新常態背景下商業銀行不良資產的清收處置策略

摘要：隨著我國經濟的不斷發展，在新常態的經濟發展環境中，商業銀行的運作會遇到一定程度的困難，給商業銀行的風險防范造成影響。本文以經濟新常態下發展轉型為基礎，對商業銀行的管理及運作水平的優化、提供清收處理模式的參考及對策的創新改進等進行研究，并對新常態形勢下商業銀行不良資產的清收處理工作實際狀況，對清收、處理的方式方法進行詳細的闡述分析。

關鍵詞：新常態 商業銀行不良資產清收策略林志穎

在當前經濟全球化發展的新形勢下，我國的經濟體系不斷改革，金融領域中存在著貸款增速回穩、不良貸款反彈、社會融資方式轉變等一系列問題，給商業銀行的發展帶來了更嚴峻的挑戰，在此背景下，對商業銀行不良資產的清收提供參考模式，為經濟運行風險的控制提供途徑，以促進管理模式及方法的優化，就顯得尤為重要。

基于實際的資料及凋查結果，我國的不良資產清收有以下問題：一是不良資產規模持續增加，導致商業銀行的正常經營受到一定程度的影響，不良資產的清收及處置的任務逐漸加重，傳統的不良清收模式已無法滿足實際需求。二是隨著企業的不斷發展，企業經營風險持續增加，部分企業的盈利能力相對缺乏，沒有足額的還款能力，導致不良貸款情況發牛，給銀行的正常運營造成危害，也對不良清收工作帶來壓力。三是商業銀行內部管制的缺乏，由于不良資產處理形式問題，導致專業人才相對缺乏，致使清收處置效率受到影響，對商業銀行的正常業務經營發展帶來影響。四是當前商業銀行的清收工作及訴訟工作與清收處置之間有著較緊密的聯系，導致現金的清收形式呈現降低的模式[1]。

二、商業銀行不良資產清收處置對策分析

（一）在以有效資產合理控制的基礎上進行重組盤活

當前經濟形式下，不良資產清收的關鍵性內容為有效資產的控制，其中有效資產包括有形資產及無形資產的形式，之后將有效資產完全掌握，才能在談判中保持客觀理性的態度及開放自由的心態，以充分的話語權及控制權為基礎進行談判，獲得資本運作超額收益的可能，取得重組、抵債、轉債的權利，為金融產品服務規模的擴大奠定基礎。在進行有效資產控制時，應該通過傳統資產現金清收的方式減少訴訟措施的使用，防止無法得到現金的網境發牛，避免給企業帶來風險造成企業的倒閉，導致貸款無法收回，從而造成更加嚴重的影響。在完成有效資產掌握的確定保證時，通過合理的法律方式對后續的執行情況進行跟蹤處理，防止案件拖的時間過久造成損失的擴大化。在當前經濟形勢下，通過將不良資產重組，完成不良貸款的突出顯示，以抵押物追加、借款更換的形式，為企業的還款、展期、減免等問題減輕負擔，給企業創造良好的發展機會。不良貸款的處置應該防止短期行為的發牛，通過長期目標觀念的樹立，確定日標與眼前利益的符合，防止急功近利的情況發生，避免風險被掩蓋，應該形成對事實情況的尊重[2]。

（二）運用抵債轉債的方式進行資產的控制處置

通過抵債、轉債于段優勢作用的發揮，完成時間空間內容的交換，防止出現較大程度的不動產、股權的更置。通過多種評估拍賣的形式，完成公允價值的辦理及協議強制抵押，待房地產及股權交易后續回暖后，在進行溢價的形式售出，實現時間、空間更換的效果。通過債權的抵壓，完成整體市場的轉債過程，通過對不良資產形式的盤活獲得相關的收益。進行抵債時，主要包括以股抵債及以物抵債的形式，在進行抵債時，通過股票公司的合理選擇，以仲裁抵債的形式來進行股權的控制，在完成資本市場的預價位上升后進行股權變現，完成貸款的回收以及利潤的獲取[3]，這種形式在進行易物抵債方面，通過良性客戶的選擇，以仲裁抵債的方式進行優質債權的抵押，從而獲得更高的整合及利用價值，通過上市公司股權的置換，完成股權溢價的超額收益退出。在進行資產處置時，應該對資產處理的潛力進行保證，確保短時間無變現受損的可能，同時應該對抵債的價格進行合理的評估，防止出現銀行債務逃費的情況發生，完成抵債資產未來溢價空間的保證，通過合理的于段進行超額利潤的獲取，轉債是通過不良貸款債權的轉換完成客戶債權下對不良貸款的回收。通過不良債權的轉換，實現企業的還債過程模式更換，企業中有不良資產可轉債資源的應該通過協議的方式完成債權的轉換，一、新常態下我國商業銀行不良資產清收處置當債權到期之后，通過發行者的債權轉股變現的方式退出。在完成不良債權轉換后，通過債權的交換進行資源的更替，將不良的銀行資產的協議進行可交換債權的轉換，當債權到期之后對發行者進行清償處理，實現轉股變現完成。通過將不良資產進行轉股處理，可以完成表外債權投資向表內不良債權投資的轉換，表外債權是指通過分紅必派息的形式完成利息的清償，在本金清償原則的基礎上，形成永續債，在此前提下進行利息與分紅的相關處理，保證利息獲得的基礎上完成債務的盡快歸還，從而實現銀行募集資金完成后，債務人的退出。

（三）根據市場條件進行投行化的創新

在進行不良資產的清收工作中，應該通過多種舉措對不良資產進行清收。通過企業多種形式的發展，完成技術改制中的并購、重組，根據資本的市場平臺，實現不良資產發展處置新的途徑。在進行不良資產證券化處置時，應該與多方進行相關活動展開，根據不良資產的特點納入未來資金穩定流動的考量之中，通過信用增級的形式進行項日的設立，同時通過承銷商公開發售、私募等形式進行證券的發行，將流動能力不強的資產形式向可出售的流通性較強的證券形式發展。有關的監管部門進行不良資產公募時，應該注意對于不良資產的限制，通過優化的手段進行股權資產的運作，從而形成市場資產的增值，提升資產的利用程度。股權運作是通過低買高賣的形式完成活動的指引，在一些不良資產中有礦產資源的存在，當前的經濟形式下，現金流及融資能力較差，無完全的價值形式，根據市場的情況，對資源的項日及抵質押物的價值進行重新評估，以對垃圾完全利用的態度進行價值的挖掘，重視資源項日的良性運作模式，通過資源投資的方式實現專業水平下的企業資源重組上市。通過優化的運作模式完成不良資產價值的提升，通過多方重組并購資產處理途徑的探索，完成不良資產的優化配置，將股權的力度加大，實現最高的不良資產處置價值。

在當前的經濟常態發展形勢下，如果要進行不良資產的清收優化，需要對傳統的管理模式進行優化改革，實現方式方法的創新，通過多種清收處置方法，提升整體的T作質量與效率。首先，通過傳統清收的形式，改變傳統處置T作中對不良資產的清收形式，常見的清收方式包括訴訟追債、催收、債務重組等方式，其次，在傳統的清收方式的基礎上，進行創新性清收工作運用，實現商業銀行與現實發展相結合的發展形勢，通過債轉股的方式，改變不良資產的回收過程，在進行不良資產回收時，需要通過一定的方式對出資人的職責及機構審查進行轉換批準，以意愿方的意志為基準，進行程序監督的嚴格執行，通過商業銀行的兼收并購，進行不良資產的證券化處理，完成不良資產的回收變現，對不良資產形成推動發展的優勢。通過商業銀行與實際發展相結合的形式，完成“債轉股”的轉換，將不良資產進行變現處理，在此過程中，應該根據實際出資人的職責進行審查標準的批準，完成法定程序要求，通過不良資產的變現回收，促進不良資產清收處置的優化。

三、總結

當前在新常態形勢下，經濟呈現增速回落的態勢，對銀行的信貸資產質量帶來較大的壓力，不良資產的增長形勢仍然在持續，資產質量防控形勢依然嚴峻，且不良貸款旱現新的特征形式，傳統的不良資產的清收方式有較大的局限性，商業銀行應該根據資產清收的相關策略，順應時代的發展需求，通過對有效資產的重組盤活，強化抵債轉債的工作的力度，以時間交換空間，通過市場化的運作、投行的形式進行手段的創新，推動不良資產的清收處置向新的水平提升，保證資產質量管理的優化。

參考文獻：

[1]周偉.基于新常態背景下商業銀行不良資產的清收處置策略初探[J]財經界，2017（ 12）：20-21

[2]周偉.基于新常態背景下商業銀行不良資產的清收處置策略初探[J].財經界（學術版），2017（ 8）：20-21

[3]郭代 趙文超 劉力.新常態背景下商業銀行不良資產清收處置策略探析[J]農村金融研究，2015（ 09）