監督動態

湖北省財政廳：七項舉措扎實推進內控考評工作

為推動內控建設由“立規矩”向“見行動”轉變，湖北省財政廳高度重視、精心組織，采取七項舉措扎實推進內部控制考核評價工作。

一是完善內控制度體系。前期，湖北省財政廳根據財政部和廳黨組的工作部署和安排，建立健全了“1+8+N”的內控制度體系。根據專項風險內部控制辦法等規定，從辦事處和基層財政部門抽調專人，組成內控工作專班，擬定了《湖北省財政廳內部控制考核評價辦法（試行）》和《湖北省財政廳內部控制檢查辦法（試行）》，經廳長辦公會研究討論通過，并印發給全廳各處室。

二是加強考評組織領導。廳內控辦專門研究制定了《湖北省財政廳內控考評工作方案》，實行由廳內控委統一領導、廳內控辦組織協調、考評小組分工實施的考核評價體系。考評工作按照單位自評、牽頭單位重點考評和內控辦綜合考評三個階段組織實施。

三是周密部署考評工作。為確保內控考評取得實效，廳內控辦及時組織召開內控考評前的工作布置會議，全面部署考評工作，明確考評工作要求和考評分工，統一考評重點內容和標準，確保考評工作步調一致、口徑一致，并按考評對象的業務管理類別實行分組考評，提高了考評工作效率。

四是嚴格規范考評程序。考評前，由廳內控辦對考評對象送達考評通知書、考評資料清單、考評人員聯系方式等資料；現場考評中，各考評小組綜合運用抽樣檢查、查詢、信息系統取證、隨機選取1-2項具體業務以及穿行測試、執行測試等方法，對各單位內控制度建立、執行、風險事件管理、內控信息化建設等情況進行現場考評，并對每項考評內容制作了具體詳實的內控檢查工作底稿；現場考評后，本著公平公正原則逐項考核評分，每個考評單位均形成考評報告并由單位負責人簽字確認。

五是統一規范考評標準。在考評過程中，廳內控辦及時召開內控考評工作碰頭會。通過聽取各小組的考評工作進展情況，對在考評過程中發現的問題進行研究和討論，進一步統一思想認識，明確考評標準和考評尺度，為下階段統一規范的考評工作打下良好的基礎。

六是總結分析考評結果。廳內控辦本著“邊考評，邊總結”的原則，對每個考評單位進行考評小結，研究討論檢查中發現的問題，及時改進檢查重點和檢查方法，并向被考評單位溝通反饋意見。現場考評工作結束后，各考評小組對本組負責考評的單位進行了匯總分析，形成小組考評報告，廳內控辦在此基礎上總結形成綜合考評報告。

七是強化考評問題整改。考評不是目的，提高才是重點。省財政廳通過以評促建，進一步健全制度，完善措施；廳內控委召開內控考評整改落實工作會議，肯定成績，指出問題，明確結果，強化整改，全面推進內控工作落實；廳內控辦對內控考評發現的問題進行梳理，列出問題清單發到各單位；各單位及時修訂、完善內部控制制度。

（楊海鷗）

江蘇沭陽：創新打造 “四位一體”預算管理機制

江蘇省沭陽縣財政局深化以預算管理制度改革為重點的各項財政改革，創新實踐預算編制、執行、監督、績效“四位一體”的管理機制，打造精細、精準財政管理體系。

一是規范預算編制。推動零基預算改革，探索財政中期規劃和跨年度預算平衡機制，實施支出經濟分類改革，不斷深化“四本預算”的全口徑預算管理體系。不斷健全預算編制制度，編制規范透明、標準科學、約束有力，老百姓看得懂的年度預算；不斷提高縣鄉財政資金直接支付比例，從源頭上預防資金撥付領域腐敗現象的發生；積極探索建立健全重大政策和項目事前績效論證機制，對各類財政資金全面實施績效評價。

二是嚴格預算執行。深化國庫管理制度改革，減少國庫集中支付的審批程序，提高工作效率。依托國庫集中支付大平臺系統，上線國庫集中支付電子化，減少資金撥付環節，加快資金撥付速度，提高財政資金運行的透明度和使用效率。深入推進核算制度改革，真正實現會計核算與集中支付相分離。

三是加強財政監督。加強財政專項資金監管，出臺了30余個各類專項資金管理辦法，設立專項資金管理清單，建立函告制度。整合監督資源，將財政監督、政府采購、國資監管、會計信息、績效評價等資源和人才進行整合，構建財政大監督體系，將監督延伸覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程，實現財政資金高效運行。

四是實施績效管理。將“花錢必問效，無效必問責”的績效管理理念融入預算編制、執行、監督全過程，覆蓋部門所有預算資金。納入績效考核的項目全部申報績效目標，審核通過后方可錄入項目支出預算。預算績效管理做到預算部門和項目“全覆蓋”，并不斷強化績效評價結果在預算編制中的反饋和應用，把有限的財政資金用到刀刃上。

（李周圣 李長城）

江西修水：開展2018年度績效考評

為加強監督管理，提高鄉村財務管理水平，江西省修水縣財政局近期開展了為期約40天的2018年度績效考評。考評檢查組以“查找問題、落實整改、規范管理、促進提升”為工作目標，通過聽取匯報、查閱憑證資料、現場觀摩等形式，重點圍繞扶貧資金使用和鄉村財務管理、所容所貌、優質服務、干部作風等工作，對全縣37個財政所進行考評。

在扶貧資金使用方面，主要考評資金使用是否有招投標資料或 “三重一大”會議記錄；是否有施工合同，合同中金額、工程量、單價、質量要求等要素是否齊全，施工合同簽訂是否規范，簽訂雙方是否均已簽字蓋章；竣工項目是否有 《項目竣工驗收及決算表》；《扶貧項目資金撥付承諾書》內容是否正確。

在鄉村財務管理方面，主要考評民主理財、財務公開、債權債務、財經紀律執行、會計核算規范、“三公”經費以及貫徹實施《會計法》等情況。

在財政所建設方面，主要考評宣傳工作是否到位，資料、賬冊是否歸檔，辦公及公共場所是否整潔，服務是否文明，干部分工是否明確，上級精神是否落實，干部作風紀律是否遵守等情況。

（涂清云）

湖北竹山：播下“四粒種子”深耕2018年度內部控制報告編報工作

年初以來，為貫徹財政部、省財政廳關于開展2018年度行政事業單位內部控制報告編報工作的要求，湖北省竹山縣播下“四粒種子”，確保編報工作落實落地。

一是提高政治站位，播下編報工作的思想種子。召開專題會議，及時傳達財政部、省財政廳關于2018年度內控報告編報新要求，把內控編報工作擺在重要位置，作為規范機關內部管理、防范化解重大風險的重要抓手，與單位政治建設、黨風廉政建設和部門主體工作同步安排，結合部門實際抓落實，切實做好調結構、穩增長、促改革、保民生、防風險，更好地推進高質量發展。

二是深學法規政策，播下編報工作的法制種子。精心組織，集中全縣編報工作人員，系統領學財政部《行政事業單位內部控制規范》《關于全面推進刑偵事業單位內部控制建設的指導意見》《關于行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》《關于行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》等四種規范性文件，理論聯系實際，學以致用，全面提升編報人員的政策素養。

三是開展實務培訓，播下編報工作的實習種子。4月上旬，組織全縣128個單位近200名編報工作人員，并邀請市級內控專家，開展編報實務培訓。講解2018年度行政事業單位內部控制報告編報軟件、填報口徑、編報內容、新舊變化、編報要點等。同時，依托軟件平臺，開展模擬編報演練，掌握實務操作技巧，提高實際編報操作水平。

四是規范上傳機制，播下編報工作的責任種子。壓實編報責任，明確財政部門負責編報指導和匯總，縣會計管理機構負責牽頭組織實施。規范編報口徑，做到“三個同步”，即電子版和紙質版同步上傳；部門單位負責人親筆簽字、加蓋單位公章同步；一級預算單位編報與匯總二級單位同步。

（吳雅琴 胡明升）

湖南長沙岳麓區：職能轉型開新局 多措提升財政監督效能

2019年以來，湖南省長沙市岳麓區積極研究并主動適應機構改革的新形勢和新要求，結合該區工作實際，制訂了 《岳麓區財政監督2019年工作計劃》，在提升財政監督效能，推動財政監督工作再上新臺階方面邁出堅實步伐。

一是突出績效監督，重點開展全面預算績效管理檢查工作。岳麓區將中共中央關于全面實施預算績效管理的決策部署有關精神要求作為監督檢查的核心內容，重點對財政部門組織實施的部門項目績效評價工作進行再監督檢查，并不斷提高再監督檢查的廣度和深度，切實提高財政資金使用效益。

二是聚焦事前監督，有序開展內部控制制度建設工作。岳麓區將嚴格貫徹落實省、市關于內部控制建設相關工作要求，不斷完善內控風險體系，梳理風險防控點，明確區財政內部各崗位及人員職責、權限，權力行使的依據、權力運行的規則，進一步提升財政管理水平，有效防范財政管理業務風險和黨風廉政風險。

三是注重專項監督，深入開展惠民惠農補貼“一卡通”等專項檢查工作。岳麓區將堅持中央重大決策部署在哪里，監督檢查就跟進到哪里，堅決斬斷伸向惠民惠農資金尤其是扶貧資金領域的黑手，不斷增強人民群眾的獲得感，重點查處資金使用過程中的虛報冒領、貪污侵占、截留挪用等違法違規行為。

四是堅持日常監督，扎實開展預決算信息公開等日常檢查工作。岳麓區將立足監督職責定位，堅持做好預決算信息公開、政府采購履約行為、“互聯網+監督”等日常監督檢查工作，并重點加強與其他職能部門及內部科室之間的聯動配合，開展聯合檢查或交叉檢查，形成監督合力。