貸款擔保機制，分散降低貸款風險；建立一套較完善的依托合作銀行，按規定流程辦理社員貸款還款直接入賬管理辦法；建立了突發事件應急處置預案。

堅持封閉制，把握運行底線。一是嚴格把關入社條件，入社申請需經資金評審委員會認同，按程序和條件吸納社員，不片面追求發展速度和資金規模。申請并符合條件的社員都要具備相關資料。二是嚴防互助資金向非社員放貸，堅持封閉運行，杜絕變相吸儲與非會員貸款。

堅持服務“三農”基本方向，體現為農宗旨。農村資金互助會針對社員不同的資金要求，不同的盈利能力，合理確定貸款利率，確保資金用于滿足農戶小額、短期的資金需求，不追求資金規模與高收益率，而是確保信用合作資金更多地投向農業領域，防止資金的非農化使用。對農戶的生活貸款、臨時需求貸款，利率確定在很低水平；對社員的消費性貸款，固定資產建設貸款，農村專業養殖戶貸款、涉農產業流動資金貸款，則根據風險情況和擔保抵押物落實情況合理確定利率，并嚴格控制在規定范圍內。同時，依托合作銀行和現有的金融服務平臺，方便、快捷地辦理社員貸款業務。有效解決社員急需的資金困難，緩解專業種養殖社員季節性的資金周轉問題。

農村資金互助會現存的問題

對新型農村合作金融組織存在形式仍抱有觀望態度。目前仍有一些農民合作社負責人對農村資金互助會的主觀看法還停留在當年基金會的意識層面，不愿積極加入農村資金互助會組織。同時當地政府擔心怕出風險，在對農村資金互助會組建發展的問題上抱有觀望態度。相對以國家信用為背景的商業銀行存款保障機制而言，農村資金互助社以自己的法人財產作為存款支付保證，實力還非常有限，在執行相同利率條件下，以及預期支付能力的不確定性，社員很難將大額資金入股資金互助會。

在非營利與資本逐利之間徘徊不定。目前絕大多數農村資金互助會農村合作金融組織都是通過工商或民政部門進行注冊的，并沒有金融許可證牌照，處于“合法”與“非法”的中間地帶。如何解決非營利性組織與民間資本天然的逐利性之間的內在矛盾，這是組建新型農村合作金融組織，釋放內生動力和強化資本監管、防范金融風險突出的難題。

籌建操作難度大，職能定位協調復雜。在農民合作社內部開展信用合作，我國還沒有現成的“農村金融法”具體法規政策，農村資金互助會做為新型農村合作金融的組織形式，在法人登記、互助資金融通、自我管理、政府與責任部門的管理服務等方面已經進行較多的突破與創新，其成立組織本身就需要地方政府各部門的協調。

融資規模偏小，資金輻射半徑過短，難以滿足對農業產業化金融服務的需求。近年來農村資金互助會發展已經有了長足的進步，但由于政策限制，資金互助會只能吸收農民自然人股東的股本，且以本地社員為主，信用互助現有資金額度遠遠不能滿足合作社會員農業產業化發展對資金的需求，貸款限額極大限制了資金互助會的規模和資金調配能力，整體規模仍然偏小；對照其內在的發展要求和社員對金融服務的需求，遠遠不夠，發揮的作用十分有限。

內控機制建設不夠健全，風控意識薄弱。農村資金互助會內生于農民專業合作組織，作為農有、農享的農村金融互助組織，風險防控主要取決于內部治理機制的完善及工作人員的整體素質。從目前農村資金互助會的整體狀況看，資金互助會業務人員整體素質還不高，內部管控不夠嚴謹，運作不夠規范。此外，資金互助會在經營過程中“逐利沖動”意識一直存在，片面追求利益最大化的問題一直未能解決。一些資金互助會發放互助金后，資金用途跟蹤和監督工作尚未得到落實。

農村資金互助會健康發展的思考與對策

建立健全政策法律保障體系，營造良好的農村金融生態環境。農村金融的規范發展離不開健全的法律體系。目前，我國還沒有一套完整的“農村金融法”來清晰界定農村金融的經營范圍、目標宗旨、組織架構和盈利方式，農村資金互助會的發展缺少應用的法律保障。為此，建議有關部門加快對合作金融組織的立法工作。一是明確農民資金互助會的法律地位，二是解決農民資金互助會的注冊設立問題。在全國性法律缺失的情況下，先出臺地方法規，填補監管空白。從法律上明確農村資金互助會的性質、市場準入、經營宗旨、業務種類、監管方式、政策扶持等內容，確保新型農村合作金融組織的合法身份，規定其應承擔的義務和應享有的權益，從而為農村資金互助會規范持續發展提供有力法律保障。

規范發展資金互助會。一是要把好社員入會關。要以農民專業合作社或有條件的供銷合作社為基礎，注重選擇具有內生的產生創新發展動力的，有較好產業基礎、帶動力強、誠實守信、管理規范的農民專業合作社發展農村資金互助會；把好社員入會關，制定入會的基本條件，加強對申請入會社員的審查，選擇誠實經營、信譽良好的社員入會。切實開展對入會社員的信用審查，納入征信系統；二是要因地制宜組建資金互助會。在辦會形式上，可由供銷合作社做發起人，倡導由多家農民專業合作社聯合組建。在業務運行模式上，根據資金互助會規模、風險控制、運行成本和經營管理等因素，選擇由資金互助會直接運營，或委托合作銀行辦理具體業務。在股權結構上，鼓勵有條件的供銷合作社投資入股參與組建農村資金互助會，密切與農民的聯系，有利于供銷合作社對資金互助會的監督與管理；三是要規范業務運營。堅持“三封原則”，要在制度設計上確保資金互助會只能在會員間開展信用互助，不得向會員以外的單位及個人吸納和發放互助金。嚴格互助資金用途，按規定使用互助金，確保信用合作的嚴謹性。要制定互助資金收付規程制度，明確操作流程環節和職責，嚴格履行審批程序。

進一步完善風險防控機制。一是健全監督約束機制，完善監管體系。要建立完善農村資金互助會行業自律條例，通過加強自身主體審查、借款用途審查，賬目信息公示披露，定期報告運營情況，自覺接受監管。同時要強化地方銀監部門的監管職責，形成全方位監管合力。二是建立健全信用管理制度，完善信用評估體系。對會員貸款者信用要有等級評定，會員貸款額度與信用等級掛鉤。要建立嚴格的風險管理制度、會計審計制度、信貸管理制度、內部風險稽核制度等經營管理制度體系。三是落實資本充足率和風險準備金等風險防范制度，強化處置機制建設。要制定風險防控預案，利用現代科技手段建立風險預警機制，及時處置突發性事件。要設置賬款分離、風險擔保、補償基金方式，最大限度降低金融風險。

加強專業人員培訓。針對農村資金互助會管理人員文化專業技能不高，工作經驗缺乏的實際情況，要建立健全教育培訓機制，加強會計、金融、稅收、法律等相關知識培訓，培養出一批懂合作金融和風險防控的輔導員和業務骨干，不斷提高農民的金融知識。著力提高業務人員的風險防范意識，逐步規范工作流程。同時，強化對農村信用文化的宣傳教育，增強農民誠實守信意識。