大數據背景下高速集團財務公司模式適用性探討

況麗華 李時坤 董郭菲

摘要：本文在大數據背景的視角下，通過分析大數據對傳統資金集中化管理的影響，及其對財務公司模式的支持，結合高速公路行業現狀分析得出高速集團資金管理的最適用模式，即財務公司模式，并探討了高速公路企業設立財務公司的必要性和可行性。

關鍵詞：資金集中化管理;財務公司;高速集團

隨著經濟的發展及信息化技術的進步，企業資金管理已步入大數據時代。傳統的資金集中管理模式已經很難滿足企業的管理發展需求，隨著信息技術和大數據財務共享在企業管理中的運用，資金集中管理的效率不斷得到提高。與此同時，金融已成為國家的核心競爭力，而風險管控是金融的核心。近年來，我國金融體系大力推進改革創新，有效加強宏觀調控和金融監管，金融機構實力不斷增強，金融產品種類日益增加，金融體系調控風險的能力得到顯著提升。而提高金融風險管控能力有利于有效的進行資金集中化管理，是企業實施資金集中化管理必須考慮的重點。

此外，2015年，發布了“交通運輸部關于深化交通運輸基礎設施投融資改革的指導意見”，該意見明確要求“規范資金管理，科學系統地提高資金使用效率”。中共十九大也提出了建設“運輸大國”、“深化投融資體制改革”等相關要求，表明公路運輸基礎設施建設是全面建成小康社會重要的支撐和保障。并且在經濟下行壓力下，通行費增長乏力，債務負擔不斷上升，支出缺口持續擴大，高速公路企業如何優化資金集中管理，提高資金使用效率十分重要而迫切。

當下屬成員單位的信用水平低，融資規模有限時，通過資金集中管理，這些成員單位可以利用公司的整體信用水平快速籌集足夠的資金用于企業的發展;同時，每個下屬單位日常運營的余額存款資金可以及時在公司總部領取，總部將暫時釋放閑置資金給有融資需求的下屬成員企業，借此產生資金收益。如此一來不僅可獲得額外的資金收益，還能增強下屬成員單位的資金保障能力，并提高經濟效益。其次，通過有效地實施集中資金管理，不僅可以加強對子公司集團資金使用的有效監管，還可以提高資金的有效利用率，加強下屬成員企業的管理意識，從而提高下屬各成員的資金管理質量。

一、大數據背景下資金管理模式概述

（一）資金集中管理模式比較

在實踐中，越來越多的企業集團采用資金集中管理模式，加強資金的協調和控制，并提高集團資金使用的整體效率，隨著社會經濟和信息技術的發展，大多數企業都引入了先進的資金管理軟件系統，建立信息化的平臺，創建易于管控、快捷安全的資金集中化模式。資金集中管理模式可以細分為以下幾種類型：統收統支模式、撥付備用模式、內部銀行模式、結算中心模式和財務公司模式。（見表1）

（二）大數據對傳統資金管理模式的影響

在大數據時代下，資金集中管理環境發生巨變，傳統的資金管理模式已無法滿足企業新的需求。傳統資金管理模式，在企業集團擁有較多子公司、分支機構等成員單位時，在缺乏信息技術支持的情況下，企業集團無法實時監控、分析信息，金融監管處于滯后狀態。同時，由于缺乏外部監督、難以提供綜合性的服務，傳統的資金管理模式給企業帶來了大量浪費和低效的管理。

此外，在傳統的資金管理中，獲取與分析信息成本較高，企業集團中存在許多下屬成員單位，這些單位的大量經營活動會產生海量數據，這些數據分析的效率和效果都難以達到期望。除了管轄權的劃分及不同信息系統使用規則的差異之外，數據歸集后的分析也大為費時費力，因此，傳統資金集中管理模式下獲取的數據分析的精準程度缺乏信息技術的支撐。而大數據技術可以解決這些問題，它以數據挖掘分析為途徑，提高資金管理中的洞察能力;通過準確的分析，及時跟蹤資金管理措施的實施情況，指導資金管理工作的開展。綜上所述，運用大數據平臺進行資金集中化管理，對于企業集團而言刻不容緩。

（三）大數據為財務公司模式提供技術支持

財務公司是具有獨立法人資格的非銀行金融機構，可以為下屬成員單位提供各種優質的金融業務。隨著資金集中管理的發展，在達到一定的成熟程度后，財務公司模式逐漸產生和發展。財務公司最顯著的特點是其擁有金融機構的一些特征，具體而言，當前其已具備了集約化金融服務、集團化金融管理和產業鏈化金融支持等功能。作為企業集團的新興力量，財務公司對推動金融創新及企業發展做出了卓越貢獻。

在大數據背景下，企業可以通過使用互聯網信息技術，利用其強大的數據處理功能來簡化財務工作。在財務公司模式的資金集中管理基礎上，通過建立龐大的數據庫和數據分析平臺，企業可以轉變管理流程，更好地實現資金的集中管理。通過構建財務公司模式，企業集團可以實現以財務公司為載體的集資、融資、經營于一體，達到提高資金管理效果及質量的目的。

大數據是財務公司深入分析現有數據，準確識別市場定位，優化資源配置，促進業務創新的重要工具。對于財務公司提供的綜合金融服務而言，需要從大量的數據中了解金融業的市場構成、市場細分特征、客戶需求和競爭對手狀況，并在科學系統的基礎上收集、匯總和分析數據，提出更好的建議和解決方案。

大數據平臺可以使用信息技術實現對集團整體基金流動情況的動態實時、智能和全面監控，實時的監控資金在支付使用過程中的動態，若發現有違規問題的出現，監控人員可以立刻進行核查，及時的找出解決措施并加以糾正，可以更好地保證資金管理的安全、規范和有效。

在大數據背景下，財務公司模式收集了大量的財務數據，而標準化的財務處理流程能保證會計信息的真實性和可靠性，確保集團資金周轉狀況清晰明了，對資金集中管理實施有效的監督。財務公司大數據平臺可以實現業務處理自動化、經營管理信息化、戰略決策科學化，為財務公司提供強有力的信息技術支持。助力信息化與業務融合發展為實現財務公司模式的各種功能，就需要對整個企業的所有資金能夠做到適時監控掌握、及時調撥，做到強有力的管控，借助現代化的軟件系統，建設大數據平臺，提高信息化水平，提升企業資金管理效率。