銀行柜員道德風險研究

[摘 要]銀行柜員職業道德是指與工作人員職業活動密切關聯，與銀行特點相符的道德標準和道德情操。不僅對職業工作中的銀行員工行為有要求，還是銀行業對社會肩負的道德職責。而職業道德風險是指在具體工作中，為了某一目的而與道德規范相違背，對社會造成巨大的負面影響。近年來出現的違規案件對銀行形象造成巨大損害。因此，有必要對道德風險進行研究，并進行風險防范。

[關鍵詞]銀行柜員;道德風險;風險防范

[中圖分類號]F832

1 引 言

銀行業在近年來出現較大的案件發展趨勢，其中大部分內部人員違規操縱，不僅出現巨額的經濟損失，也對銀行信譽與社會形象造成了嚴重損害。分析其中關鍵原因，說明員工內部人員忽略道德風險管理，是引發案件出現的主要原因。因此，為了對各種案件發生及時預防，強化道德風險預防是無法忽略的問題。

2 道德風險的定義和危害性

2.1 道德風險的定義

道德風險是指從業人員無法達到自身需求，加之思想情況、道德修養等因素造成的干擾，為有效達到自身要求，人為引發資產風險或可能帶來的損失。它是金融從業人員違背職業道德與金融內部管理機制對銀行造成的巨大經濟損失。

2.2 道德風險的危害性

在金融機構整體經營過程中從業人員產生道德風險。雖然不同金融機構與金融機構產生不一樣工作表現模式與風險概率，但整體來講，危害金融機構的表現為：一是金融機構與客戶蒙受經濟損失。二是嚴重損害金融機構名譽。金融機構可持續發展的命脈即名譽，存款人向金融機構注入資本，這是機構存在的原材料，機構對外銷售商品就是發放貸款。上述現象產生的前提是機構與客戶之間存在的強大信任感。機構擁有良好的名譽，較高的服務水平，更容易得到客戶信任，這部分機構人員職業道德客觀體現出名譽。一旦不遵守道德規范，必將使客戶蒙受損失，客戶將嚴重質疑機構，并發生計提存款的現象。[1]

3 道德風險的特點

3.1 不可預測性

發生金融道德風險的時間、操作流程、損失大小等都不能事先把握，嚴重影響單位系統。

3.2 不夠堅定的員工意志

通常有兩類人容易產生道德風險：一類是扭曲的價值思想，思想品德低下，出現主觀性質的故意道德風險;另一類是缺乏堅定的意志，當個人或家庭發生變故時，增加鋌而走險發生的概率，比如由于經商投資、購買股票等因素，形成巨大經濟壓力;家庭發生的巨大變化，無形之中加重思想負擔;不滿日常工作與薪酬，工作關系非常緊張，思想波動性較強，這也是催化道德風險的關鍵因素。

3.3 不易發現性

道德風險來自于員工道德敗壞行為，具有較強隱蔽性，導致風險被逐步暴露，難以被人發現。一旦暴露，形成較強突發性。[2]

4 銀行柜員道德風險原因

4.1 個人因素導致的道德風險

（1）利益誘惑。金融系統近幾年出現的一些經濟案例不僅影響經濟金融治安紀律，還對銀行界努力構建的社會信用造成較大威脅。金融系統職業犯罪呈持續上升的發展趨勢，關鍵原因是不注意員工的日常思政教育。在具體生活中，我們一味強調業務工作發揮的作用，卻不注意各個金融行業每一個員工思想建設工作，不能對員工思政工作和業務關系妥善解決。

銀行柜員與企業人員提供虛假存款證明、對賬單、在空白憑證加蓋印鑒等，這些現象基本都是柜員無法抵御外界利益誘惑導致的。必須不斷強化對銀行員工的思政教育，努力培養他們的職業道德規范。這里提及的職業道德是指：從業人員必須嚴格遵守操作標準。銀行服務業表現出嚴肅特點，容易造成巨大社會影響。基于客觀角度，我們需要任何一位工業人員有較好的職業道德。在目前階段，員工最基本的職業道德：遵紀守法，奉獻精神，正直善良。[3]

（2）抗疲勞度薄弱。在銀行中普遍出現的問題是長短款。銀行明確規定，禁止自墊短款和自匿長款，應當真實記錄。通常進入營業外收入或營業外支出項，應當通過主管行長嚴格審批掛賬。所以，作為一線員工，必須保持嚴謹、細致的工作態度，盡量防止出現差錯，尤其是長款，有多比有少。在處理付款業務時，應與儲戶共同點清付款，避免發生現金差錯。差錯不僅影響客戶資金，還嚴重干擾了會計結算工作。柜員工作重復單一，每天投入到工作的時間較長。面對類型復雜、收付繁多的柜面業務，應認真根據操作標準，減少出現差錯的現象。作為授權人員或負責人員，必須對業務發生情況嚴格審查，認真根據規章制度處置問題，彰顯監管工作的具體功能。

加強青年員工的思想教育，全方位開展思政工作，培養員工的世界觀與人生觀。了解員工的思想情況、外部反應，出現問題及時教育。貫徹落實各項規章機制，相關負責人不僅科學制定規章制度，還要努力推進。管理人員必須把握制度落實情況，掌握員工辦事程序。多次金融案例告誡柜員，應逐步增強預防風險的意識，嚴格管理日常工作，提高處理水平。[4]

4.2 職業自身導致的道德風險

（1）銀行操作系統漏洞。理財產品始終對儲戶形成巨大吸引力，時間短獲益豐厚，大家購買熱情高。但是理財便是員工拋出的利益誘惑，作為全新理財金融產品，缺少完善的操作體系，柜員容易通過系統漏洞為自己謀取利益。實際上，銀行發生的金融欺詐也產生利益誘惑。首先是銀行帶來的利益誘惑：代理成本和風險雙高的產品。其次是通過銷售金融產品，柜員賺取薪酬并產生巨大財務風險，無形之中增加了效益工資。再次是缺少完善的操作金融產品系統，憑借違規操作爭取最大利益，因此員工普遍推薦風險較高的產品。最后是投資人更傾向有高額收益率的產品。風險與收益同時存在，投資將其作為主要準則。

（2）監督制度不完善。銀行柜面形成的操作風險，包括員工內部形成的欺詐、盜竊和挪用、柜員違反規定操作、未根據要求授權、無法辨別票據真偽等，加之系統發生通信問題、驗印失效等。罪犯采用的方法相對簡單，先由內部銀行人員提供空白存單，之后通過外部人員對其實施偽造。之后由內部人員負責開展工作，正式辦理轉包存款后具體進行。具體分析便是銀行員工聯系不法分子，違規套取銀行資金。基于道德風險角度分析，出現類似問題的原因是柜員形成有較強的貪念。

5 風險防范措施

5.1 加強職業道德教育

幫助員工逐步提升道德水平可以徹底規避來自于銀行內部的道德風險，尤其是在經營角度降低道德風險，但只是憑借員工的職業道德對內部風險有效預防發揮的作用十分有限，應積極提升社會整體道德標準與改進信用系統，才可以徹底提高員工綜合道德素質。因此，銀行應對員工積極開展職業道德教育，并幫助員工獲得企業歸屬感和工作自豪感。

5.2 完善內控制度

（1）股權結構。首先，應對產權有效明確，建立專業部門嚴格監督銀行資產。若第一大股東持股比例較高，容易對其他小股東利益造成侵占，導致大股東無法對內部治理制度有效改進，削弱內控力度，增加員工道德風險。其次，銀行應對股權有效分散，科學利用股權制衡制度，幫助大小股東節省代理費用，達到改進內部治理制度的目標。

（2）董事會和監事會。第一，改進工作制度，及時開展信息溝通。董事會如期開展董事會議，客觀評價內控制度。第二，提高董事會操作的獨立性，尤其是審計委員。第三，監事會不斷強化本身業務能力，提高員工業務操作水平，厘清二者之間業務范圍，確保監事會獨立開展工作，對董事履職狀況按時審查，避免機會主義行為的產生。

5.3 改進外部監管制度

銀行特殊經營特點及重要地位，迫切要求銀行落實嚴格的外部監管。監管單位培養嚴格的監管思想，避免在監管層出現道德風險，優化監管系統，健全外部監管措施。構建合理的評估風險系統，動態監控道德風險;擴大檢查現場的區域，拓展檢查工作的覆蓋范圍;提升工作人員的工作水平，建立嚴格的激勵制度;逐步提高監管處罰水平，強化監管威力，利用外部監督，對員工行為有效限制。

5.4 建立優秀的企業文化

引發員工道德風險的關鍵因素是道德觀、價值觀，而員工統一價值體系集中表現為企業文化，一定程度上限制了員工的行為思想，為了對員工道德風險有效遏制，應認真培育企業文化。一是提倡防范風險意識，提升員工管理風險的水平。二是幫助員工形成正確的價值觀，強化員工在銀行工作中的忠誠度。三是鼓勵員工形成團結合作的精神，在銀行內部建立和諧的人際關系。四是銀行堅持以人為本的經營思想，充分尊重員工。銀行要想培育文化需要制定培訓制度，引導員工廣泛溝通，體會銀行內部優秀的企業文化，并通過這一文化對員工行為有效限制。

5.5 完善人士管理，制定合理考核指標

一是貫徹落實選拔人才的準則與流程，嚴格管理招聘關。合理設計通過考試的方法選擇人才的比重，提升選擇人才的客觀性，強化員工綜合素質;二是在人事任免中增加透明度，避免發生主觀干預行為;三是貫徹主要工作崗位員工以及任期之內高級管理人員工作機制，將考核人才標準設計為任期范圍內責任審計和離任審計。在制定考核治療之前應對實際情況整體思考，并對銀行長期發展目標綜合分析。銀行目前非常看重經營業績與發展規模，但絕不能盲目擴大利潤發揮的作用，防止將錯誤信息傳遞給經營管理層，從而加大風險。為了在制定考核指標中防止出現主觀性，在對實際情況客觀思考的前提下構建考核指標，均衡發展銀行經營效益與健康發展。

6 結 論

銀行業應高度關注員工道德問題。銀行決策者或各方面人員未獲得短期工作目標而損害長期發展目標、柜員以權謀私等道德風險問題始終持續產生，同時不存在削弱的問題。目前，發生各種金融事件的關鍵原因是普遍缺失監管和巨大的道德風險，由于存在道德風險，容易出現大量不良資產，出現金融腐敗問題，甚至威脅銀行的穩定發展。

參考文獻：

[1]方瑜.商業銀行分支機構防范柜面操作風險探究[J].甘肅金融，2016（5）：89.

[2]仇書勇.銀行合規風險管理體系建設的新進展[J].中國金融，2017（12）：44.

[3]張正平.存款保險制度在全球的最新發展、運行、績效及其啟示[J].國際金融研究，2015（6）：66-67.

[4]謝雪燕.存款保險制度下的道德風險及對策——借鑒美國的經驗[J].國際金融合作，2017（2）：23-24.

[作者簡介]夏清（1969—），女，漢族 ，安徽合肥人，本科，經濟師，研究方向：銀行柜員管理。