淺析農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

(安徽大學(xué) 安徽 合肥 230601)

一、農(nóng)商行的現(xiàn)狀

農(nóng)村商業(yè)銀行是我國(guó)縣域地區(qū)重要的法人銀行機(jī)構(gòu)，截至2018年9月末，全國(guó)有農(nóng)村商業(yè)銀行1436家，資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模均超過(guò)23萬(wàn)億元，涉農(nóng)貸款和小微企業(yè)貸款在各項(xiàng)貸款的占比長(zhǎng)期保持在60%和50%左右，涉農(nóng)貸款和小微企業(yè)貸款戶均余額分別為30萬(wàn)元和131萬(wàn)元。農(nóng)村商業(yè)銀行以在銀行業(yè)10%的資產(chǎn)占比規(guī)模，貢獻(xiàn)了涉農(nóng)貸款和小微企業(yè)貸款22%和21%的規(guī)模，成為支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)名副其實(shí)的金融主力軍，在助力縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面也發(fā)揮著不可替代的作用。但是在改革發(fā)展過(guò)程中，少部分農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)定位“離農(nóng)脫小”的盲目擴(kuò)張傾向。

二、農(nóng)商行的風(fēng)險(xiǎn)

(一)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

(1)風(fēng)險(xiǎn)控制體系不夠健全。首先，缺乏一支高素質(zhì)、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍；其次，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)相對(duì)滯后，多數(shù)的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)處于起步階段，難以做到風(fēng)險(xiǎn)控制的高效率和精確度的要求。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的著重點(diǎn)放在信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，沒有根據(jù)商業(yè)銀行本身的實(shí)際情況提出控制策略和操作規(guī)范，也這樣的農(nóng)村商業(yè)銀行很難抵御金融市場(chǎng)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)有待加強(qiáng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制很大程度上依賴于工作人員的素質(zhì)水平，但是農(nóng)村商業(yè)銀行目前的人力資源數(shù)量和質(zhì)量有限，專業(yè)技能也不達(dá)標(biāo)，肯定會(huì)影響到銀行的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，加大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀行高層的管理人員如果不能充分意識(shí)到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，也會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生很大的影響，甚至給銀行帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

(3)缺乏完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。目前，很多農(nóng)村商業(yè)銀行的制度執(zhí)行的不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了很多問(wèn)題，例如：管理層和監(jiān)督層分工不合理；工作人員職責(zé)混亂；整體效率低下；決策質(zhì)量不高等，這無(wú)疑加大了商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)惡劣的影響。

(4)農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)有限。與城市商業(yè)銀行相比較，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金質(zhì)量和數(shù)量明顯較之差距較大，而且農(nóng)村商業(yè)銀行存在的不良貸款比例比城市高，無(wú)疑增加了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行很容易受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，使得其在處理內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和自身資產(chǎn)之間關(guān)系時(shí)受到影響，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)。

(二)外部風(fēng)險(xiǎn)

1.操作風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)以貸款操作風(fēng)險(xiǎn)為主，除此之外還有柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)以及其他方面的操作風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)商業(yè)銀行在處理貸款業(yè)務(wù)時(shí)要經(jīng)過(guò)多方面的嚴(yán)格審核，從了解貸款人的基本情況開始，再以此對(duì)貸款人進(jìn)行信用方面的評(píng)級(jí)，最后才能對(duì)符合條件的貸款申請(qǐng)人給予放款，放款后并不意味著貸款程序就此結(jié)束，還要對(duì)后續(xù)的管理工作追蹤審查。農(nóng)村商業(yè)銀行在管理程序上會(huì)出現(xiàn)貸后管理不實(shí)、貸款投向不明的問(wèn)題。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的深層次原因是流動(dòng)性和盈利性這兩個(gè)目標(biāo)的矛盾，管理者常常會(huì)處于兩難境地難于抉擇；并且，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般和其他風(fēng)險(xiǎn)摻雜在一起，加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。農(nóng)村商業(yè)銀行由于人才缺乏，較國(guó)有商業(yè)銀行和其他股份制商業(yè)銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面基礎(chǔ)差，主要存在這兩大問(wèn)題：一是盈利因素考慮較多，忽視流動(dòng)性；二是主觀性較強(qiáng)，缺乏科學(xué)性。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)及利率風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又叫做違約風(fēng)險(xiǎn)，是指在交易中對(duì)方?jīng)]有按照當(dāng)時(shí)的雙方約定履行承諾而造成經(jīng)濟(jì)損失。這是目前我國(guó)各金融機(jī)構(gòu)都會(huì)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。存貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)商行非常重要的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，如若出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，便會(huì)影響農(nóng)商行資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)的利率變動(dòng)的未知性給商業(yè)銀行造成損失的大小可能性。對(duì)農(nóng)商行來(lái)說(shuō)，其危害主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：一是現(xiàn)階段的利率水平過(guò)高從而使得預(yù)期收入與實(shí)際收入產(chǎn)生部分差異。二是歷史某一階段產(chǎn)生的存貸款利息倒掛從而可能引起利率風(fēng)險(xiǎn)。

3.道德風(fēng)險(xiǎn)及貸款風(fēng)險(xiǎn)

道德缺失引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行中也是比較常見的，這在很大程度是由于從業(yè)人員的疏忽引起的。因?yàn)闅v史發(fā)展的原因，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，道德缺失引起的風(fēng)險(xiǎn)。例如員工的綜合素質(zhì)低下，團(tuán)結(jié)意識(shí)不強(qiáng)，工作懈怠，管理人員的水平不高，這些都是道德風(fēng)險(xiǎn)的催生因素。由于企業(yè)內(nèi)部年齡偏大且素質(zhì)不高的人才結(jié)構(gòu)，使得農(nóng)商行眾多分支機(jī)構(gòu)的管理人員依舊沿襲舊制度下的管理方式。貸款風(fēng)險(xiǎn)也是農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為貸款損失的不確定性。農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)方面，有時(shí)會(huì)遇到許多無(wú)法提前預(yù)料的危險(xiǎn)性因素，使得貸款本息到期很難收回，從而影響日常的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、解決措施

第一，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度。首先需要將影響銀行經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的各種要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，從整體到局部對(duì)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全方位的整理，列舉出風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及前因后果，并歸入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中。其次，設(shè)立戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

第二，健全激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理。內(nèi)部控制管理不僅要加強(qiáng)上級(jí)對(duì)下級(jí)的控制管理，還需要員工加強(qiáng)自身的管理。首先，完善考核和激勵(lì)機(jī)制，有利于調(diào)動(dòng)工作人員的積極性，引導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行整體將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控作為首要的工作目標(biāo)，降低銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

第三，提高工作人員的素質(zhì)。銀行從業(yè)人員的素質(zhì)水平與銀行風(fēng)險(xiǎn)控制有著很大的聯(lián)系，因此，銀行務(wù)必加強(qiáng)對(duì)工作人員的教育培訓(xùn)，全面提升其職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)能力。農(nóng)村商業(yè)銀行人力資源嚴(yán)重匱乏的情況下，高素質(zhì)銀行骨干一定要有嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的態(tài)度，把握好銀行的整體業(yè)務(wù)，及時(shí)進(jìn)行查漏補(bǔ)缺。

第四，完善信息化系統(tǒng)的建設(shè)。一是將銀行的各種信貸業(yè)務(wù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤地存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)里面，同時(shí)將員工的資料與記錄進(jìn)行保存，提高工作的準(zhǔn)確度。二要做到信息的絕對(duì)保密和安全，保證銀行所有的數(shù)據(jù)信息不被泄露。三是在信息化系統(tǒng)中增加實(shí)時(shí)控制和信息反饋的功能，以提供給銀行高層人員，便于他們隨時(shí)了解銀行的狀況，制定出適合銀行實(shí)際情況的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方案，最大程度地降低風(fēng)險(xiǎn)。

第五，進(jìn)一步加大對(duì)引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的懲處力度。對(duì)引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)事人決不姑息遷就，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)其保持強(qiáng)有力的高壓打擊態(tài)勢(shì)，實(shí)施嚴(yán)格的法紀(jì)、黨紀(jì)和政紀(jì)懲處。要加大法律制裁力度,做到有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)，加強(qiáng)法律的威懾作用，從而形成銀行從業(yè)人員自覺規(guī)避職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的氛圍。

四、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行是國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融體系的重要組成部分，但是現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防范措施仍然不夠完善，很多內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題需要解決。因此，相關(guān)的工作人員務(wù)必要完善農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施落到實(shí)處，盡可能地降低內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的生命財(cái)產(chǎn)損失。