銀校互聯技術在高校財務工作中的應用實踐

王仕會

【摘要】? ?近年來，隨著高校辦學條件的改善和綜合實力的增強，高校資金收支核算量也大幅增加，同時信息化技術在財務管理核算中的不斷創新應用，傳統的資金結算方式已無法滿足需要。“銀校互聯”模式的應用使得財務信息化服務有了質的提升。銀校互聯模式是將高校財務系統與網上銀行系統實行無縫銜接，能夠實現支付信息由財務核算系統到網銀支付系統的傳遞，不僅能提高工作效率，同時能有效規避各類資金風險，減少現金支付，實現無現金結算，是高校資金結算的有力工具。文章對銀校互聯技術在高校財務工作中的應用進行了探討。

【關鍵詞】? ? 銀校互聯? 高校? 財務應用

【中圖分類號】? ?F275? ?【文獻標識碼】? ?A? ?【文章編號】? ?1002-5812（2019）02-0104-02

一、引言

《教育部、財政部關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》 （教財[2007]1號）中明確規定：“高等學校應逐步改變傳統的資金收付方式，借助銀行卡、網上銀行等先進手段，大力推行資金收支業務的電子劃轉，最大限度地減少現金流動。”各高校根據此文件，與開戶行積極對接，開通網上銀行結算業務。網上銀行結算業務，為高校提供便利化的服務、提高資金管控能力起到了積極作用。但在高校資金量大幅增加、財務人手普遍不足的背景下，隨著各種應用新技術、新服務的不斷涌現，網上銀行結算業務的不足之處也逐步顯現出來，如操作復雜、效率低下。而銀校互聯技術在極大提高工作效率的同時，也為高校全面推行網上預約報銷提供了可能。

二、銀校互聯模式實施的背景

（一） 傳統結算模式的弊端

傳統的結算模式以現金、支票、網銀匯款等為主體，隨著高校資金業務量的增加，傳統結算模式難以適應新的資金支付要求。現金結算不僅增加了核對和支取的工作量，也在一定程度上加大了差錯發生的概率，同時難以控制現金的最終流向，存在管控風險;支票在流轉過程中存在安全隱患，存在支取不及時甚至票據過期的問題;通過網上銀行匯款手續繁瑣，人工匯款效率低，造成勞動力資源浪費。

（二）國家公務卡政策的推動

為深化國庫集中支付制度改革，減少現金結算，財政部頒布《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》（財庫[2007]63號）;為進一步加強中央財政科研項目資金管理，提高支付透明度，強化資金安全，國家出臺《財政部、科技部關于中央財政科研項目使用公務卡結算有關事項的通知》（財庫[2015]245號）。新的政策要求高校實行無現金結算的新模式，新型結算方式應運而生。

（三）信息化建設的新要求

隨著電子信息技術和互聯網技術的成熟，各行各業進入信息化辦公時代。為進一步落實教育部制定的《教育信息化“十三五”規劃》，高校已全面推行網上預約報銷，該模式方便快捷，節約了師生報銷的排隊時間，財務處業務量也隨之增加，財務系統銀校互聯模式能夠實現真正意義上的無紙化、無現金高效辦公，滿足高校信息化建設的新要求。

（四）財務管理服務模式的提升

1.結算方式的創新。銀校互聯是一種無現金結算的新型支付模式。出納人員根據審核無誤的支付信息，點擊發送請求即可將數據傳至銀行系統進行處理，報銷費用直接進入公司賬戶或者個人銀行卡，避免了繁瑣的現金支付流程，能有效防范支付風險，同時規避了頻繁存放和支取現金的風險，有效保障了資金安全。

2.結算速度的創新。傳統的結算模式如普通匯款業務，需要出納人員手動輸入每筆支付信息，程序繁瑣且容易出錯，一筆業務的支取需要一人或多人授權處理，處理過程較慢。銀校互聯模式實現了財務數據到銀行系統的實時傳輸，實現了實時到賬，加快了結算速度。

3.服務模式的創新。新型的支付模式使高校師生不必到財務處排隊領取報銷款，實現了資金的及時到賬，解決了報賬難、到賬周期長的問題。同時，財務處延伸了相應的配套服務，開通了銀行卡短信通知功能，方便師生及時了解報銷資金到賬情況。

三、銀校互聯模式的總體設計

（一）銀校互聯模式的目標

實行銀校互聯的總體目標是在保證資金安全的前提下，改變傳統結算模式，實行便捷高效的新型資金支付方式，加快高校信息化建設進程，更好地服務于高校師生。

（二）銀校互聯模式的思路

銀校互聯是將高校財務系統與網上銀行系統實行無縫銜接，實現支付信息由財務核算系統到網銀支付系統的傳遞，從而實現快捷支付的新型結算模式。

高校師生通過網上自助報銷系統錄入報銷信息，將單據提交并打印后送至財務處，財務人員接單后進行審核，對不符合報銷規定的單據進行退單，根據符合規定的原始憑單編制會計憑證，經復核崗人員審核后送至資金結算科，出納人員登錄銀校互聯系統，將原始憑證的支付信息和系統中已經錄好的信息進行核對，確認無誤后點擊發送傳輸至銀行系統。

（三）銀校互聯系統的內容

1.收付業務。單筆對公轉賬業務、單筆對私轉賬業務、批量代發業務、公務卡報銷還款業務，銀行來款入賬等。

2.查詢業務。交易明細當日及歷史查詢、網銀交易日匯總量查詢、中國銀行賬戶余額查詢、建設銀行國庫額度查詢、公務卡還款明細查詢等。

3.系統維護。個人信息維護、單位信息維護、銀行代碼維護。

四、銀校互聯系統的實施

（一）多方協作，共同實施

銀校互聯系統的構建需要高校、財務軟件開發公司和開戶銀行的共同參與。銀校互聯業務的開展，離不開銀行方面的支持與配合。一方面各相關業務功能的開通、權限的分配、網絡技術服務保障，需要由銀行專業人士來配合;另一方面對銀行減少柜臺操作，而學校因網上業務量產生相關費用的減免溝通，需要銀行與學校溝通解決，以達到雙贏目的。銀行互聯業務的實施、運行離不開財務系統軟件開發公司的技術保障。加強與軟件公司的溝通交流，就銀校互聯系統使用過程中所遇到的問題及時解決，提出相應的需求，以便達到更精化的功能。高校內部由財務處牽頭統一組織協調，信息化建設處提供相關的服務器硬件建設、網絡線路的配置等服務;銀行部門負責技術測試與相關功能權限的設置;財務軟件公司負責數據的參數的配置、系統的安裝調試、業務培訓等工作。

（二）信息化條件下的部署要求

1.硬件配置方面。銀校互聯系統的正常運行需要將高校財務系統與銀行支付系統有效銜接，需要一定數量和良好性能的服務器為基礎和支撐，以保證系統高效穩定運行。目前高校配備的大型服務器和SQL數據庫，滿足該要求。

2.軟件運行方面。在日常運行中，需要軟件開發公司與開戶銀行相互協作，在技術上保障財務數據的安全和系統的穩定運行，及時做好系統的故障排除與更新升級工作，定期或不定期對財務人員開展系統操作與日常維護方面的培訓等。

3.制度建設方面。銀校互聯業務的應用，改變了傳統銀行資金結算方式下的報銷流程、資金支付流程，財務內控流程也相應地發生了改變。因此，財務處需要進一步明確崗位職責，加強內部控制，按照新模式下的資金結算特點，規范崗位職責，建立一套完善的崗位職責體系，對工作流程、操作規范等進行明確劃分。根據資金數額的大小對各崗位劃定不同的審核權限，進行分級授權，加強資金監管，加強崗位的制約監督，預防可能導致資金不安全因素事件的發生。

五、銀校互聯系統下的無現金模式及報賬流程

高校師生登錄自助報銷系統，錄入相關報銷信息，自行選擇支付方式（對公支付或對私支付）并點擊提交，將簽批完整的單據送交財務處，完成接單后即可離開。會計人員接收分單后審核票據，對于無問題單據從系統提取數據并完成制單，復核崗人員審核單據后送交資金結算科出納人員處理。出納人員對于對公/私網銀業務，無需重復錄入支付信息，因為資金支付的摘要、支付金額、支付對象的銀行賬戶信息等內容，是自動提取而來的;出納僅需對師生或會計人員錄入的支付信息（包括對公支付的開戶名稱、賬號、開戶行或對私名稱、賬號）與原始憑證進行核對，確認無誤后點擊保存發送即可。經過報銷填報人、制單會計、會計復核、出納幾層核對確認，會大大降低出錯率。同時，因出納無法對會計制單生成的支付信息進行修改，只能進行核對，增強了資金監控。

六、銀校互聯模式實施的保障措施

（一）成熟的網銀系統是必要的技術基礎

銀校互聯模式的應用需要依托網上銀行支付系統，高校成熟的網上銀行系統是實行銀校互聯的重要基礎條件，可見，前期與銀行的業務協作十分必要。

（二）積極宣傳是推行的重要手段

在廣大師生習慣了現金在手有保障的前提下推行無現金報銷模式需要一定期間的觀念轉變過渡期，依托微信等現代媒介積極宣傳是新型結算方式推行的重要途徑。

（三）完善和改進是提升服務的重要途徑

銀校互聯模式的功能有待進一步開發和完善，單位可根據實際業務需要提出新的改進建議，進行個性化定制服務，財務軟件開發公司和銀行給予對應的技術支持，推進支付模式進一步完善。

（四）合格的系統管理員是實施運行的保障前提

安全、便捷是實施銀校互聯的必備條件。在確保系統正確運行的前提下，還要相關硬件設備的維護、財務數據的備份清理工作，及時對程序所在環境進行殺毒與更新，保障運行環境安全。Z

【參考文獻】

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