代理開立單位結算賬戶身份識別存在的問題與對策

毛亮 戴云飛

摘?要：單位結算賬戶的代理開立存在賬戶真實性落實難、代理人身份識別難、資金風險高等困擾商業銀行的難題;商業銀行須從制度完善、系統建設等方面加強代理開立賬戶中身份識別的管理，進一步規范代理開戶行為。

關鍵詞：單位結算賬戶?代理開戶?身份識別

近年來，洗錢手法日趨多樣化及專業化，冒名、違規開立對公結算賬戶事件呈現高發態勢，一些中介公司更是違規代理開立單位銀行結算賬戶，帶來較大洗錢風。商業銀行是反洗錢工作的前沿陣地，可以在開立賬戶身份識別的環節發現、揭露、堵截單位賬戶的異常代理開立。

一、代理開戶概述

代理開立單位銀行結算賬戶（以下簡稱“代理開戶”）是指單位的法定代表人或單位負責人授權他人辦理銀行結算賬戶的開戶手續。盡管2011年人行下發的《關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立、轉賬、現金支取業務管理的通知》（銀發〔2011〕116號）中明確規定“對于法定代表人或者單位負責人授權他人辦理單位銀行結算賬戶開立業務的，被授權人應是授權單位工作人員。”但執行過程中代理開戶仍存在授權單位工作人員代理和中介機構代理兩種情況。

（一）中介代理開戶的特點

通過調查某行幾起中介代理開戶事件，筆者發現在賬戶開立環節主要有以下幾個特點：一是手續齊全符合開戶條件。當事人均主動提供完整、規范的開戶資料，表面符合銀行單位賬戶開戶條件。二是熟悉銀行相關制度。代理辦理人員對銀行內部管理制度非常熟悉，了解銀行身份識別措施，并形成應對策略。三是回答詢問口徑專業統一。代理開戶人員均能清楚表達開戶意圖，婉拒銀行工作人員上門調查理由一致。

（二）中介代理開戶的風險

中介代理開戶面臨的風險點：一是監管風險。中介代理開戶時，如果商業銀行在身份識別環節存在違規操作或失職行為，導致賬戶被不法分子利用，從事洗錢等違法活動，將面臨嚴厲的監管處罰;二是資金風險。中介機構代理開戶時，如果辦理超出被代理人意志范圍的業務，并且故意隱瞞，或者被不法分子所利用，極有可能造成被代理人或者商業銀行的資金損失;三是案件及聲譽風險。根據人行定義，可能發生三種類型案件，第一種屬于中介機構的外部人員作案、第二種屬于銀行員工違規操作、第三種屬于內外勾結作案，上述案件有可能引起法律糾紛，對銀行的聲譽造成不良影響。

二、代理開戶的現實誘因

（一）銀行業務發展的訴求

在產品趨于同質化的背景下，各家商業銀行將吸引客戶的重點放在服務上，追求良好的服務及快速的業務反應，多數單位結算賬戶的開立主要依靠客戶經理上門營銷，告知客戶開戶所需資料，承諾開戶的便利性，故而多數被營銷的企業法人選擇委托本單位財務人員或者其他人員代理開戶。

（二）復雜開戶流程的需求

單位結算賬戶一般可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。每一種賬戶類型開戶條件和賬戶資料都有所不同，且每一家銀行也有所不同。對于普通客戶而言，難以準確理解和掌握銀行開戶的流程和要求，常常因為資料準備不齊全等原因造成多次往返銀行。此外一次開戶均需要耗費大量的時間，企業法人不可能也不愿意等待。

（三）機構客戶身份所致

機構客戶對于商業銀行而言屬于優質客戶、存貸大戶。一方面，機構客戶的法人或負責人多數為掛職，具有一定級別職位，不可能直接辦理開戶等具體事宜。另一方面，機構客戶往往處于強勢地位，多數銀行甚至對其采取上門服務的方式，代理開戶更是常態。

（四）中介機構服務的便利

中介機構的服務往往是一條龍服務方式，不僅代理銀行開戶，對于新設立的公司還可以代理到工商、稅務等部門辦理一系列手續，能夠有效解決公司人員緊張、業務生疏的問題，極大的釋放人力資源、提高辦事效率，故而多數公司選擇中介機構代理開戶。

三、代理開戶身份識別環節的困境

（一）重業務發展，輕風險管控

一方面，商業銀行以業務發展為重，對單位賬戶設立多重考核。如：開戶數量（單位結算賬戶總量及新增數，網點對公業務開辦率，注冊資金1000萬以上客戶數）、產品數量（企業網銀結算套餐數）。基層行盲目追求業務考核指標，為完成業績自行降低開戶環節中身份識別標準。客戶經理為營銷客戶、維護客戶，保障業務的正常開展，對代理開戶的并未真正上門調查核實，而是編造調查資料。另一方面，商業銀行對客戶身份識別的風控認識不足。雖已建立了代理開戶報告制度，但并未將報告制度落到實處，會出現發生機構延遲報告或直接不報告的現象，未能讓上級管理部門第一時間知悉并識別。分行各部門之間共享風險信息也會出現不及時現象，未充分理解代理開戶及時報告并進行身份識別的重要性。

（二）重形式審查，輕實質審查

一是實質審查難。柜面對于代理開戶的審查更側重審查提供材料是否齊全、是否真實，甚至采取電話核實的方式，但并不了解被代理人的真實意愿，也并不能掌握代理人的真實屬性。就授權委托書而言，盡管要求填寫，但對授權書的內容沒有做要求，可能導致出現授權不明或沒有授權時間限制等問題，使授權書流于形式。二是履職技能低。柜面辦理開戶業務時僅依照規定流程處理，做到表面合規，而忽視對邏輯性、有效性的判斷，片面相信客戶提供的開戶資料。如：身份識別流于形式，與開戶同日完成;調查資料前后邏輯互斥。

（三）重資金預警，輕身份預警

系統方面。商業銀行反洗錢監測分析系統中，可疑監測模型僅針對客戶資金交易進行預警監測，未對客戶身份信息異常提供風險預警。如：賬戶開立時，系統無法對同一人代理開立多個賬戶、多個不同人預留同一地址和電話等異常情況進行實時監測，造成客戶身份信息監測缺失。制度方面。多數商業銀行對于大額資金的進出有相關的管控措施，而代理開戶的管控措施并不完善。其一，對同一代理人在短期內代理開立多個單位賬戶數量未明確規定;其二對日漸興起的代理開戶中介機構，缺乏資質判斷、準入管理等一系列管控措施。

（四）重資料搜集，輕資料識別

一是信息獲取渠道單一。客戶信息的主要獲取渠道多為通過客戶提供的信息資料，在人工粗放式的甄別基礎上進行采集。調查中發現很難通過授權書識別代理人身份信息。一方面授權書并沒有統一的格式和填寫要素，授權書的書寫上沒有明確表明代理人身份信息。另一方面授權單位有時還會刻意隱瞞被授權人真實身份信息。二是信息資料識別難。一方面，內部系統信息共享平臺未搭建。客戶信息數據未整合，未實行系統間全方位、多角度的信息檢索、匯總、共享功能。另一方面，未與工商、稅務等部門信息平臺實現內部對接。且系統數據更新不及時。商業銀行現使用的身份證聯網系統數據信息存在滯后性，未與公安部門實時更新。如：對掛失后失效的證件，未實時在系統中進行數據更新完善。

（五）重開戶審核，輕流程管理

客戶身份識別最重要的節點在于開戶環節，尤其是代理開戶的情形，但客戶身份識別是一個循序漸進的過程，并不能僅僅依賴于開戶當時的識別。在調研中發現，代理開戶中客戶信息更新難也是阻礙身份識別的一大痛點。由于代理人會頻繁變動崗位或者企業，原代理人不愿配合，新代理人配合度不高，難以及時更新企業信息。如果企業信息被不法分子利用，會引發風險事項。

商業銀行目前重視開戶環節的審核，而賬戶管理仍存在缺陷。商業銀行應當對代理開戶建立流程化管控，對情況發生變化的客戶履行必要的持續身份識別義務，關注客戶及其日常經營活動、金融交易情況，及時提示客戶更新資料信息。

（六）重文件傳導，輕人才培育

一方面，雖客戶身份識別有管理辦法及各類實施細則的制度支撐，但是各機構、各從業人員對文件細節理解不同，可能出現理解偏差卻不自知，不能完全體會監管制度精神的情況，導致各單位銀行結算賬戶開戶業務流程環節審核標準及操作規范不統一，賬戶信息規范性有所欠缺。另一方面，大部分商業銀行未配置專職賬戶經理從事客戶身份識別，賬戶經理崗位多是兼職且變動頻繁，無法建立專業人才隊伍，而代理開戶更為復雜、要求更高，缺乏專職人員，難以做到有效識別。由于基層網點集中培訓時間有限且固定，所以多數采取師傅帶徒弟的形式，當經驗偏離制度時，會由于思維固化而不自知，很難將所有知識點正確傳導給每個從業員工，導致從業人員素質參差不齊。

四、代理開戶身份識別環節的完善

（一）完善制度建設

1.建立企業面簽制度。面簽制度一定程度上對代理開戶行為進行了限制，但卻是落實賬戶實名制的有效舉措。實行面簽應區別情況對待：一是對機構單位、大型企業、企業集團的開戶可允許代理，但應當有效識別代理人為單位工作人員。二是對中小微企業、個體工商戶和初設立的企業可實行面簽。據調查了解，面簽在中小微企業、個體工商戶和初設立的企業間較易落實、執行難度較小。三是對異地開戶的企業，在實行面簽時可委托銀行同一法人的分支機構做異地見證，實行面簽，并要對代理面簽制定詳盡的面簽程序。

2.建立中介機構準入制度。目前各類工商登記代理機構眾多，資信參差不齊，部分中介機構甚至協助空殼公司非法開立賬戶。商業銀行應該在避免此類中介機構在銀行代理開戶，同時滿足其他客戶正常賬戶代理開立需求的基礎上，對中介機構實行“準入制”，選取行業間資信、實力排名靠前的中介機構，準予其代理單位客戶辦理賬戶開立業務。同時，對其實行名單制管理，定期進行質量評估、動態調整。

3.建立代理開戶管控制度。其一，對于代理開戶的，賬戶開立后賬戶狀態設置為“不收不付”狀態，同時不得對客戶出售重要空白憑證。在企業法人或負責人親自到營業機構核驗身份后方可將賬戶轉為“正常”狀態。對于無法到柜面面簽的，也可由銀行上門核實客戶身份，或由客戶提供相關權威部門出具的公證書或證明材料。其二，嚴格控制代辦范圍，代理開戶時，銀行不得同時為客戶辦理企業網銀、結算卡等相關電子渠道簽約業務，防止網銀盾、卡介質等落入不法分子手中。客戶需要簽約電子渠道服務的，應在面簽后由企業法人或負責人或其授權的本單位人員辦理。

（二）完善系統建設

1.內部層面。一是加大技術投入。商業銀行要加大對客戶身份識別工作的電子化投入，提高代理開戶的身份鑒別能力，防止不法分子利用無效、虛假、死亡身份證及其它證件開立賬戶的現象。如應用生物識別等新技術，強化身份認證，逐步推廣應用指紋識別、人臉識別、聲紋識別等新技術，降低金融交易時實際控制人和實際受益人無法確認的風險。二是打破系統壁壘。實現系統內數據共享聯動，對代理開立的賬戶采用系統持續跟蹤機制，建立身份識別預警機制，達到系統監控一體化，減少反洗錢人工甄別產生的遺漏和誤判。三是優化系統功能。在反洗錢系統，可疑交易監測模型中，加入對客戶身份信息、產品使用的監測判斷。在賬戶系統中增加代理人信息錄入，對同一代理人在一定時期內開立多個單位銀行結算賬戶的進行預警提示，限定同一代理人開戶次數（已備案的代理人除外）。

2.外部層面。一是完善公民身份聯網核查渠道。建議加強與公安局等相關發證部門的溝通合作，對掛失證件信息做到及時更新，確保信息及時完整。擴大鑒別儀自動識別領域到臨時身份證、戶口簿、護照、機動車駕駛證、社會保障卡、軍官證、學生證等其他身份證件，與聯網核查公民身份信息系統相結合，自動判別其信息一致性及證件真實性，滿足柜面對客戶身份識別的初始需求。二是依托三方機構拓寬信息獲取渠道。鑒于目前國內信息機制尚不健全、客戶信息獲取渠道單一的普遍問題，商業銀行可依托與人行認可的信息公司合作，提高識別質量及效率。三是實現與水電、通信機構信息共享，從技術上校驗登記的身份、手機號碼等信息是否實名登記。對工商、稅務、公安等部門的基本信息進行資源整合，建立統一的客戶信息管理中心，在確保安全、不泄密的前提下實現客戶信息資源共享，增強身份識別的真實性和準確性。

（三）完善開戶流程

一是明確代理開戶必須留存音頻或視頻資料。二是要求留存電話號碼必須實名登記，在條件成熟的前提下，進行驗證;如被代理人先前在開戶行辦理過業務，原則上應使用已留存的被代理人的聯系方式核實，如原留存號碼與代理人提供號碼不一致時應當特別留意。三是建立統一格式的授權委托書，建議對授權委托書樣式做出統一規定，明確被授權人身份等信息，要求代理人注明代辦理由并進行核實。

（四）完善人力配置

1.設立統一的管理機構。目前代理開戶身份識別存在雙條線管理的狀態，營運條線負責管理代理開戶的相關規章制度，風險條線負責管理反洗錢中的身份識別，有可能出現職能空缺、崗位斷檔、權責不清或拖沓延誤的情況，必須設立統一的管理機構，明晰條線管理，確保職責完整銜接，保證業務管理有序嚴謹，業務流程順暢高效。

2.建立專業的人才隊伍。加強賬戶經理隊伍建設，發揮賬戶經理在賬戶開戶風險管理工作中的重要作用，保障網點公司業務平穩轉型發展。要明確賬戶經理工作職責，落實到人，合理配置專業人員。充分考慮到代理開戶身份識別的專業性特點，設置專業化序列，強化資格認證。運用現場集中面授、上門輔導及非現場視頻培訓等方法開展身份識別培訓，以制度傳導為輔、現場案例教學為主，高標準進行從業人員選拔，保證從業人員的專業水平和綜合素質，建設一支專業的人才隊伍。

3.健全完備的考核體系。將賬戶開立合規性作為監測指標納入考核結果的事后管理，落實考核數據真實性。如：通過事后抽查等方式，對“開戶數量”類指標完成較好的分支行，進行賬戶開立的合規性抽查，降低風險賬戶數量。構建員工輕微違規積分及合規檔案管理信息系統，用來收集歸并合規檔案信息資料，考核員工操作管理。采取正向加分和負向扣分相結合的方法，制定一個完整的、成熟的賬戶經理考核辦法，將對單位銀行結算賬戶開戶風險管理能力的考核納入其中。

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（毛亮、戴云飛，江蘇銀行股份有限公司泰州分行）