商業(yè)銀行不良資產防治措施的探討

田偉男

摘要：通過對商業(yè)銀行不良資產形成的成因分析，提出通過對法律體系建設和銀行內部的組織及管理機制的改革與創(chuàng)新來解決我國商業(yè)銀行不良資產的解決措施。

關鍵詞：商業(yè)銀行;不良資產;銀行管理機制;法律制度

中圖分類號：F23文獻標識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.02.049

1商業(yè)銀行不良資產概述

1.1我國商業(yè)銀行不良資產的特點

其一，不良資產組成結構單一。

從我國的經濟發(fā)展狀況來看，由于我國資本市場發(fā)展較晚，導致資本市場不夠完善，同時又存在體制約束，這導致貸款成為我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務。因此，我國商業(yè)銀行的不良資產主要是由不良貸款構成。

其二，國有商業(yè)銀行與國企界定不清。

我國的國企和國有銀行都隸屬于國家，導致國有商業(yè)銀行的不良資產和國有企業(yè)的債務問題是同一問題的兩個方面。也就是說，國有商業(yè)銀行不良資產問題的實質就是國有企業(yè)的債務問題，二者有一定的因果關系。

1.2解決商業(yè)銀行不良資產的意義

第一，平穩(wěn)金融市場，促進經濟繁榮。

縱觀整個金融發(fā)展史，影響商業(yè)銀行發(fā)展經營甚至破產的主要就是因為商業(yè)銀行不良資產尤其是不良貸款部分數額巨大且難以消除而導致。并且銀行作為貨幣資金融聚流通的主要渠道與金融有著緊密的聯系，同時在整個經濟社會中經濟決定金融，金融有對經濟起到促進作用，所以解決商業(yè)銀行不良資產有助于銀行業(yè)的發(fā)展，可以在穩(wěn)定資金融通渠道保證金融環(huán)境穩(wěn)定的同時對經濟起到穩(wěn)定與促進作用。

第二，對資源合理分配，提升地區(qū)發(fā)展能力。

根據科學發(fā)展觀的內容與要求，商業(yè)銀行作為金融機構起到對資源配置的導向作用，對地區(qū)經濟產業(yè)調整起到引導作用。對地區(qū)產業(yè)提供必要的資金支持，幫助其進行技術改造及產業(yè)升級，積極推動建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會。但是，由于商業(yè)銀行不良資產牽制了商業(yè)銀行大量的資源，拖延了這一目標的實現，所以解決商業(yè)銀行不良資產迫在眉睫。

2商業(yè)銀行不良資產存在問題的成因分析

2.1商業(yè)銀行內部原因

第一，銀行自身管理制度與經濟發(fā)展不配套。

在國有銀行進行商業(yè)化轉變的過程中，其形式上轉變很快，但是正因為轉變速度過快，導致在商業(yè)銀行內部其管理水平與決策水平都無法與商業(yè)銀行內部的決策相適應。同時缺乏一個身為現代金融機構所擁有的行之有效的內控機制、決策機制以及激勵機制，沒有有效的落實商業(yè)銀行在信貸原則上的“安全性、流動性、有效性”基本原則。

第二，風險管理機制不健全，管理形式化。

歸結于我國銀行的商業(yè)化運營起步比較晚，所以尚未建立健全以風險管理為核心的各項規(guī)章制度，尤其是對于貸款人的審核、評估缺乏嚴格統(tǒng)一的標準，容易受到個人的主觀觀念影響，同時沒有有力的監(jiān)督制約機制，導致銀行難以把握貸款人的各項信息，在處理貸款業(yè)務時不能嚴格按照“貸前調查、貸中審查、貸后調查”的步驟來執(zhí)行，直接導致在貸款發(fā)放后缺乏有效管理與監(jiān)督，是銀行出于被動的局面。

第三，銀行人事制度存在缺陷。

國有商業(yè)銀行的行長作為銀行的法人代表要為銀行的經營成果負責，同時也是為銀行職工謀求福利的代表，導致其利益相互沖突。由于銀行行長三權不分，缺乏有力地制衡，導致出現在銀行中行長“一家獨大”的現象。在管理人員方面，普遍存在素質不高，對銀行經營的“效益型、安全性、流動性”原則理解不夠全面，不能堅持原則，是導致放貸失誤多，人情貸的主要原因之一。同時也有個別管理人員、業(yè)務人員在進行貸款業(yè)務時以權謀私索賄受賄，發(fā)放風險極大甚至根本沒有安全保障的貸款，也是導致不良貸款出現的主要原因之一。其次，在銀行人事制度上缺少有效的業(yè)績考核與激勵制度，導致銀行人員在進行貸款業(yè)務時帶有短期傾向，缺乏長遠考慮，只想完成公司安排的指標，而不在貸款的質量與收益方面做文章。

2.2商業(yè)銀行外部原因

第一，社會信用機制的缺失。

雖然現在的中國市場經濟飛速發(fā)展，但信用的缺失卻依舊沒有被彌補，精神文明建設與物質文明建設的成果不匹配。在這種社會環(huán)境下，由于部分企業(yè)負責人自身思想道德素質不高，為了企業(yè)私利或謀求自身利益，利用制度監(jiān)督不完善，貸后管理不到位的漏洞，惡意拖欠對銀行的貸款，最終導致貸款在到期之日時收回不了。而且由于法律制度的不健全，銀行對企業(yè)的制約僅是當初發(fā)放貸款時的擔保抵押，這種制約措施比較單一，并且企業(yè)不履行還款義務的手段卻很多。

第二，金融機構監(jiān)管不完善。

由于監(jiān)管我國的監(jiān)督體制存在缺陷以及管理經驗不足等原因，在中國人民銀行的監(jiān)督指導工作中過于側重對商業(yè)銀行的發(fā)展與培育，而忽略了金融監(jiān)管的重要性。因此，造成了銀行貸款業(yè)務不規(guī)范、內部控制體系不健全等后果，使商業(yè)銀行不良資產得不到有效處理且日益嚴重。

第三，法律制度不健全。

法律制度不健全也是形成商業(yè)銀行不良資產的重要原因。因為在不健全的法律制度下商業(yè)銀行的業(yè)務活動缺乏必要的法律依據，同時增加了貸款人拖欠貸款的底氣，沒有健全的法律制度使銀行與貸款人在辦理貸款業(yè)務時沒有一個完善的依據，只能依靠不完整的法律或者規(guī)定，大大提高了貸款風險。

第四，體制存在制約。

在計劃經濟時代，國有企業(yè)的生產經營資金大多要依靠國家的財政撥付，而銀行在那時所起的作用也僅僅是支付與記賬，所以在計劃經濟時代銀行就養(yǎng)成了將發(fā)放貸款作為貸款管理重點的意識，而企業(yè)也因為有國家財政支持肆意貸款，不注重企業(yè)能否獲得利潤，從而將資金風險全部轉嫁給銀

行，使銀行產生了數額巨大的不良資產，是銀行形成不良資產的歷史因素。

3商業(yè)銀行不良資產的防治措施

3.1深化銀行體制改革

第一，要逐步實現政企分開。

由于國有商業(yè)銀行屬于國家所有，國家作為管理者和所有者的界限不明確，導致國家經常以管理者職能去替代管理者職能，甚至為了其管理需要去損害銀行的利益。因此商業(yè)銀行應逐步實現政企分開，推動政府對銀行管理體制的改革，建立健全的股東監(jiān)督制度。使商業(yè)銀行徹底享有自身業(yè)務的自主權，是否進行貸款業(yè)務，在貸款過程中的權利與義務，貸款額的大小應完全由企業(yè)與銀行自主決定。

第二，拓寬銀行補充資本金的渠道。

由于我國銀行業(yè)起步晚，資本基礎薄弱，在發(fā)展過程中又受到了各種各樣的困難與影響，使得我國銀行業(yè)在前期發(fā)展過程中積累了大量的不良資產，而僅靠現今的銀行資本難以承受這數額巨大且不斷增加、不斷惡化的不良資產所帶來的風險。所以應拓寬銀行補充資本金的渠道，加大銀行應對危機的能力，使我國銀行業(yè)平穩(wěn)發(fā)展從而為我國整體經濟做保障。

3.2對相關法律法規(guī)進行完善

逐步完善法律法規(guī)，加快修訂相關法律，建立起現代企業(yè)和商業(yè)銀行制度，并通過發(fā)展資本市場、企業(yè)融資體制的改革、金融監(jiān)管體制的改革和法律、法規(guī)的配套建設，消除產生新的不良資產的根源，使國有銀行在進行體制改革時有必要的法律依據，對其貸款業(yè)務中出現的種種問題提供法律保障。并且出臺金融資產管理公司的有關法律及與其相配套的相關法律，利于資產管理公司在其商業(yè)化轉型的過程中更加科學更加規(guī)范，也為商業(yè)銀行的轉型發(fā)展建立起一個良好的法律基礎。

3.3建立健全的現代化企業(yè)制度

在內部管理制度上，應完善人事考核制度與利益分配制度，建立健全合理的激勵制度與仲裁制度。注重培養(yǎng)企業(yè)管理人員獨立經營的思想概念，改變企業(yè)對銀行過度依賴的現狀，扼制這種不正之風。

同時也不能忽視對國有商業(yè)銀行員工的培養(yǎng)，建立一個完善合理的分配制度，提高職工的工作環(huán)境質量，充分激發(fā)和調動職工的積極性與創(chuàng)造性，將銀行于員工的利益切身的結合在一起，對外能提高業(yè)務成績，對內也能起到一定的內部監(jiān)督作用。

3.4加快金融資產管理公司的商業(yè)化轉型

我國為了集中管理和處置商業(yè)銀行曾經在歷史上遺留的不良貸款問題，而成立了金融資產管理公司。然而正是這種在政策影響下的公司運行模式促使商業(yè)銀行對其產生依賴，認為金融資產管理公司就是無條件的為其處理不良資產的機構，將不良資產所帶來的風險無限的轉嫁給金融資產管理公司，導致商業(yè)銀行淡化風險意識，不利于商業(yè)銀行的健康發(fā)展。對此，應加快金融資產管理公司的商業(yè)化轉型，向公司內注入商業(yè)化元素，斬斷商業(yè)銀行對金融資產管理公司的依賴，更好更快的處置不良資產。并且進行產權重組，打破原有的官辦官營的模式，吸引多種投資主體，逐步建立完善的法人管理模式。通過進行股份制改革可以打破國家對金融資產管理公司的壟斷，實現其資源的優(yōu)化配置。

參考文獻

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