逾期60天以上貸款納入“不良”

有消息稱，已有地方銀監部門（浙江與河南轄區內）鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入“不良”。業內人士認為，雖然并非硬性監管要求，但此舉顯示出銀監部門夯實銀行資產質量的決心，對潛在風險采取更審慎的態度。與此同時，鼓勵銀行以更嚴格標準暴露與確認“不良”，必然導致銀行加大撥備力度，短期內或對銀行盈利等財務指標帶來一定沖擊。當前部分銀行盈利能力減弱，撥備覆蓋率接近監管紅線，全面推行此舉存在一定難度。

有條件的銀行先行先試

“前段時間地方銀監部門要求有條件的銀行先行先試，將逾期60天以上貸款納入‘不良，但我們理解目前還不是硬性監管要求。”某地方城商行相關負責人表示。

在光大證券銀行業首席分析師王一峰看來，鼓勵將逾期60天以上貸款納入“不良”，反映了監管機構采取更為審慎的監管態度，鼓勵不良暴露與確認，推動銀行業多計提撥備，加大核銷處置，更加穩健經營。“調研顯示，目前90天以上逾期貸款已有接近90%納入‘不良，但60天以上納入‘不良的比率約為30%-50%。”王一峰介紹，若60天以上全部計入“不良”，預計全行業不良余額將增加一兩千億元。當前，部分銀行盈利能力減弱，撥備覆蓋率不高，接近監管紅線，存量不良處理壓力較大。

交通銀行金融研究中心高級研究員武雯指出，監管此舉意味著銀行需更加真實地反映不良資產，并采用更加嚴格的撥備計提標準。那些盈利能力較好、不良貸款率較低、風險抵補能力較強的銀行可以先行試行，主動暴露風險。

值得一提的是，相較于目前監管要求逾期90天以上貸款納入“不良”，已有銀行主動采取更加審慎穩健的風險政策。郵儲銀行近日表示，該行進一步突出風險管理的前瞻性，不良貸款與逾期90天以上貸款比例達到1.33，逾期60天以上貸款已基本納入“不良”，逾期30天以上貸款納入“不良”比重也達到97%。

財務指標或受影響

監管部門2018年要求加大不良確認力度，逾期90天以上貸款全部納入“不良”。銀保監會統計信息與風險監測部主任劉春航此前表示，銀行機構逾期90天以上貸款余額和不良貸款的比例，是一個比較好的反映資產分類準確性的指標，該比例持續下降，去年末降至90%以內。

國家金融與發展實驗室副主任曾剛認為，監管層進一步鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入“不良”，旨在做實資產質量。有條件的銀行夯實資產質量，并通過多提撥備調節利潤、增厚安全墊，有利于銀行韜光養晦、穩健發展。2018年年報數據顯示，上市銀行的撥備和利潤都在上升，監管層要求暴露更多不良，這不改變銀行本身資產質量。長期來看，這筆撥備并沒有消失，如果最后實際風險損失沒有那么大，這筆撥備還可以回撥至銀行利潤。

武雯表示，銀行在落實過程中可能面臨階段性不良貸款率上升、撥備覆蓋率面臨下降的問題，有些銀行的撥備覆蓋率、撥貸比指標可能突破監管紅線。

券商分析人士指出，最新披露的上市銀行2018年年報數據顯示，逾期90天以上貸款全部納入“不良”，對個別銀行財務指標影響已經顯現，對全行業影響并不大。如果進一步要求銀行將逾期60天以上貸款納入“不良”，雖不會直接沖擊銀行業盈利，但將導致商業銀行計提更多撥備，短期內將對銀行財務指標產生負面沖擊。

從已披露2018年年報的19家A股上市銀行來看，資產質量總體平穩。截至2018年末，有13家銀行不良貸款率較上年末下降，1家持平，5家上升;15家銀行撥備覆蓋率較上年末有所提升，4家下降。

風險總體可控

展望未來，多位業內人士認為，2019年資產質量管控壓力客觀存在，局部區域風險尤其需要警惕，但具有總體保持穩定的基礎。

曾剛指出，有跡象表明，銀行業整體不良率可能已經見頂，但見頂并不意味著完全沒有壓力，因為實體經濟還在調整過程中。預計目前銀行業不良率水平會維持較長一段時間，不會惡化。未來一段時間的信用風險壓力客觀存在，區域差異進一步分化，比如長三角、珠三角等區域的不良風險早就充分暴露，接下來不良風險可能迎來“雙降”。

光大銀行副行長姚仲友表示，2019年銀行在資產質量管控方面面臨壓力，需要關注以下幾方面：從行業來說，仍會重點關注產能過剩行業和相關上下游批發、貿易行業。產能過剩行業主要指制造業，制造業和批發貿易行業在光大銀行貸款占比為27%左右。但這兩個行業占不良貸款的57%，遠遠高于其他行業。因此，要把制造業，特別是傳統制造業和貿易、批發零售行業作為關注重點。

交通銀行首席經濟學家連平表示，2019年商業銀行資產質量具有總體保持穩定的基礎。隨著供給側改革的不斷深入，配合穩健貨幣政策和積極財政政策的逆周期調節，經濟結構將不斷調整優化，支持經濟發展長期穩中向好的基本面將更加鞏固。