PPP項目實(shí)施要點(diǎn)

李馥蕓

一、PPP：（Public Private Partnership）政府與社會資本合作

PPP是政府和社會資本以合作協(xié)議的方式提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的行為，其本質(zhì)特征是以最低成本提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。關(guān)注服務(wù)，而不僅僅是資產(chǎn)建造。

長期合作關(guān)系：項目全生命周期（指項目從設(shè)計、融資、建造、運(yùn)營、維護(hù)至終止移交的完整周期），至少10年以上。

政府與社會資本分工合作：政府負(fù)責(zé)公共服務(wù)監(jiān)管、定價，社會資本負(fù)責(zé)項目設(shè)計、建設(shè)、融資、運(yùn)營。（政府職能轉(zhuǎn)變：從“經(jīng)營者與監(jiān)管者”到“監(jiān)管者”）。有效的監(jiān)管，服務(wù)質(zhì)量和價格。

政府與社會資本合作合優(yōu)勢互補(bǔ)、取長補(bǔ)短。PPP適用于技術(shù)相對復(fù)雜、市場化程度較高的項目，社會資本具有專業(yè)優(yōu)勢，讓專業(yè)的人做專業(yè)的事，可以提高效率、降低成本。

PPP的難點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)社會資本合理投資回報與社會公共利益之間平衡。盈利但不暴利，既不能社會資本不賺錢甚至虧錢，也不能讓社會資本暴利（基準(zhǔn)利率上浮40%-50%，即6%-8%的利潤率）。風(fēng)險分擔(dān)與收益分享機(jī)制是交易設(shè)計的核心環(huán)節(jié)。

只建造資產(chǎn)不提供服務(wù)如BT，不屬于PPP。只提供服務(wù)未建造資產(chǎn)如委托運(yùn)營、管理合同，屬于PPP。

二、PPP是公共服務(wù)供給機(jī)制創(chuàng)新，可以深化投融資體制改革，化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險

PPP并不能改變項目的經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。效益差的項目，通過PPP模式也不行，效益好項目，通過傳統(tǒng)政府投資模式也可行。

PPP模式本質(zhì)是債務(wù)展期（債務(wù)重組），長期財政支出責(zé)任承諾（長期負(fù)債）替代短期負(fù)債，使得債務(wù)更隱性化。

結(jié)果導(dǎo)向、績效掛鉤與鼓勵創(chuàng)新，激勵約束機(jī)制。

PPP是一系列體制機(jī)制創(chuàng)新，需要立法為基礎(chǔ)。

三、可行性研究論證

只有通過可行性論證，才可能開展物有所值評價，但是項目可行，未必等于項目PPP物有所值。

物有所值評價論證，為使政府更加節(jié)省成本，即到底是引入社會資本還是由政府自身修建運(yùn)營。

四、PPP模式三種回報機(jī)制對應(yīng)的領(lǐng)域

使用者付費(fèi)（經(jīng)營性項目）：污水處理、城市供水供氣、收費(fèi)公路、鐵路、機(jī)場等項目。

用戶付費(fèi)+政府可行性缺口補(bǔ)助（準(zhǔn)經(jīng)營性項目）：醫(yī)院、學(xué)校、體育場、停車場、綜合管廊、軌道交通、保障房、公租房、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合項目。

政府付費(fèi)（非經(jīng)營性項目）：城市道路、河湖整治工程、橋梁、市政照明、街巷硬化等項目。

五、項目按PPP模式實(shí)施流程

項目識別：

-項目發(fā)起（項目實(shí)施部門確定，并尋找PPP咨詢公司準(zhǔn)備進(jìn)入）

-項目篩選（實(shí)施部門與本級政府確定項目名稱、總投資、項目內(nèi)容，并由發(fā)改委組織評審可行性研究報告，同時辦理相應(yīng)的土地、規(guī)劃、環(huán)評、立項。確定中介機(jī)構(gòu)簽定合作合同，為提高項目推進(jìn)效益，一般PPP咨詢公司也可做可研）

-物有所值評價

-財政承受能力論證（需考慮全部PPP項目每年綜合的財政支出責(zé)任，不得大于本級財政一般公共預(yù)算支出的10%）

項目準(zhǔn)備：

-管理架構(gòu)組建

-編制實(shí)施方案（包括：項目概況、風(fēng)險分配基本框架、項目運(yùn)作方式、交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)、采購方式選擇。如有目標(biāo)社會資本方，就可確定合理的回報率，一般為7%左右）

-審核實(shí)施方案（政府審核批準(zhǔn)經(jīng)物有所值和財政承受驗(yàn)證的實(shí)施方案。錄入PPP綜合信息平臺的同時，需具備PPP咨詢公司做好的一個評價，一個論證和一個實(shí)施方案）

項目采購（可兩標(biāo)并一標(biāo)，同時公開招工程、資金合作方。實(shí)施機(jī)構(gòu)可同步推進(jìn)采購工程監(jiān)理單位，以備在工程實(shí)施過程中參與工程監(jiān)理）：

資格預(yù)審（經(jīng)與PPP咨詢公司協(xié)商確定基本資格條件，如有意向社會資本合作方，則需互相協(xié)調(diào)，以便有合作意向的社會資本方能順利通過資格預(yù)審。發(fā)布資格預(yù)審公告需15個工作日，之后通過資格預(yù)審評審的社會資本才可參加下一步公開招標(biāo)的投標(biāo)程序。）

-采購文件編制（經(jīng)與咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)商確定基本資格條件。向社會發(fā)招投標(biāo)公告20個工作……）

-響應(yīng)文件評審

-談判與合同簽署（完成公開招標(biāo)評審后，PPP項目的實(shí)施機(jī)構(gòu)需邀請相關(guān)部門與中標(biāo)單位就PPP項目合同相關(guān)細(xì)則談判。合同談判無異議后，項目實(shí)施機(jī)構(gòu)就可與中標(biāo)社會資本方簽訂PPP項目投資協(xié)議了，至此，可確認(rèn)為一個PPP項目正式落地。）

項目執(zhí)行：

-項目公司設(shè)立（社會資本依法設(shè)立項目公司，需政府引導(dǎo)，國有資本占40%以下的股份，項目實(shí)施機(jī)構(gòu)與新成立的項目公司即SPV公司簽訂PPP合同，項目開始實(shí)施）

-融資管理（由社會資本和項目公司融資，需履約保函）

-績效監(jiān)測與支付（各部門考核、監(jiān)管，關(guān)注合同修訂、違約責(zé)任和爭議解決等）

-中期評估（運(yùn)行3-5年評估）

項目移交：

-移交準(zhǔn)備

-性能測試（滿足正常需求、合同約定）

-資產(chǎn)交割

-績效評價（貫穿項目全過程）（作者單位：內(nèi)蒙古自治區(qū)巴彥淖爾市五原縣財政局）