小微企業融資面臨的困境及對策

高曉芳 對外經濟貿易大學金融學院

一、小微企業的融資特點

一般來說，小微企業是一個重要的國民經濟實體。內部融資指的是親朋投資入股、折舊資金積累以及企業利潤這三個方面。隨著企業的發展，若是進入了一個發展成熟期，主要的融資方式是外部融資。除此之外，伴隨著我國小微企業開始運用“互聯網+”，也提供給廣大的小微企業一個全新的融資方向。現階段，小微企業融資方式主要包括大數據金融、P2P網貸以及眾籌等方式。

二、我國小微企業融資現狀

（一）小微企業融資政策難以發揮出實際效果

雖然政府提出了各方面的融資政策，小微企業依然面臨著較為嚴重的融資問題。一方面，在商業銀行全部的貸款當中，小微企業貸款所占的比重仍然比較低下。且大多數一些小型銀行愿意為小微企業提供貸款。其次，小微企業無論是采取間接融資還是直接融資，都比較支付一個較高的融資成本，融資成本很難下降。主要表現為，小微企業必須支付各種經常性費用。小微企業也應該支付一次性支付各種費用，包括公證費、管理費以及擔保費等各種費用，這些費用加起來差不多要等于獲取貸款基準利率的費用。此外，相較于大中型企業而言，小微企業通過短期貸款形式依然要付出較大的成本，難以進行長期性融資。

（二）金融機構對小微企業支持力度不斷下降

現階段，伴隨著我國金融市場的飛速發展，應該可以緩解小微企業的融資問題。然而，在金融事業這一方面，小微企業并未作出更大的貢獻。對于小微企業，金融市場的支持力度甚至出現了下降。對于一些大型企業，商業銀行達到了92%的資金供給。然而，針對小微企業，商業銀行只能達到14%的貸款資金供給滿足度。大型客戶在大型商業銀行的客戶中，占據著一個明顯的主導地位。然而，在銀行業金融機構貸款余額當中，小微企業所占據的比重不足9%。為了自身發展，中小銀行面臨著越來越沉重的風險資產壓力，資本規模不斷擴大，更加愿意投放規模更大的客戶，小微企業的支持力度必然會不斷下降。

三、小微企業融資難的原因

（一）內部原因

由于自身的規模較小，小微企業為了降低經營成本，就會選擇聘用兼職會計。然而，兼職會計在財務工作方面的時間以及經歷比較有限，缺少足夠的業務感以及責任感，工作不太認真負責，從而導致小微企業賬務賬目不規范、財務狀況不清晰、財務制度不完善，甚至存在著做假賬以及不做賬的不良狀況。因此，小微企業的形象受到了較大的損害。針對小微企業，商業銀行貸款后管理以及貸款前評估的難度都會不斷地上升。

（二）外部原因

1.政府層面

針對小微企業這一方面，政府部門出臺了扶持小微企業發展的若干政策措施，積極地構建一個小微企業扶持制度體系。然而，這些政策措施并未從法律層面出發，來有效地保障小微企業的權利，僅僅是踐行一些國家層面的條例、意見以及通知等。從另一方面來看，通過網站、微信以及電視等多種渠道，政府不斷地提升扶持政策的宣傳力度，實施“多管齊下”的方式。但仍有少許小微企業對扶持政策了解甚少，也無從得知。

2.金融機構層面

小微企業雙向融資成本比較高。在獲取貸款的時候，小微企業必須承擔較高的貸款成本，主要包括貸款利率、抵押登記手續費。另外，針對小微企業融資，銀行貸款必須付出很高的成本。因此，出于成本以及風險方面的考慮，商業銀行向小微企業貸款并不是一個“好”的選擇。

3.小微市場服務平臺層面

如今，仍有一些扶持小微企業服務機構方法比較落后，缺少主動做好服務的意識，服務水平還有待提高。因此，小微企業服務機構無法對小微企業服務價格適宜以及多樣化的需求加以滿足。

四、改善小微企業銀行融資的措施

（一）改善小微企業管理

1.管理者提升自身管理水平

小微企業管理者必須不斷提升自身的管理水平，多多與社會主體之間進行交流溝通，積極地學習一些科學的管理經驗，從而實現自身管理水平的不斷提升。其次，企業管理者可以與其他社會主體之間建立一個密切的關系網絡，對市場動態具有更高的敏銳度。企業管理者必須充分吸收以及尊重企業員工的建議以及意見，從而更好的提升效率。做到理論結合實際，在實踐當中踐行這些理論，促進小微企業的可持續健康發展。

2.改進落后的管理制度

小微企業必須對過去落后的管理制度予以改進。如今，小微企業的模式并不符合科學發展的規律，本文提出以下幾個方面的改進對策。首先，對法人觀念進行健全、完善，建立健全公司內部制度，理清企業內部關系；其次，伴隨著小微企業發展階段的變化，計劃也應該隨之發生改變。在實施計劃的過程中，小微企業必須做好事后、事前以及事中監管，從而更加順利地完成計劃；第三，小微企業必須對企業結構做出積極地調整，保持企業的健康發展，生產出市場需求的產品。

3.建立企業的創新激勵機制

對于小微企業而言，發展的第一驅動力就在于實現創新。因此，小微企業必須加快建立一個良好的創新激勵機制，這也是非常重要的。小微企業可以與每一位員工一起，由企業家帶頭，共同構建一個創新發展意識。在小微企業創新發展的過程中，每一個部門都必須提供重要力量。小微企業在這些措施的作用下，才可以具有更加強大的競爭力，保持創新的持久動力。

4.建立財務規范

現階段，小微企業必須設置專職會計，高度重視企業的財務規范。相較于兼職會計而言，專職會計具有較高的責任心以及忠誠度，可以有效地減少小微企業財務混亂以及財務人員不負責任的情況，從而實現小微企業財務工作的透明化以及公開化。

（二）商業銀行改善小微企業信貸業務

1.高度重視小微企業信貸業務

我國商業銀行必須深入實現戰略上的轉變，積極響應國家的號召，從而不斷提升小微企業的信貸額度，針對小微企業，商業銀行可以建立一個專業化的評估體系，在評估體系當中納入企業家能力這一個因素，降低微小企業風險評估的權重，提升企業家能力的考核權重，發揮出自己的力量來促進微小企業的發展。

2.商業銀行健全完善組織架構

首先，商業銀行應該設置一個專項部門來處理小微企業的業務，提供給小微企業一些專門的業務支持。依據小微企業自身狀況的差異，商業銀行可以提供相應的資金解決方案以及信貸咨詢服務。其次，小微企業一般具有資金需求頻率高以及資金需求量小的特征。因此，商業銀行應該對小微企業信貸工作流程進行不斷地簡化。

（三）政府改善小微企業融資環境

1.對小微企業量身定制扶持政策

針對小微企業，政府可以量身定做一些扶持政策，從而不斷地改善小微企業在市場經濟當中的政策環境上。首先，對于各項扶持政策，政府必須因地制宜地予以積極的貫徹和落實，訂立小微企業的具體措施。其次，政府為了得到第一手資料，必須深入了解小微企業，提供具有針對性的幫扶政策。最后，政府應該充分地發揮出橋梁的作用，從而不斷推進小微企業的轉型升級。

2.完善金融法律法規

首先，我國政府應該積極地發揮出自身的職能，對現有的法律法規進行加快補充以及完善，從而實現法律法規有效性的不斷提升。我國政府部門針對小微企業，有必要從法律層面出發，打造出一些具有針對性的金融法制制度，從而給予比較強力的發展支持，進一步確定小微企業的地位，幫助廣大的小微企業實現自身常態化的發展，提供給小微企業豐富的融資機會以及公平的發展機會。

3.健全金融監管體系

通過與國際金融先進的監管經驗以及實際狀況相結合，我國政府充分運用了審慎性原則以及差異化原則，明確地方政府所具有的監管職能，制定并實施地方、中央分層監管的體制，對多層次的金融監管體系進行完善、健全。

4.建立小微企業綜合信息系統

政府充分整合各個部門的信息資源，建立可查詢的小微企業綜合信息的系統，從而實現各機構間之間信息共享。一般包含小微企業稅收收入、財務報表、注冊信息以及銷售狀況等方面，建立小微企業綜合信息數據庫。通過平臺信息的審核，加強引導以及監管小微企業。另外，通過綜合信息平臺，職能部門可綜合小微企業財務報表申報以及小微企業稅款繳納等信息，進行小微企業信用等級評價，可以作為一個有效的參考依據。

結語：現階段，伴隨著我國國民經濟的高速發展，在小微企業蓬勃發展的過程中，受到了小微企業融資這個難題的制約。本文從銀行、政府以及小微企業自身這三個方面出發，改善小微企業管理、構建與完善小微企業服務體系。為小微企業的融資發展提出科學、合理的發展建議。