關于人口老齡化與我國養老保險制度改革的分析

侯艷鋒

[摘要]文章從我國人口老齡化現狀出發，分析推進養老保險制度改革的必要性，并提出推進我國養老保險制度改革的建議。期待為推進我國養老保險事業的發展貢獻綿薄之力。

[關鍵詞]人口老齡化;養老保險;改革

[DOI]1013939/jcnkizgsc201917051

人口老齡化問題不斷嚴峻，這會引發一系列社會問題，對社會養老保險也提出了全新的要求，加快我國社會保險制度改革勢在必行。為加快我國養老保險制度改革步伐，必須要立足國情，借鑒國際成功經驗，逐步構建完善、健全、現代、長效的養老保險體系。

1我國人口老齡現狀分析

人口老齡化是現階段我國面臨的現實問題與嚴峻挑戰。結合相關部門的調查研究顯示，本世紀中葉，我國將會迎來老齡化的高峰。這一過程中，我國老年人口無論是相對數量還是絕對數量都會迅猛增加。從絕對數量的角度來看，預計2027年我國65歲以上老年人口將會達到2億人左右，而在2055年65歲及以上老年人口數量將會達到峰值34億人左右;從相對量的角度分析，2010—2032年的發展中，我國65歲及以上老年人口數量將會增長1倍，達到社會總人口的25%，甚至更高，而在2050年這一占比將會突破31%。人口老齡化問題的不斷加劇，將會引發系列社會問題。為了應對人口老齡化問題，黨和政府開始實施相關政策，2011年開始頒布實施的“雙獨二孩”政策，2013年開始實施的“單獨二孩”政策，2015年全面實施“二孩政策”。在國家政策的指引下，出生率有所提升，但是老齡化問題并沒有從根本上得以扭轉。從現實發展狀況來看，我國人口老齡化呈現出規模大、速度快、與經濟不同步等方面的特點。由于我國人口基數比較大，因此我國老齡人口數量迅速增加，老齡化系數居高不下。以上種種表明，現階段我國人口老齡化問題是非常嚴峻的，基于這一宏觀背景，推進養老保險制度改革勢在必行。

2人口老齡化趨勢下我國養老保險制度改革的路徑

現階段，我國保險制度主要由國家基本養老保險、企業補充養老保險以及個人商業養老保險三個部分組成。在養老保險機制逐步完善的推動下，我國的養老模式逐漸從家庭養老轉換為社會養老和自己養老。基于此，我國養老年保險制度的改革必須要適應人口老齡化的趨勢，滿足社會發展的需要。

21進一步完善混合型養老保險機制

老齡化問題日益嚴峻的背景下，現收現付制、基金制以及混合制哪一種養老保險籌資制度更利于應對人口老齡化的挑戰，學術界展開了深入性的討論與研究，但是迄今為止并無定論。從理論的角度來看，累計制是將個人賬戶作為核心，將受益人自身在工作期間個人收入的累計滿足退休標準之后去支付養老金，這種模式在理論上不存在支付風險，在一定程度上來講可以緩解人口老齡化的壓力。[1]然而，實現這一制度的基礎是受益人從參與工作開始就要進行不斷的累積，而我國養老保險制度起步相對較晚，一部分已經存在養老需求的群眾在之前并沒有參與個人累積;并且通過2008年全球“金融海嘯”可以充分展示資本市場的風險性，累積制度也暴露了養老保險基金的保值能力。而現收現付制度在一定程度上可以緩解養老保險基金無積累的局面，具備社會連帶性的特點，可以充分發揚代際協作精神，所以其對人口結構的失衡具備極強的敏感性。為了有效克服這一缺陷，我國已經開始實施將個人賬戶與社會統籌相結合的養老保險制度，也就是統賬結合模式，開始落實部分基金制，有效引入受益人自我積累方式，從而實現資金的預留，這樣一來可以極大程度的緩解老齡化問題帶來的養老金支付危機。這一模式在運行的過程中，個人賬戶利用的是“名義賬戶”的形式，也就說參保人需要自己承擔一部分資金，將這一部分計入到個人賬戶中。而這些資金是可以立即用于養老金支付的，在個人賬戶當中并不存在真實的資金，只是保存繳費記錄。可見這一模式可以歸納總結為統賬結合、混賬管理。

結合混合型養老保險制度的特點，籌資方式也需要做出一定的調整，必須要進一步發揮“費”的靈活性與“稅”的強制性，將兩者整合起來，逐步實現“稅費分籌”征繳模式。其一，以社會保障稅的名義去征收統籌資金，充分發揮社會互濟的效能，展現養老保險的政府職能;其二，對于個人賬戶來講可以以“費”的名義去征收，激活繳費個體的主觀能動性，發揮養老保險的個人責任。將兩者協調統一、有機整合，使得兩者互為補充、互為輔助，進而打造與完善可持續性的、具備雙重保障的現代養老保險機制。與此同時，經濟體制改革過程中國企分紅、國有股減持也都可以作為混合養老保險模式的資金來源，在資金嚴重不足的情況下甚至可以發行一定數量的國債為養老保險第一支柱籌資。當然，為了有效規避人口老齡化高峰期的資金支付壓力以及確保擴大覆蓋范圍，可以適當降低養老保險第一支柱的保障水平。

22逐步構建與完善企業年金與職業年金機制

人口老齡化趨勢下，推進國家養老保險制度改革的過程中，應該進一步建立健全企業年金以及職業年金制度，構筑養老保險的第二支柱。縱觀發達國家和地區養老

保險制度發展里程和解決養老危機的方式，構建起強大的養老保險第二支柱是非常必要的。在進一步完善社會養老保險體系，鞏固“第二支柱”地位的過程中必須要集中解決好以下兩個方面的問題：一方面，要確立清晰、規范的企業年金治理結構;另一方面需要規范企業年金機制的運行模式。從有效規避財政風險、合理控制繳費成本以及減少年金計劃復雜程度的角度來看企業年金可以采取DC制度，該制度與美國所推行的“401K”年金類似，其優點是簡單容易操作，與DB制度相比來看收益率略高，有利于職工——雇主變更。[2]而在企業年金運行的角度上建議由企業與雇員自主性的確定繳費比例，對于已經參與到企業年金的員工來講，其對于自己的賬戶具備自主投資決策的權利，并且運作過程中的風險需要自行承擔，自負盈虧，參與人可以結合自身的實際情況與承擔風險的能力自主選擇投資組合，而對于投資經驗相對匱乏的人員來講，企業需要尋求專業養老金服務機構提供相關服務。職業基金也是現階段國際上比較認可的形式，可以激發行政職業單位的工作人員廉潔奉公，用自己的努力去換取豐厚的養老金。在推進改革的過程中，做好做扎實企業基金與職業基金，不僅可以充分激活人民群眾自身的主觀能動性，為自身獲取更多更好的養老保障，同時利于市場經濟的發展，推動資本市場的健康發展，從而為形成可持續、長效性的和養老體系以及資本市場良性互動的雙贏局面奠定基礎、提供保障。

3結論

綜上所述，為了有效緩解人口老齡化引發的社會養老金支付危機，需要發揮政府與參保人的職能，構建與完善混合社會養老保險模式，撐起養老保險制度的第一支柱，同時也要借鑒發達國家和地區的經驗，繼續完善企業基金與職業基金制度，構筑堅實的社會養老保險第二支柱。

參考文獻：

[1]許晉人口老齡化與我國養老保險制度改革思考[J].環渤海經濟瞭望，2018（9）：16-17

[2]黃亞軍，李嘉寧人口老齡化背景下我國養老保險制度的改革方向[J].農家參謀，2018（14）：269，272