安徽交控集團廉潔風險防控機制的幾點思考

汪貴合

（安徽大學管理學院，合肥230000）

1 廉潔風險防控機制概述

1.1 廉潔風險防控機制含義

廉潔風險主要是指因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產(chǎn)生不廉潔行為的風險。國有企業(yè)廉潔風險防控機制是將風險管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于國有企業(yè)反腐倡廉工作實際中，針對因制度、教育、監(jiān)督不完善和企業(yè)黨員干部不能廉潔自律而產(chǎn)生的廉潔風險，以防范企業(yè)人員廉潔風險作為核心內(nèi)容的長效機制[1]。

1.2 廉潔風險防控機制的理論基礎(chǔ)

1.2.1 風險管理理論

風險管理理論最早源于20世紀30年代的美國保險業(yè)，由于受到1929—1933年的世界性經(jīng)濟危機的影響，美國約有40%的銀行和企業(yè)破產(chǎn)，經(jīng)濟倒退了約20年。20世紀50年代才開始作為一門學科，風險管理一詞才形成。1983年在美國召開的風險和保險管理協(xié)會年會上，共同討論并通過了“101 條風險管理準則”，它標志著風險管理的發(fā)展已進入了一個新的發(fā)展階段。至20世紀90年代，風險管理在歐美等西方發(fā)達國家的企業(yè)已經(jīng)基本普及，風險管理也進入整體化風險管理全新階段[2]。

1.2.2 內(nèi)部控制理論

1949年，美國會計師協(xié)會的審計程序委員會在《內(nèi)部控制：一種協(xié)調(diào)制度要素及其對管理當局和獨立注冊會計師的重要性》報告中，首次作了權(quán)威性定義：“內(nèi)部控制包括組織機構(gòu)的設(shè)計和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施都用于保護企業(yè)的財產(chǎn)，檢查會計信息的準確性，提高經(jīng)營效率，推動企業(yè)堅持執(zhí)行既定的管理政策。”[3]在這里把內(nèi)部控制理解為在一定的環(huán)境下，單位內(nèi)部控制主體為了達到其特定目標所采用的一系列的管理程序和方法。

1.3 廉潔風險防控機制意義

1.3.1 助力國家反腐倡廉建設(shè)

中央倡導(dǎo)對企業(yè)進行廉政風險防控的目的，在于鞏固“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的指導(dǎo)方針，企業(yè)可以運用現(xiàn)代管理理念和科學管理方法，對公司內(nèi)部風險點重點進行腐敗預(yù)防，使企業(yè)管理和控制權(quán)力的運行更公正、更權(quán)威、更有效，進一步為全社會反腐倡廉建設(shè)出一份力。

1.3.2 完善企業(yè)監(jiān)督管理體系

企業(yè)進行廉潔風險防控意味著要對企業(yè)內(nèi)部運行機制進行梳理，對管理權(quán)力運行中監(jiān)督管理薄弱的環(huán)節(jié)進行重點防控，對權(quán)力使用者、支配者采取預(yù)防與監(jiān)督相結(jié)合的管理方式，這也是對企業(yè)整體機制的完善，尤其是對于企業(yè)監(jiān)督檢查機制的健全，為企業(yè)發(fā)展營造了清正廉潔的內(nèi)部環(huán)境。

1.3.3 加強懲防體系建設(shè)

開展國有企業(yè)人員和職位的廉潔風險防控，提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的抗腐敗能力，引導(dǎo)全體工作員工廉潔從業(yè)，凈化企業(yè)就業(yè)環(huán)境，也為社會其他成員樹立榜樣，影響構(gòu)建社會和諧風氣，為國家懲治和預(yù)防腐敗體系的進一步完善提供了幫助。

2 安徽省交控集團廉潔風險防控機制現(xiàn)狀分析

2.1 安徽省國有企業(yè)廉潔風險防控機制概述

依據(jù)中央戰(zhàn)略指導(dǎo)，2011年10月國資委在安徽合肥召開地方國資委紀委書記研討會，圍繞“加強廉潔風險防控，推進國有企業(yè)懲防體系建設(shè)”主題，總結(jié)交流廉潔風險防控經(jīng)驗和做法，要求以規(guī)范權(quán)力運行為核心，著力構(gòu)建前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置的廉潔風險防控機制，深入推進懲防體系建設(shè)。至2012年7月國資委下發(fā)了《關(guān)于加強中央企業(yè)廉潔風險防控工作的指導(dǎo)意見》，重點對投資決策、產(chǎn)權(quán)交易、財務(wù)管理、境外資產(chǎn)等9 個腐敗易發(fā)、多發(fā)的重點領(lǐng)域、環(huán)節(jié)和崗位開展廉潔風險防控工作。

2.2 安徽省交控集團簡介

安徽省交通控股集團有限公司擁有綜合交通、金融投資、非路實業(yè)三大業(yè)務(wù)板塊，“十三五”時期，交控集團制定了“12351”戰(zhàn)略，將以五大發(fā)展行動計劃為引領(lǐng)，重點發(fā)展綜合交通、金融投資、非路實業(yè)三大產(chǎn)業(yè)，實施改革創(chuàng)新驅(qū)動、開放合作深化、風控能力提升、企業(yè)黨建強化、企業(yè)文化再造五大工程，致力于建設(shè)跨國發(fā)展、具有重要影響力的國有資本投資公司。

3 安徽省交控集團廉潔風險防控成效與反思

3.1 安徽省交控集團廉潔風險防控管理成效

3.1.1 完善集團各部機制，落實責任制

集團各個部門召開支部黨風廉潔建設(shè)會議，細化黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作目標任務(wù)，簽訂黨風廉潔建設(shè)責任書與部門負責人黨建工作責任書。健全完善“一把手負總責，分管領(lǐng)導(dǎo)各負其責，班子成員齊抓共管”的領(lǐng)導(dǎo)機制，建立責任清單，撰寫述責述廉報告，總結(jié)經(jīng)驗、分析不足、持續(xù)改進。

3.1.2 強化廉潔從業(yè)學習教育，繃緊“思想弦”

公司內(nèi)部成員均認真組織學習《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》、習近平總書記系列講話精神，深入開展經(jīng)常性紀律教育，發(fā)揮先進典型引領(lǐng)示范和反面典型警示教育作用。

3.1.3 健全監(jiān)督檢查機制，嚴把“廉潔關(guān)”

加強公司各“關(guān)鍵節(jié)點”監(jiān)管，是集團公司一直以來的工作重點。一是加強對重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位廉潔風險點監(jiān)管力度，開展廉潔風險點排查、督促自查，編制廉潔風險清單。二是加強監(jiān)督檢查。根據(jù)集團公司年度重點工作安排，每年組織開展了對管理處及經(jīng)營性子公司各項檢查，督促各單位嚴肅整改落實。

3.2 安徽省交控集團廉潔風險防控機制存在的問題

3.2.1 公司員工廉潔思想交流反思匱乏

公司內(nèi)部雖通過組織專題學習培訓(xùn)、組織廉潔風險防控大討論等，加強對部門員工權(quán)力觀教育、警示教育和法紀教育，提高部門人員思想認識，增強拒腐防變能力，但是在廉潔從業(yè)學習教育方面做得多，在學習交流、總結(jié)提升方面做得不夠多，往往多停留于廉潔教育的學習，需要進一步加強探討風險防控經(jīng)驗做法。

3.2.2 部分風險點防控力度較薄弱

在開展廉潔風險防控工作過程中，集團針對各部門易存在風險點的重點業(yè)務(wù)，目前，因時間有限，風險防控還沒有全面鋪開，主要集中在組織人事，部門其他版塊雖然涉及但不夠深、不夠透徹。

4 安徽省交控集團廉潔風險防控管理機制的健全

4.1 完善現(xiàn)有制度，構(gòu)建制度防線

從制度入手，采取分級負責，相互監(jiān)督的方式，以優(yōu)化公司管理工作機制，健全廉潔風險防控體制為手段，梳理和完善各類管理制度，形成正式文件并下發(fā)至各管理單位。以制度的頂層設(shè)計約束管理各項工作，減少廉潔風險，讓各項工作有法可依、有跡可循；讓監(jiān)督形成自上而下、自下而上兩條途徑，讓制度先行，成為廉潔風險防控最堅實的第一道關(guān)。

4.2 加強紀檢監(jiān)察，搭建監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)

通過定期與不定期檢查相結(jié)合的方式，積極發(fā)現(xiàn)新的風險點，并對可能存在的風險進行處理和規(guī)避，保障各項管理工作的健康開展。公司紀委紀檢部門充分發(fā)揮檢查監(jiān)督職能，利用信息化平臺手段，建立風險防控信息化平臺，結(jié)合集團年度重點工作，逐步將廉政風險點納入懲防體系的監(jiān)控范圍，實時動態(tài)監(jiān)控，推動各部門各崗位廉政風險監(jiān)控有序連接、有效掌控。

4.3 強化風險防控，筑建預(yù)警機制

集團紀委對員工在重點工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的廉潔風險信息進行收集、分析、評估，對可能存在的錯誤苗頭、錯誤傾向，向有關(guān)人員予以警示提示，預(yù)防違法違紀問題發(fā)生。預(yù)防為主，健全長效機制，把廉政風險預(yù)警防范融入到各項具體工作中，采取警示提醒、誡勉糾錯、責令整改、廉政談話等措施，及時糾正工作中的失誤和偏差，建立健全高質(zhì)量管理工作機制。