淺析中小微企業融資難的原因及解決對策

(武漢科技大學 湖北 武漢 430065)

一、引言

中小微企業是推動我國經濟發展不可或缺的力量，在促進創業就業、推動技術創新和商業模式創新、加大國家稅收方面發揮著舉足輕重的作用，為我國社會主義市場經濟發展、政府職能轉變、農村富余勞動力轉移、國際市場開拓等做出了巨大貢獻。截至2017年底，我國中小微企業數量超過2000萬家，貢獻了50%以上的稅收，60%以上的國內生產總值，70%以上的技術創新成果和80%以上的城鎮勞動就業。但是，相關扶持政策在執行中還存在諸多問題，影響了政策效果和中小微企業的可持續發展。

2018年6月25日，經國務院同意，人民銀行、銀保監會、證監會、發改委、財政部等部門聯合出臺了《關于進一步深化小微企業金融服務的意見》。2018年8月22日，李克強主持召開進一步推進緩解小微企業融資難融資貴政策落地見效的國務院常務會議。2018年11月1日召開的民營企業座談會上，習近平同志深入分析當前我國民營經濟發展遇到的困難和問題，提出支持民營企業發展壯大的六個方面政策舉措。這給民營企業和民營企業家安心謀發展吃下了定心丸，也讓民營經濟發展迎來新的春天。這一系列文件的印發和會議的召開，再一次把中小微企業融資難問題提上了議程。

二、中小微企業發展扶持政策的基本情況

中小微企業發展扶持政策是指我國政府制定的一系列法律法規、管理辦法、指導意見的總稱，旨在為中小微企業發展創造優良的環境，并提供相應的支持。

近年來，我國出臺了一系列中小微企業發展扶持政策，地方政府也出臺了諸多扶持政策保證中小微企業的發展。例如，選取2018年6月我國具有代表性的地區中小微企業發展扶持政策進行簡要介紹。山東省全省開展“產業集群轉型升級示范”工作；準入制度方面，開展證照分離改革試點，取得初步成效；實施降稅減費優惠政策；加大對中小微企業的融資支持。廣東省重點實施中小微企業人才培育計劃。陜西省在環境培育、產業引導、技術創新、上市輔導等方面綜合施策，支持小微企業成長壯大。泉州市啟動中小微企業“1+N”服務計劃，即以1個中小微企業公共服務平臺為紐帶，帶動N個入駐平臺網絡的戰略合作機構。

2018年11月8日，黨中央、國務院高度重視深化“放管服”改革、優化營商環境工作，部署出臺了一系列有針對性的政策措施，優化營商環境工作取得積極成效。但同時我國營商環境仍存在一些短板和突出問題，企業負擔仍需降低，小微企業融資難融資貴仍待緩解，投資和貿易便利化水平仍有待進一步提升，審批難審批慢依然存在，一些地方監管執法存在“一刀切”現象，產權保護仍需加強，部分政策制定不科學、落實不到位等。目前亟需以市場主體期待和需求為導向，圍繞破解企業投資生產經營中的“堵點”、“痛點”，加快打造市場化、法治化、國際化營商環境，增強企業發展信心和競爭力。

三、中小微企業融資困難的原因

(一)企業方面

1.未建立完善的現代企業制度。中小微企業在發展過程中，因其自身發展規模有限，基礎薄弱，加之抗風險能力較弱，會存在各種各樣的問題。當前，多數中小微企業沒有建立完善的現代企業制度，缺乏先進的經營方式和經營管理理念，不注重規范完善法人治理結構，沒有建立企業風險預警系統，財務制度不健全，從而削弱了金融機構對其的資金支持，加大了中小微企業的融資難度。

2.未建立公開透明的企業財務平臺。目前，我國大多數中小微企業的財務制度并不健全，企業的經營管理也不完善，企業內部及企業間沒有建立公開透明的企業財務平臺。企業無法把真實、完整的財務信息傳遞給外部，這使得銀行等金融機構無法深入了解企業的實際經營能力和發展前景，導致企業不能及時或根本無法獲得銀行等金融機構的貸款支持，從而無法滿足企業自身的融資需求。

3.較低的企業信用水平。中小微企業內部經營管理方面不規范，許多中小微企業沒有養成良好的企業信用觀念，不重視企業信用，直接導致中小微企業整體信用較低，信用體系存在嚴重缺陷。對于銀行而言，為了規避自身風險，自然提高貸款條件，從而出現了銀行的惜貸行為，導致企業無法獲得授信，這對中小微企業的健康、持續發展造成了巨大影響。

(二)金融體系方面

1.銀行方面。當前我國銀行對中小微企業普遍存在惜貸行為，原因主要有以下兩點：一是中小微企業信用體系缺失，造成銀行與企業之間的信息不對稱，給銀行帶來了很多不確定風險，增加了不確定性與變數；二是單個中小微企業申請的貸款數量較少，但審批流程沒有簡化，加之中小微企業數量眾多，這就相對加大了銀行貸款的成本，導致銀行對中小微企業貸款的積極性不高。

2.擔保、抵押方面。目前，我國擔保機構的設立、擔保比例和損失理賠等都缺乏統一的規范，擔保機構不夠成熟，擔保機制不健全，導致目前中小微企業普遍反映通過擔保較難獲得融資。對于抵押，中小微企業本來規模相對就小，自身資產就相對較少，能用作這方面抵押的資產就更少，導致大部分中小微企業以抵押來融資的方式難以籌集到資金。

(三)政府政策執行方面

1.缺乏執行細則。從目前情況來看，很多中小微企業發展扶持政策在出臺后，并沒有出臺相關的配套措施和執行細則，只是從宏觀上對政策內容進行表述，增加了政策的執行難度。相關扶持政策執行不到位，則會導致中小微企業發展受阻，難以對經濟的穩定增長做出貢獻。

2.政策執行效率普遍偏低。政策執行效率低，則會影響中小微企業及時享受政策優惠，不利于中小微企業的結構調整和穩定增長。以云南省為例，雖然相關扶持政策取得了一定的效果，中小微企業也對政策給予了肯定，但總體政策的執行效率并不高，受到政府、金融機構和中小微企業自身三方面主體的影響。

3.政策門檻高、落地難。很多中小微企業發展扶持政策出臺后，存在落地難的問題，即執行難、執行不到位等。這主要是部分政策是從宏觀層面上考慮中小微企業的問題，并未對中小微企業發展的實際情況進行調研，導致政策門檻過高。雖然政策的初衷是好的，但是很多中小微企業卻很難享受到政策的優惠。

四、中小微企業融資難的解決對策

(一)加強企業自身建設

1.提高企業認識，建設現代企業制度。中小微企業要有客觀清醒的認識，雖然在融資方面不占有優勢，但這種劣勢并不是絕對的、永久的。另外，要重視企業的資金運動，尤其是現金流量，因為現金流量在一定程度上體現了企業短期內的還款能力。同時，還應嚴格把控企業投資方向，合理安排使用企業融資，最優化配置資金。中小微企業要進一步加快建設現代企業制度。

2.建立公開透明的企業財務平臺。中小微企業要進一步健全財務制度，嚴格落實國家各項財經法律法規，規范各種會計處理，優化財務狀況，建立公開透明的企業財務平臺，把企業自身財務信息準確的對外公布，讓外部利益相關者及時知悉，尤其是商業銀行。加強商業銀行和企業之間的信息交流，使商業銀行充分認識到貸款風險，減少商業銀行對中小微企業存在的信貸歧視。

3.建立統一的企業信用信息共享平臺。為每個中小微企業建立信用檔案，方便企業與企業外部之間進行信用信息的共享，提高企業的信用能力和履約能力，增強企業現代金融意識。中小微企業要做到誠實守信，提升自身信用水平，提高自身誠信形象，推動中小微企業信用體系建設，從而吸引更多投資方對中小微企業進行投資，改善中小微企業融資難的現狀。

(二)進一步完善金融體系

1.完善商業銀行信貸機制。商業銀行要充分掌握中小微企業信貸風險信息，不斷完善評級和授信制度，客觀評定其信用。合理確定中小微企業還款方式、貸款期限，縮短貸款審批流程和周期，切實降低中小微企業貸款利率，適當提高中長期貸款比例。禁止向中小微企業貸款收取資金管理費、承諾費，嚴格限制收取咨詢費、財務顧問費。

2.完善擔保機制。加快建設中小微企業信用擔保體系，適當降低擔保費率和反擔保要求，成立由政府與擔保機構、金融機構共同出資的多種所有制并存的中小微企業信用擔保基金。創新信用擔保、互助擔保、商業擔保等模式，拓寬擔保資金來源。通過降低稅收、風險補償、加大資金投入等方式，加強對信用擔保機構的扶持與監管，促使擔保機構健康快速發展。

3.拓寬融資渠道，完善融資機制。建立多種融資平臺、金融機構及金融體系，專門為中小微企業融資提供服務，改變金融服務體系由幾家銀行壟斷的局面，大力發展為中小企業服務的中小金融機構，形成為中小企業服務的競爭局面，建立為中小企業服務的金融體系。另外，要最大限度的鼓勵金融創新，多方位、多角度的改善中小企業的融資環境。

(三)進一步完善政府政策執行

1.制定執行細則，保證政策全面執行。一方面，政府在出臺了中小微企業發展扶持政策之后，應當出臺相關的執行細則，引導中小微企業享受政策的優惠。另一方面，應當出臺扶持政策的配套措施。政府還應當全面考慮扶持政策的執行問題，出臺相關的配套措施。

2.提高扶持政策執行效率。執行效率的提高是政策執行效果的有效保證，如果政策執行效率偏低，則會造成政策資源浪費的現象。因此，政府應當充分發揮主體責任，保證政策的及時執行。同時政府還應當對政策的執行進行有效監督，從而提升政策執行效果，實現新經濟常態下中小微企業穩定發展的目的。

3.推進扶持政策的全面落實。一方面，中小微企業扶持政策的制定應當充分考慮企業發展的實際情況。相關扶持政策在出臺之前，政府相關部門應當進行充分調研，了解中小微企業的實際需求，避免出現政策門檻高的問題。另一方面，監督部門充分發揮監督職能，保證政策的全面落實，避免出現落地難的問題。

五、結語

在我國的經濟發展中，中小微企業的作用是不可替代的。在企業發展過程中，最大的阻礙因素就是融資困難。對我國中小企業融資困難的原因進行分析，并針對問題提出針對性措施，可使我國中小企業融資困難的問題得到有效緩解，促進其持續、健康發展。解決中小微企業融資難問題對中小微企業發展有至關重要的影響，通過扶持中小微企業發展，鼓勵大眾創業、萬眾創新，為經濟發展注入強勁動力，是推動我國經濟持續發展的“重要一招”。中小微企業融資難的研究未來還有很長的路要走，希望中小微企業融資難融資貴的問題能夠早日得到解決，也希望我國的中小微企業能夠健康穩步長遠的發展下去。