外貿綜合服務中的融資及供應鏈金融服務研究

孫誠

[摘 要]隨著經濟全球化進程日益加快，我國外貿綜合服務在我國經濟中占據了十分重要的地位，對于我國社會經濟的發展起到了促進作用，其中融資和供應鏈金融服務受到了社會各界的廣泛關注和重視，必須要做好相關的研究工作，才能夠更好的提高我國外貿綜合服務中的各種金融服務，最終促進我國社會經濟的快速發展。

[關鍵詞]外貿綜合；融資；供應鏈

出口貿易是拉動我國經濟增長的重要因素之一，但在世界金融經濟危機爆發之后，我國出口訂單受到了嚴重影響，不僅使我國有出口業務的企業面臨巨大的挑戰，更是使得我國的經濟發展受到了影響。為了能夠真正的適應全球化經濟發展的步伐，實現我國經濟的可持續性發展。因此我們需要對經濟體進行全新的改革和升級。

1 融資資本的主要措施

1.1 將出口退稅項目作為融資資本

出口退稅是我國對外貿易方面的支持政策，退稅申報的基礎條件是退稅單據全部完整收齊，然后再經過稅務局審核進行退款項目落實。由于我國進出口貿易頻繁，所以退款項落實需要一定的時間。在這種情況之下，外貿綜合服務企業就能夠與部分中小型企業達成協議，并將這部分稅款支付給中小型企業以緩解其資金周轉問題。這段時間之內，外貿服務企業又能夠以退稅的未來權益做擔保來進行銀行融資，保證收支平衡的基礎之上，實現雙贏。

1.2 將應收賬款項目作為融資資本

在出口貿易交流的過程當中，遠期信用證和O/A能夠招募應收賬款。但是這兩者對于大部分中小型企業而言，有較大的資金周轉壓力，并且在一定程度上限制了業務拓展，所以遠期收款并不適用于中小型企業。這種情況之下，外貿綜合服務企業應該積極推進信用證下融資服務，將自身作為紐帶。加快促進國外進口商和國內出口商的貿易購銷合同的簽訂，以信用證的方式來結算，需要注意的是信用證為當地銀行為進口商開具，從而規避收款風險，也可以根據一定比例先期支付貨款給國內賣方，幫助其緩解資金壓力，并且為后續操作提供長遠的服務。

1.3 將應付賬款項目作為融資資本

基于付賬款項目作為融資資本，外貿綜合服務企業應該以銀行開出的以國外賣方為收益人的信用證為標準，推動簽訂與國內中小型企業的交易合同，最大程度上規避風險。并且在此過程中，必須監督中小型企業的按期付款。

1.4 出口信用保險服務

在對外貿易交易過程當中，針對于貨物流和資金流這兩方面的風險問題，國家采取了出口信用保險來進行保障。保險的準備金由財政撥付，并且主要為應收賬款融資做配套服務。從根本上提高了中小型企業資金的安全，不斷的增加中小型企業國際結算方式的多樣性，同時也增加了實際交易額。企業投保之后，可以積累式獲得信用等級，由于銀行保險等的支持，外貿綜合服務企業也能最大程度上保證資金周轉。

1.5 借助融資租賃參與供應鏈金融服務

本段所講的融資租賃與供應鏈金融服務存在著一定的差異性，比如融資主體以及融資風險等方面不同，兩者也可以進行有機的結合，共同發展，其主要原因就是因為兩者的提供服務目的是一致的，主要就是幫助中小型企業解決融資困難的問題。最終投向與資金來源也保持一致。拓展融資租賃方向，尤其對于傳統外貿企業來講正處于轉型升級階段，作為供應鏈的核心企業，必須要結合融資租賃企業演化出全新的運營模式。不僅將其租給中小型企業使用，還能夠將其承租給租賃企業，實現供應鏈的核心化，再逐漸的與外貿綜合服務企業進行合作，促使兩者進行有機的結合，但是所面臨的方式和方法還需要進一步商榷。

2 供應鏈金融服務潛在的風險問題

2.1 出口退稅政策層面

雖然我國的退稅支持政策已經出臺許久，但仍然不乏有部分中小企業并沒有以此作為統一的規定，同時也有一定的差異性理解。由于中小型企業本身風險較高，在進行外貿綜合服務的時候，退稅風險要大于大型企業。所以國家并沒有大力支持，而是鼓勵中小企業的持續發展。

2.2 回款風險

在供應鏈金融服務當中，大部分企業都是將企業信用作為基礎來進行貸款，而銷售的回款便作為貸款歸還的主要來源，銷售回款又依賴于銷售穩定性、當地政治局勢等方面，所以，外貿綜合企業與金融機構往往會存在著融資授信的風險。

2.3 出口信保融資業務風險

為了能夠保證貿易銷售回款的安全，必須要購買出口信保，但是在進行投保的時候，貿易項目的完整性、真實性直接影響投保賠款，在此過程中外貿綜合服務企業作為紐帶方，不管合同哪一方出現了問題，都會直接影響到整個供應鏈。外貿綜合服務企業作為投保方，對自身的管理和資金管理提出了較高的要求。

3 供應鏈金融風險的防范對策

3.1 提高外貿綜合服務企業抗風險能力

抗風險能力增加意味著減少稅務疑慮，因此企業本身要進行自我剖析、轉型升級以及跟蹤評價措施，同時結合實際情況進行模塊設置，可以選擇節點控制的方法，保證每個環節都能夠得到有效的控制，比如將紙質文件轉變為電子文件等，如果上個環節的信息不健全就不能進入到下個環節，有效的減少因為人為因素所帶來的信息缺漏現象的發生，將業務風險控制在每個環節中，并且不斷的明確責任。

3.2 加強對中小微企業的風險鑒別和控制能力

外貿綜合服務企業在服務中小型企業的時候往往會存在著較大的風險，也是整個供應鏈金融服務所面臨的主要風險。外貿綜合服務企業必須要做好考核工作，從根本上保證交易的真實性。另外，必須要對中小企進行有效的監控，不能僅僅的停留在單證的流轉工作中，外貿綜合服務企業必須要真正的深入到各個環節，嚴格的控制第三方服務的準入門檻，才能夠做好各個節點的控制工作，將風險因素控制在最小的范圍內。

3.3 增強出口信用保險業務的自查力度

對于已經投保的出口信用保險業務必須要不斷的加強審核力度，嚴格的按照業務單證和票據對業務進行審核工作，通過各種方式來確認單據的真實性和科學性，從根本上才能夠保證貿易的真實性和可靠性。對于每個提供給保險企業的投保資料必須要進行嚴謹、科學的自審工作，并且要保證貿易過程中資金流以及單證流的真實性，最終做好預防理賠工作的出現，才能夠提高服務效率和水平。

4 探索融資模式創新

4.1 企業融資和民間融資相輔相成

除了傳統的銀行抵押貸款，我們還可以進行民間融資的方式，將企業即時流動股份均分出去，讓民間資本流進來，對于民間投資者來說，這是以另外一種形式進行短期資本投資。在資金融合的這一段時間之內，中小型企業可以用此資金去銀行再次進行抵押擔保，貸入一定流動款款來解決中小型企業資金流轉問題。將銀行貸款和民間融資兩者互相聯系起來，不僅能夠緩解中小型企業的資金周轉問題，也能借此使得出口貿易交流平民化，促進社會的發展。

4.2 引入第三方擔保方

一般情況下，在出口貿易交流過程當中，外貿綜合服務企業往往作為唯一擔保方，這不僅增加了企業承擔的風險，也將外貿綜合服務企業置于一個尷尬的境地，作為國外進口商和國內出口商的紐帶企業，除了要監督兩方的資金和交流外，還需要保證雙方的交易公平性，一旦一方出現問題，如資金斷裂，產品情況低劣等，外貿綜合服務企業就需要承擔巨額賠償風險和投資風險。在這種嚴峻的情況之下，就可以再引入第三方擔保方，這時候的第三方擔保方不能以個人的名義保證，而需要以其他企業來進行保證，做到企業與企業之間的相互監督和聯系，分攤風險。

5 結 論

目前我國資本市場上的供應鏈金融服務還處于發展初期階段，也是當今時代比較新的名詞，所以，供應鏈金融服務在未來具有很大的發展潛力和創新控制，必須要做好各方的評估工作，將風險控制在最小的范圍內，才能夠保證各方的切身利益，促進企業的可持續性發展。

參考文獻：

[1]于宏新.供應鏈金融的風險及防范策略[J].經濟研究導刊，2010（20）：112-114.

[2]畢家新.供應鏈金融：出現動因、運作模式及風險防范[J].華北金融，2010（3）：20-23.

[3]陳祥鋒.供應鏈金融服務創新論[M].上海：復旦大學出版社，2008.

[4]王鑫.我國外貿商業模式的重要創新[J].管理學刊，2015（8）.

[5]朱沛.國際金融動蕩環境下我國中小企業國際貿易融資風險分析[J].財經界（學術版），2016（6）.