山東省農戶融資困境調查研究

南京財經大學 康智南 許寒曉 孔顏俊 于佳鈺 劉曉民

山東省作為我國農業大省具有良好的第一產業基礎，在開展農業規?；a、擴大新型農業經營主體等方面有殷實的基礎條件。本次調研選取了山東臨沂、濰坊、東營等區縣作為調查地點，共走訪了18個企業與42個合作社，所選地區的新型農業經營主體發展較為成熟，并有一定的代表性。

1 新型農業經營主體的基本特征

從本次調研樣本來看，新型農業經營主體具有以下特征。

第一，成立時間較晚，發展相對較為緩慢。從調查情況來看，大部分新型農業經營主體經營期限在9年內。其中，農業合作社的成立時間普遍晚于農業企業。此外，目前有關農業合作社的理論研究和政策分析等資料不足，農業經營主體發展總體處于起步階段。

第二，大部分經營主體運營與盈利情況良好，規模擴大情況可觀(如表1所示)。總體來說，經營期限更短的農業經營主體的運營狀況差于經營期限較長的經營主體。原因在于剛成立不久的農業合作社和農業企業資金需求較大，缺乏成熟的管理和組織制度，使整體運營狀況受到影響。

表1 新型農業經營主體運營基本狀況

第三，存在資金缺口。從調研數據來看，35.09%的經營主體擁有100萬元以內的資金缺口，主要為農業合作社。54.39%的經營主體擁有100～500萬元的資金缺口。此外，還有10.53%的經營主體存在超過500萬元的資金缺口，這些經營主體主要是一些經營存在困難的農業企業(如表2所示)。

表2 新型農業經營主體資金缺口情況

第四，融資渠道分布多樣。融資渠道決定了新型農業經營主體成立后能否及時獲得滿足經營需要的資金。從研究結果來看，57%的經營主體的主要融資渠道為農商行，22%的經營主體是通過農業銀行，政府補助也是這些農業經營主體的主要融資渠道(如表3所示)。

表3 新型農業經營主體融資渠道分布

農業合作社和農業經營類公司在資金用途方面存在差異。農業合作社資金主要用于土地流轉，農業機械費用占總資金運用的25.9%，生產設備升級占12.7%。不到四分之一的資金用于勞動力的雇傭及農業培訓、農業保險等(如表4所示)。農業類有限責任公司的資金主要用于生產設備的更新換代，占44.5%，購置農業機械占15.2%。此外，農業企業需要更完善的管理制度和組織制度，勞動力成本更高，需要更多費用維護企業的日常經營。

表4 新型農業經營主體農業資金用途分布

表5 新型農業經營主體貸款金額分布(單位：萬元)

就新型農業經營主體的貸款金額而言，大部分經營主體貸款額為50萬元以內，獲取方式多為抵押貸款(如表5所示)。這主要由于很多農業經營主體缺乏滿足擔保貸款條件的擔保物，導致獲得的貸款金額較低。

高文化水平的經營主體負責人更明白國家的相關農業政策，更有可能獲得政府補助。在調查的有效樣本數據中，該地區農業經營主體負責人的文化程度普遍偏低，文化程度為高中或大專的占71.93%。他們了解基本農業知識，但缺乏技術引進的理念，創新性不足不利于整個農業經營主體的發展。

2 新型農業經營主體融資情況

農業經營主體內部的財務管理狀況對其融資難易程度也有較大影響。在有效樣本中，71.93%的農業經營主體聘請了專業的財務管理人員，其他的農業經營主體僅依靠非專業人士進行財務管理。61.4%的主體缺少完整合規財務報表。大部分農業經營主體未嚴格執行財務會計制度，財務信息透明度低，規范不足。這加大了金融機構對農業經營主體信息采集及評估難度，增加了金融機構的借貸風險，使當地金融機構向農業經營主體的借款意愿降低，農業經營主體的融資難度加大。

大部分合作社規模較小，平均占地規模約300畝(如表6所示)。在被調查的57家農業合作社中，87.8%的農業專業合作社認為規模小對融資“有影響”，說明合作社規模對融資有較為顯著的影響。金融機構往往認為小規模合作社盈利能力有限，貸款風險較大，不予貸款，從而進一步遏制了合作社的發展。

表6 合作社占地規模情況

每個合作社在初期都投入了一定的自有資本，且多為社員集資，部分合作社僅靠內源融資就可滿足資金需求。52.63%的合作社還通過貸款形式籌集初始資金，僅24.56%的合作社通過農村信用社獲得貸款(如表7所示)。這說明農村信用社貸款比例在農村并不高，獲得貸款的合作社中將近一半的合作社難以通過農村信用社等貸款形式籌到資金。

表7 合作社資金來源情況

正規渠道的融資利率受到國家管制，不能隨便調整。以農村信用社為例，其貸款利率由央行的貸款基準利率決定，調研時其一年期貸款基準利率為4.35%。國家規定農信社貸款利率上限為貸款基準利率的2.3倍，下限為基準利率的0.9倍，所以農信社提供貸款的利率區間為［3.92%，10.05%］。

從貸款成本來看，山東省平均貸款的年利率為7.05%。其中，近77%的合作社的貸款利率在7%以上(如表8所示)。46.7%的農戶認為正規貸款利率較高，這對農戶融資意愿存在一定的消極影響。

表8 獲得的貸款利率情況

在被調研的57家規模化經營主體中，需求貸款期限在6～12個月的主體占43.86%，僅33.33%的主體獲得了期限在6～12個月的貸款。84.21%的主體都希望獲得6個月及以上的中長期貸款，但只有57.89%主體的融資需求得到了滿足。大部分農戶認為金融機構提供的貸款期限可以接受。由于農業風險較大，合作社等主體可抵押物少，金融機構往往不愿向其提供長期貸款；而農業周期長，收益回報緩慢，農民更需要中長期貸款。金融機構貸款與農戶實際貸款需求存在期限不對等的情況。

3 農業合作社融資困難現狀分析

3.1 農業大戶融資案例

農業專業大戶是新型農業經營體系的重要組成部分，是傳統家庭生產向規?；a轉變的過渡形式。專業大戶及家庭農場成員數正逐年迅速增長，目前我國耕地面積在100畝以上的種糧大戶高達47.84萬。由于土地流轉規模大，專業大戶用于擴大經營規模的資金需求強烈。受資金短缺影響，專業大戶難以整合農業生產要素投入，發揮靈活的生產經營優勢。

本文將在規?；r業經營主體中選取專業大戶的典型融資案例，從融資渠道、融資額等方面分析山東省東營市的融資現狀。以山東省東營市董集鎮村民程新貴為例，他于2014年放棄外出務工的機會，以每年每畝地800元承包了200多畝地種植水果。政府為鼓勵新型農業主體，給予相應補貼，但自有資金仍有限，該專業大戶出現資金短缺問題。水果種植周期長，增加了資金回籠時間。他找親朋好友借錢但融資失敗，銀行也因他缺少抵押物拒絕了他的貸款請求。最后當地農村信用社在了解他的情況后，以信用貸款形式為他申請了5萬元信用擔保貸款。

3.2 合作社融資困難具體表現

我國農業合作社起步較晚，由于人口、土地、技術及歷史因素的限制，目前大多數合作社規模較小，發展速度較緩，現代化程度低。融資問題一直都是農業合作社發展的最大阻礙。

(1)集資金額不確定。

農業生產的季節性和周期性使農業經營資金需求具有相應的季節性，難以確定集資金額。農業投入生產時前期資金需求量大，占總投入資金的80%，后期農作物成長期和收割期所需的資金較少。此外，年份、氣候、種植技術等因素可能使農作物的真實生產周期與預期不符，融資無法滿足農業生產環節中突發的資金不足問題。

(2)合作社自身制度。

合作社自身制度是導致成員投資動力不足的根本原因。風險的存在使權益投資者要求更高的收益率，而農業作為低利潤產業難以滿足這一需求。農村專業合作社是自愿加入自愿退出的組織，其運營資金主要來源于農戶自有資金或農信社借貸，資金獲取渠道與數額有限。另一方面，農戶以追求利益最大化為目的，可根據合作社的盈利狀況隨時投資或撤資，使農業合作社集資金數額不夠穩定。

(3)農民可支配資金不多。

農民作為社會基層人口，主要以簡單農產品生產為基本收入來源。近十年山東地區農村居民人均收入數據顯示(如表9所示)，截至2013年，農村居民人均純收入僅10619.95元。雖然農村居民人均純收入呈逐年增長趨勢，但數額仍舊單薄，農民滿足生活開銷后用于農業生產投資的可支配資金所剩無幾。同時，農民懼怕風險追求穩定，承擔投資風險能力弱，缺乏投資意識。因此，農業合作社進行社內自發集資時，籌得資金往往難以滿足合作社發展需要。

(4)合作社規模小且固定資產少，不符合抵押物條件。

在實地走訪中，近80%的農業合作社規模較小，占地規模大多為300～500畝；固定資產也較少，主要抵押物為土地、廠房、農業機械。金融機構要求的抵押物需在市場上具有較強的流通性，便于處置及監管。擁有高價值農業機械的合作社不到30%，其余機械設備或農產品的價值難以進行評估變現，無法達到抵押物要求。據調研，不到20%的合作社可以通過抵押進行貸款。此外，我國《擔保法》規定部分耕地、宅基地、自留地等集體所有的土地使用權不得抵押，這在一定程度限制了農業合作社可抵押物的種類。

(5)信息化建設不足，銀行無法征信。

首先，農戶信用觀念不強，擔保意識較弱。在信息不對稱的情況下，銀行難以確切了解農業合作社的真實經營狀況。農戶缺乏相關財務知識，農業合作社內部資金流的管理體系不夠完善，缺乏合規有效的財務報表供銀行進行信用查證，使銀行等金融機構的貸款風險加大，貸款意愿降低，提供的貸款資金額度小。其次，農業合作社信息建設水平落后，信息披露不足，不夠重視對外宣傳工作，無法有效展示自身優勢吸引金融機構進行借貸。最后，部分不良農業經營主體為追求利益而將借貸資金投入高風險產業，對整個農業經營主體在金融機構方面的信譽造成損害，加大了農業融資難度。

4 相關建議

4.1 強化政府對農民專業合作社的監督監管

盡管近年來農業專業合作社的發展呈現出非常繁榮的勢頭，但不良現象依然存在。一些農業合作社因自身制度問題無法獲得足夠的運營資金，有些則通過政府的優惠政策從事不正當生產經營活動。這不僅浪費了政府的補貼資源，還令廣大農戶感到痛心。因此政府各部門應當加強對農業專業合作社的監督監管工作。

表9 山東省農村居民收入情況(單位：元)

第一，對財政扶持金使用做好監督監管工作。對于農業專業合作社是否具有獲得政府資助的資格進行有效審核。同時及時跟進資助金的使用狀況，確保政府的幫助取得應有成效。

第二，加強農業專業合作社的規范化建設。農業專業合作社的注冊登記及運行要實行驗資、年檢制度，以提高金融機構對農業專業合作社的財務信任度。

第三，為幫助農業專業合作社更好地獲得信貸部門的貸款，政府主管部門應當加強對農業專業合作社情況的溝通，確保對它們的幫助落實到位。

4.2 改善盈余分配方式，規范財務管理

農業專業合作社的盈余分配方式對合作社權益資本的積累起到了重要作用。農業專業合作社在進行盈余分配時，應兼顧交易量和出資額，根據合作社社員的持股結構決定按惠顧額分配和按股分紅的比例。另外，農業專業合作社應充分考慮自身發展情況，以合作社章程的形式，明確規定合作社公共積累部分的分配方式和核算方法。

規范的財務管理可以有效降低投資者與合作社之間的信息不對稱程度，增強投資者對合作社的信心，因此合作社的財務管理水平直接關系到權益融資成效。農業專業合作社應充分重視財務管理工作，改進相對薄弱的核算環節。一方面，設置財務管理部門，聘請專業財務人員，或者由會計代理機構進行核算。另一方面，農業專業合作社應嚴格按照國家相關規定設置會計科目，準確劃分農民專業合作社經營的各類項目，明確會計核算內容。

4.3 加強合作社管理機制和經營能力的建設

在當前我國農村金融市場化改革過程中，大部分農村金融機構已成為自負盈虧的經營主體，農村信貸市場以有限責任為基礎，農村金融機構必定會以貸款人的經營利潤、資產擁有水平等作為其放貸標準。如果合作社沒有足夠的資本金、較強的盈利能力和相對明晰、規范的產權結構和管理機制，將難以獲得金融機構的資金支持。

4.4 發展聯保貸款，建立信用檔案

相比較于單一的農戶，聯保農戶可以擁有更好的信用條件，因而更容易獲得信貸資金。對不同的農戶進行不同的信用評級，并建立對應的信用檔案。信用檔案的建立要做到“全覆蓋”“服務強”“基礎好”，努力建設適宜當地農戶的信用評價體系。對于參與聯保的農戶，他們通常具有相同的生產活動，彼此之間因聯保關系而互相監督，可以避免資金的濫用。同時，聯保貸款可以有效的改善農戶的信用條件，參與聯保貸款的農戶既可以從合作社自己的內部互助資金會獲得信貸資金，又可以向金融機構申請貸款。