淺析自貿區入駐企業的法律風險及監管對策①

大連大學法學院 楊大偉

遼寧展恒律師事務所 孟 麗

全球經濟一體化背景下，區域經濟的發展已成為經濟發展的趨勢之一。為促進我國經濟的持續穩定發展，發揮區域經濟的優勢，我國已建立了多個自貿區。黨的十七大把自貿區的建設上升為國家戰略，到了十八大又提出了對自貿區戰略要加快實施步伐，可見自貿區對于區域經濟和國家經濟發展的作用越發凸顯。自貿區的發展離不開入駐企業，而入駐企業的數量和質量也直接影響著自貿區的發展方向，如何一方面保障自貿區內企業的便利化，為其創造優質的營商環境，另一方面又能趨利避害，避免或者減少自貿區內出現改革創新帶來的風險，是非常值得研究的問題。

1 我國自貿區的發展現狀介紹

2013年9月29日，上海作為我國首個自貿區，正式掛牌成立。其涵蓋范圍為120.72平方公里。上海作為中國經濟發展的先鋒，率先開展了一系列的重要舉措。自上海自貿區掛牌成立后，以制度創新為基點，出臺實施了一系列監管制度創新服務模式，并在金融、投資、貿易等領域探索改革模式，取得了豐碩的成果，引領中國經濟的轉型發展。2015年4月21日，廣東、天津、福建三省作為第二批自貿區也掛牌成立。第二批自貿區以上海自貿區的改革創新為內容，并結合地方特色，更加充實了自貿區的實驗內容。

自上海自貿區成立4年后，在學習和總結現有自貿區改革經驗和建設成效的基礎上，2017年4月1日，遼寧、浙江、河南、湖北、重慶、四川、陜西七個自貿區作為第三批自貿區也掛牌成立。至此，我國現在自貿區的數量達到了11個。而且，第三批成立的七個自貿區處在不同的地域范圍，各具特色，各有特點，從地域上也基本涵蓋了全國范圍，形成了內陸到沿海、東部至西部的全方位自貿區試點，為我國經濟的發展提供了強大動力。

自貿區飛速發展的同時，也吸引了越來越多的企業入駐。正如很多企業家認為，在自貿區內注冊公司，公司經營范圍很少有限制，即便是自己沒有登記的行業，也可以跨行業經營。在自貿區內注冊公司稅率低，且稅種少，只需要繳納增值稅和企業所得稅，幾乎沒有其他的稅負，如此優越的環境更有利于公司發展。因此，在自貿區注冊公司是一個效率高、效益高的選擇，吸引了大量的企業入駐。但是，入駐企業的數量越來越多的同時，自貿區入駐企業中陸續出現了空殼企業、風險企業等，而且部分企業甚至利用形式審查的特點從事違法犯罪活動。對于上述出現的問題自貿區管理機構應更加重視，避免對自貿區的發展產生負面影響。

2 我國自貿區入駐企業存在的主要問題

2.1 申請人冒用他人名義注冊（被法人、被股東）問題

隨著商事制度改革的不斷深化，市場準入門檻大幅降低，辦理公司的手續不斷簡化，注冊一家企業已變成一件非常簡單的事情。一般來說，自貿區企業注冊登記只需進行形式審查，不進行實質審查。而根據《行政許可法》《公司法》《公司登記管理條例》等相關規定，公司申請設立、變更登記可由股東指定代表或委托代理人向公司登記機關申請設立登記，無需本人親自辦理。這就給了不法分子可乘之機，出現了冒用他人身份證件進行公司注冊等問題。尤其是專門“代辦”各類工商手續的中介機構或人員，一般不會考慮對方提供的身份信息是否真實，為了獲取代辦手續費或其他利益，只要材料完整便去相關部門辦理。這就導致了一些不法分子利用盜竊、騙取、拾得或者偽造的身份證件交由代辦人辦理企業注冊登記，即出現了被冒名者不知情的“被法人”“被股東”現象。不法分子利用冒名企業從事一系列違法活動來獲取利潤，亦容易滋生其他違法犯罪行為，嚴重損害了正常的社會秩序和他人的合法權益。

2.2 一人多企、一址多企問題凸顯

由于自貿區企業入駐的便利性和快捷性，同一法定代表人同時注冊多家公司的情況較為常見。盡管同一法定代表人擁有多家關聯企業，雖非我國法律所限制，但因無法完全掌握其關聯企業的實際經營及運營狀況，無疑增大了政府行政主管部門及本律師服務機構的監管難度，也必然會增大企業法律風險。

通常情況下，多家企業不會出現使用同一個聯系地址和電話的問題，導致這一問題出現的原因主要有兩個：第一，工商登記代辦機構隨意編造虛假信息或對公司發起人提供的信息不進行審查。公司發起人委托代辦機構進行工商登記時，未提供真實有效的聯系方式或者故意隱瞞真實有效的聯系方式，導致代辦機構為了完成工商注冊登記而隨意填寫或填寫不準確的聯系信息；第二，某些不法分子在申請使用地址時故意留存虛假信息，使企業在從事違法犯罪活動的同時處于監管部門無法監管的狀態。這些留存同一聯系方式的企業，注冊登記后監管機構對于實際經營的地址和聯系電話無從得知，對于其后續監管十分被動，存在較高的法律風險。

2.3 自貿區政策解讀和企業獲取渠道不相匹配

自貿區吸引企業入駐的核心是優惠的政策，但由于程序和部分的分工不同，出現了企業想了解某一領域或者部門的相關政策，一番詢問后仍未得到明確的答復。究其原因是自貿區內各職能部門較多，各部門之間政策存在差異，也尚未形成一整套完善的政策解讀服務機制，致使企業無法獲知最新的相關信息。另外，由于自貿區內不同的招商平臺存在不同的稅收優惠政策，而這些優惠信息又不是通過統一的渠道集中展現在企業面前，往往是企業在經歷了一段時間以后才逐步了解，從而使某些企業在注冊時和實際經營時的地址發生變更，這種情況既造成了政府行政資源的浪費，也不利于招商引資和入駐企業的長期穩定發展。

3 自貿區企業監管的完善路徑

3.1 加強對企業留存信息進行實質性查驗，杜絕企業預留虛假信息

為避免企業注冊時預留虛假信息，加強對入駐企業的信息監管，應當重點從代辦機構和代辦人員入手，加強對其監管和懲戒。一方面，如果發現企業留存信息可疑時可要求企業進一步提供相關信息，在認為有必要時可與房產部門或電信部門核對，盡量進行實質性查驗，如發現與實際情況不符合，可以要求企業提供詳細材料進一步核實。另一方面，對代辦機構及代辦人員進行信用評級，對信用良好的代辦機構和人員的申請正常辦理，對信用稍差的代辦機構和人員提供的材料從嚴審查，對于信用極差的代辦機構或者代辦人員，可以取消其辦理資格。

3.2 建立部門聯合懲戒機制，從源頭加大打擊冒名注冊行為

加強對冒名注冊的監管和打擊，是保障自貿區健康發展的重要因素之一。只有將冒名登記企業剔除出去，企業的發展才會更加穩定，市場才能更加有序，具體可以從以下方面進行完善。

其一，對申請人提供的身份證件嚴格審核，通過比對、問詢等方式核實申請人身份信息，對于由代辦公司申請辦理的注冊登記企業信息進行二次審核，必要時可要求申請人提供除本人身份證件信息外的其他關聯信息加以比對。

其二，為依法處理在登記注冊過程中冒用他人身份信息騙取登記注冊的違法行為，保障健康公平有序的市場經濟秩序，可適時制定相關規范性文件，進一步規范撤銷登記處理程序，為打擊這一違法行為提供依據。例如昆明市工商行政管理局制定《關于撤銷冒用他人身份信息騙取公司登記的若干規定（暫行）》。

其三，加強中介代理機構的行為管理，建立部門聯合懲戒機制，市場監督管理部門可與公安、法院等部門加強合作，對冒用他人身份信息騙取公司登記的行為，加大打擊力度。

3.3 搭建信息互通平臺，整合數據資源，構建大數據監管模式

為有效了解入駐企業的實際情況，掌握企業最新變更信息，需要搭建企業信息互通平臺，即完善企業信用信息匯集、共享和利用的一體化信息平臺的基礎上，將市場監管部門市場準入數據，借助該平臺第一時間發送給相關主管部門，各政府單位也及時將所掌握的市場主體信息在平臺上予以共享。同時加強大數據綜合分析，整合工商登記、質量安全監管、食品安全、執法、消費維權、企業公示和涉企信息等數據資源，研究構建大數據監管模型。如此，政府各職能部門及本律師服務機構才能實時監控企業經營行為，便于掌握企業經營狀況和數據，最終真正形成企業主動申報、管理機構日常監督與行政部門行業主管的長效監督機制。

3.4 進一步完善信用信息公示制度，促進市場主體自律、誠信經營

為了建立公平開放透明的市場規則，積極倡導企業誠信經營的理念，強化企業自我約束、自我管理、注重信用的意識。建立信用制約機制，發揮信用制約效應，鼓勵企業真實、準確、完整地披露自身信息，注重運用誠信約束、社會監督等新型監管方式，真正實現對市場主體和經營行為的嚴管。同時，政府可制定出臺相關規范性文件，進一步完善公示信息抽查制度，擴大對失信和嚴重失信市場主體的抽查頻率和覆蓋面，提高“雙隨機”抽查實效性，實現大信用監管機制，為市場主體“一處失信，處處受制”的大信用監管機制奠定基礎。同時，將企業大數據納入企業事中事后監管系統，進一步加大對信用優良企業的服務和政策優惠，研究市場主體行為與法定代表人個人信用相關聯等高效的失信懲戒方式和開展事前誠信承諾、事中評估分類、事后聯動獎懲的信用管理模式。對于風險企業和問題企業進行信息公示，如到期仍未整改，則由市場監督管理部門后由其依法將企業列入經營異常名錄，并向各政府部門和社會公示推送這些信息，從而起到風險提示的作用。

3.5 加強自貿區政策宣傳和解讀的有效性

3.5.1 定期舉辦自貿區企業政策宣講會

自貿區政策可以從經濟活力、營商環境、市場創新等多方面提升服務力，多項優惠政策相繼出臺對擬入駐企業具有強大的吸引力。目前，入駐企業對自貿區政策很感興趣，卻不知從何獲取。為解決這一問題，可通過定期舉辦企業政策宣講會或者座談會等形式進行政策的宣傳和解讀。政策宣講會應重點講述企業申報過程中常見的疑點和難點，各行業類型目前發展的方向等問題，這樣既可以解決企業政策知曉度低、具體項目不清晰等問題，也可以促使企業全面了解并用足用活政策，有利于在日后的經營中提高效率，讓入駐企業能夠充分享受到政策“紅利”。

3.5.2 創新政策解讀方式，注重政策解讀的及時性和有效性

如何讓企業能夠第一時間獲取并了解自貿區各領域政策信息，并及時為其提供明確、易懂的政策解讀，這是所有自貿區入駐企業的迫切需求。一方面，要了解自貿區企業的政策需求，尤其是針對優質企業，及時掌握和匹配企業的政策需求，提高針對性和及時性。其次，監管部門可以采用聯合措施，委托專業知識和實踐技能較強的律師事務所等機構進行聯合解讀。由律師事務所獲取最新政策信息后，結合企業的特點和經營現狀，進行專業性的解讀，從而保證政策解讀的有效性。