人口老齡化背景下養老保險基金風險問題的研究
——以廣東省為例

(青島科技大學 山東 青島 266071)

一、廣東省人口老齡化及養老保障現狀分析

廣東省的人口數量不斷上升。根據近幾年發布的各項文件，居住于廣東省65歲及以上老年人口占比從6.57%逐漸上升至8.27%，與此同時，當我們以2014年作為樣本人口，其中超過65歲以上的老年人與之前的全國人口統計相比，人口老齡化嚴重的家庭的比重上升了大約3.8 2個百分點。廣東省的老齡化加速卻快于全國平均水平，人口老齡化給給廣東省經濟發展所帶來的長遠的壓力較大。不僅僅是老齡化占比，更值得注意的是廣東省的人口基數。

二、廣東省人口老齡化背景下的養老金的風險

隨著我國的經濟從計劃向市場轉變，國家的養老保險制度也在轉變，廣東省作為沿海發達省份，也在不斷進行改革，到時隨著人口老齡化的不斷加劇，養老保險的制度問題也日漸突出，本章從廣東省養老保險的制度層面闡述了養老保險所存在的風險。

由于計劃生育政策的實施，我國的人口紅利將會消失，取而代之的將會是沉重的老齡化負擔，老年人的增加同時意味著年輕人的不斷減少，意味著養老保險基金的壓力也會逐步的增加，所需要的錢也會增加。在廣東省平均壽命不斷增加的情況下，特別是廣東沿海發達省份，人均壽命排名全國第六，平均壽命達到76歲以上，養老金領取壓力更是尤為突出。

三、廣東省養老金面臨風險

(一)廣東省養老金的籌資風險。籌資風險是指由于在各個區域、各個部門的養老保險運營時產生的頂層設計層面的一些問題，以及在參保人為了追求自身利益最大化所產生的不道德的、有違法律的行為，進而導致巨大的風險和不確定性。籌資風險在養老保險方面可分為內生的風險和外生的風險兩大主體。內生風險是指在向繳納機構收取養老基金時，某種規則的不確定性而產生的風的險；外生風險是指在養老金的繳納過程中，由于運營的進展不同和進展時間不同而產生的大量風險。

(二)廣東省養老金的給付風險。在支付養老的時候，也可以區分外部風險或內部風險。由社會養老保險制度運營規定產生的問題所產生的風險是外部風險。如果出現管理漏洞和效率低下而引起社會養老保險給付環節自身風險，這屬于企業的內部風險。當前全國所采用的男65歲女60歲退休的現行退休年齡過于低，由于平均壽命的不斷增加，導致領取退休金的年齡過早，與當前中國老齡化的現狀不是很符合，產生了大量的給付風險。與此同時，伴隨著養老保險替代率的不斷上升，導致基金的支付額過高。特別值得提醒的一點是，外部風險會出現在一些統籌能力較弱的地方。外部風險將會維持著非常高的支付水平，從另外一個方面由于通貨膨脹的存在，外部風險缺乏調整的空間和余地。

四、人口老齡化背景下廣東省養老保險改革的建議

(一)完善養老保險賬戶。完善個人賬戶，改革現有的“統帳結合”的制度，實行“小統籌+大賬戶”的新模式，意味著既要做實個人賬戶，又要實現持續積累。這樣改革有三點優勢:其一，提高參保人積極性，鼓勵長期參保。其二，在全省范圍內統籌個人基金賬戶與社會基金賬戶，減輕地市級財政的負擔。其三，有利于防止企業或者個人賬戶基金被被不法分子挪作私營。

(二)完善養老保險基金賬戶機構選擇。由于投資機構的選擇影響著投資收益，選擇選擇適當的投資機構保證養老金的保值增值顯得尤為重要。相關責任部門應該轉變傳統的養老金運行觀念，在全省或全國遴選出一到兩家技術過硬、實力雄厚的基金運營公司負責省級養老保險基金的統籌投資運營。在資金的實際操作過程中，廣東省政府應該對投資機構的資歷進行審核和監督。保障基金運營機構的安全性。

(三)完善養老保險基金賬戶運營策略。廣東省政府應該積極尋求探索，改變單一的積極管理模式，由于沒有低風險高收益的投資收益平臺，積極的投入選擇顯得尤為重要，選擇風險適中，投資回報率相對較高的項目，增加對股票市場、大型企業債券等投資比重，雖然有風險較大，但伴隨著較高的收益。同時要開發新工具。為了能有效的將廣東省的養老金的問題。我對此提出以下幾點建議：首當其中的就是政府的大力支持，對基金的運營給予財政上的支持，積極擴大城鄉財政的補貼力度。省政府可以適當的對經濟相對薄弱的地市級財政給予相應的補貼，統籌城鄉發展。推動區域協調發展，滿足養老保險基金的需求量，不斷的統籌整個城鄉的發展水平，促進廣東省經濟的持續健康發展。這樣老年人才可以有足夠的基金支持，獲得幸福安康的晚年。其次，鼓勵發展社會養老事業。

(四)高養老金支付水平，加大財政扶持。首先，廣東省政府應該充分發揮優勢，利用其經濟增長的優勢，增加養老保險發放的檔次，給予適當的激勵鼓勵參保人的積極性，保證其長時間的養老金繳納，不設置最低繳費線，鼓勵民眾多繳納養老保險，通過宣傳讓民眾了解多的納養老基金的有益之處。其次，廣東省的政府需要增加財政轉移支出力度，制定能夠合理的養老保險發放標準，適當的增加養老保險發放比例。并且通過財政的轉移支付對居民繳納的基金進行補貼。與此同時，省級財政應該與地市級財政并肩合作，由省級財政牽頭對地市級財政的相關資金進行補助，共同承擔風險、共同分享成果。用養老金的發放倒閉養老金制度的改革和完善。

(五)健全養老保險的繳費激勵機制。補貼的目的是為了激勵參保人更及時足額的進行繳費，合適的選擇進行補貼的目標，對那些持續繳費參保人進行激勵，特別那些一直足額繳費、多繳費的參保人，政府提供資金進行獎勵和宣傳，讓人們能了解繳費的好處。為了防止可能出現的騙保等現象，應該大力實行比例制繳費，其目的是通過實現的繳費高低比例的制度。通過比例進行保費的發放。落實多繳多得的政策，使得所得到的補貼金額增加，這樣就能在最大的程度上激發居民的繳費參保熱情，更傾向于參加較高的檔次保費，緩解當前養老保險基金緊張的現狀，大量的減少高檔次補貼費用。

(六)深化體制改革，建立現代養老保險制度。伴隨著廣東省社會保險制度的改進，廣東省的養老方面制度也有了巨大的變化，廣東省政府不斷健全有關養老保險基金的法律制度，完善制度建設。在黨的十九大之前，完善城鄉居民的社會養老保險基金制度。在之前，由于我國的養老保險制度是二元結構，將城市與農村分開來的，這對于養老保險制度的改革是不小的阻力。廣東省需要在解決二元問題上下功夫，認真貫徹國家養老保險制度的相關法律法規，然后根據廣東省的實際情況，相機決斷，做出應有的改革。