強化合規經營意識促進企業經濟持續發展的路徑探索

夏義 萬達控股集團有限公司

前言：十九大報告提出了“培育世界級先進制造業集群……打造世界一流企業”等目標要求，這說明現代企業不僅需要具備較高的硬實力，還需要同時具備較強的軟實力，合規經營與合規文化便屬于軟實力的代表。為最大化發揮合規經營效用，正是本文圍繞強化合規經營意識促進企業經濟持續發展開展具體研究的原因所在。

一、合規經營及其必要性分析

（一）合規經營

合規經營應從三個角度進行理解，分別為遵守法規、遵守規制、遵守規范，因此合規經營要求企業遵守法律法規及監管規定、商業行為準則、職業操守和道德規范。從遵守法規角度進行分析可以發現，企業合規經營需要保證自身經濟活動符合“公共利益”。近年來中國企業不斷走向國際市場，自身價值鏈各個環節能否較好遵循所在地法律法規問題的受關注程度不斷提升，只有遵循國際通行的規則及個別國家特殊規則，企業經營的合法性才能夠得到較好保障，并得到當地法律法規的保護，企業經濟的持續發展才能夠逐步實現；從遵守規制角度進行分析可以發現，企業不僅需要遵守商業行為準則，還需要貫徹落實自身內部規章制度，以此科學合理的約束自身商業行為，經營活動由此即可按照規制開展，真正實現企業規制要求的落實；從遵守規范角度進行分析可以發現，在遵守法規與規制的同時，企業員工也需要遵守相應的道德規范和職業操守，員工因此面臨著更高要求，只有每一名員工均能夠在內心中形成規則意識，逐步做到行為自覺并形成良好自律，企業經濟可持續發展才能夠獲得更為有力支持。在具體的合規經營實踐中，腐敗問題對企業合規經營造成的嚴重破壞、企業整個業務流程涉及的合規經營均需要得到重視，企業還需要同時關注貿易規則、個人數據保護規則、知識產權保護規則、金融規則、競爭規則、環境責任、社會責任[1]。

（二）強化合規經營意識的必要性

在簡單了解合規經營后，還必須深入了解強化合規經營意識的必要性，結合國內外相關研究與實踐，本文認為強化合規經營能夠較好服務于合規風險的防范和化解，并能夠為企業完善管理體系和建設企業文化帶來較為積極影響，最終較好作用于企業經濟持續發展。因此，企業必須認識到強化合規經營的重要性，由此追到自覺主動推進合規經營，取代傳統的被動接受合規經營，真正做到“我要合規”，而非“要我合規”。從防范和化解合規風險角度進行分析可以發現，強化合規經營企業在發展中可能遭受的監管處罰或法律制裁，可能遇到的聲譽損失或重大財務損失風險也能夠同時得到有效化解，這是由于合規經營可以被視作一種有效的風險管理活動。事實上，除傳統商業風險外，合規經營下企業還能夠較好規避合規風險、政治風險、環境責任風險、社會責任風險等大量非傳統風險，這對于企業國際化發展和經濟持續發展意義重大；從企業完善管理體系角度進行分析可以發現，合規經營能夠涉及社會責任、環境標準、生產安全、產品質量等多個環節，由此企業即可基于自身業務流程所有環節與業務各個方面進行梳理，以此基于合規經營理念完善自身管理體系，由此實現的針對性梳理和整合將較好服務于體系的再造與提；從建設企業文化角度進行分析可以發現，合規經營理念可實現企業文化建設的與時俱進，通過逐漸發展為擁有良好合規文化的企業，即可更好規避風險，企業文化重構、企業的國際化發展也能夠同時獲得有力支持，由此即可深入了解企業合規經營對于其經濟持續發展所能夠帶來的積極影響，強化合規經營意識具備較高必要性[2]。

二、基于合規經營實現企業經濟持續發展的路徑選擇

為推進企業經濟持續發展，企業必須重點強化合規經營意識，具體強化可圍繞三個方面展開，即同時關注國內與國際合規經營、通過全面合規經營取代單一專項合規經營、逐步從制度合規發展至體系合規。

（一）同時關注國內與國際合規經營

為基于合規經營實現企業經濟持續發展，國內、國際合規經營均需要得到重點關注。早在2005年，合規經營便已經成為國際熱點，而到了2019年，合規經營已發展為全球熱點。深入分析可以發現，隨著全球市場的快速發展、國際化公司的大量涌現，全球企業競爭方式日漸激烈化，全球價值鏈的競爭也隨之拉開。在維護、轉型、升級價值鏈的過程中，不僅需要關注硬件與技術，軟實力同樣不容忽視。在企業的全球價值鏈運行維護中，誠信合規這一內在要求發揮著關鍵性作用，而為了實現這一目標，企業必須強化合規經營，并將合規經營視作一種重要的競爭手段，“走出去”的企業需格外重視合規經營，只有逐步將圍繞國內環境開展的合規經營延伸至國際層面，企業才能夠更好實現自身經營行為的規范，并打造全球價值鏈。在國際合規經營的探索中，企業需將其與自身的全球價值鏈布局進行緊密聯系，并結合國際通行規則及所在地規則，部分國家存在的特殊規則需得到重點關注，由此不斷推進合規經營，即可保證企業經營的合法性，在當地法律法規的保障下，企業全球價值鏈的打造將穩步推進，其經濟持續發展也能夠自然實現[3]。

（二）通過全面合規經營取代單一專項合規經營

在過去很長一段時間，企業在開展合規經驗時往往會將其與反腐敗相聯系，這是由于合規經營能夠較好服務于反腐敗所致。結合西門子公司的案例可以發現，由于違反美國的《反海外腐敗法》，西門子公司遭受了嚴重處罰，吸取教訓開展了自身合規經營管理體系的重建。我國政府向來高度重視腐敗問題，近年來對企業商業腐敗丑行的重視程度也不斷提升，在這種重視下，企業必須強化自身合規經營。在企業強化合規經營的過程這種，反腐敗可作為切入點，通過建立合規經營管理體系，即可有效實現對商業腐敗的遏制。但值得注意的是，合規經營不單單涉及反腐敗，企業的整個業務流程均與合規經營聯系緊密，企業必須開展全面的制度建設，才能夠更好發揮合規經營優勢。在具體實踐中，企業必須通過全面合規經營取代單一專項合規經營，擺脫合規經營具備的單一反腐敗印象，擴大合規經營覆蓋面，真正將制度建設、文化發展、反壟斷、反洗錢、貿易制裁、個人數據保護、知識產權保護納入合規經營管理體系，在反腐敗的基礎上，企業即可逐步實現全面合規，全面合規將真正做到逐步取代單項合規。

（三）逐步從制度合規發展至體系合規

單純基于合規制度開展的合規經營屬于現階段我國企業的常態，為針對性建設合規制度，企業需全面識別自身面臨的合規風險，并針對性建設合規經營管理體系。從識別風險入手，企業即可建立實用性較高的合規制度，但考慮單純的合規制度并不足以滿足企業經濟持續發展需要，企業必須針對性建設完善的合規經營管理體系，并基于體系建立起結合企業實際的持續合規經營文化，國家提倡的合規經營意識需在這一過程中得到深入貫徹。值得注意的是，合規經營管理體系同時包含組織體系、運行機制、制度體系、文化建設等內容。基于合規體系的建設，企業還需要逐步探索合規聯合行動，企業不僅需要做到自身的合規經營，還應逐步走向聯合合規，由此培育“大家一起合規”的文化，即可創造更好的市場環境，為企業經濟持續發展奠定堅實基礎。此外，為更好推進企業經濟持續發展，企業必須重點關注對自身面臨合規風險的識別，并設立專職崗位負責合規經營管理體系的建設。為保證體系的有效落實，相關的運行機制、培訓機制、考核機制、舉報機制建設同樣不容忽視，由此保證合規經驗管理體系真正做到腳踏實地，按照明確目標有序推進，合規經營意識在企業內部的影響力即可進一步提升，真正為企業經濟持續發展提供充足動力。

結論：綜上所述，強化合規經營意識促進企業經濟持續發展具備較高現實意義。在此基礎上，本文涉及的同時關注國內與國際合規經營、通過全面合規經營取代單一專項合規經營、逐步從制度合規發展至體系合規等內容，則提供了可行性較高的合規經營發展路徑。為更好推進企業經濟持續發展，合規經營風險的識別、新形勢新變化帶來的新影響、政府對企業合規經營提出的新要求同樣需要得到重點關注。