淺析保險企業新型收費模式的風險防范

李冰

[摘 要]科技的進步，互聯網、智能手機的普及，使得保險企業的收費方式也由最初的現金、銀行轉賬收費轉向通過第三方交易平臺進行收費。新型收費方式給保險企業和客戶帶來便利的同時也由于收費設備問題或收費系統原因給保險企業帶來了風險。文章首先界定了風險的概念并分析了保險企業的新型收費模式，在此基礎上，研究了新型收費模式可能給保險企業帶來的各種風險，最后，提出了保險企業新型收費模式的風險防范措施和建議。研究結論為保險行業采用新型收費模式下，提高資金管理效率的同時有效防范風險提供了一定的參考價值。

[關鍵詞]保險企業；新型收費模式；風險防范

保險業的發展可謂從無到有，保險企業由改革開放之初僅有的一家發展到現在200多家保險主體并存，無論是保險產品還是保險服務創新都發生了許多變化。保險行業在金融市場的地位不斷提升，已成為我國經濟的重要組成部分，并在我國金融市場發揮著經濟補償、資金融通的職能。近些年，隨著科技的進步，互聯網技術的發展以及智能手機的普及，保險企業的收費也由原來的現金或銀行轉賬方式逐漸轉向通過第三方交易平臺收費的模式。新型收費模式不僅給保險企業和客戶帶來了便利，而且以其結算速度快、錯誤率低等優勢大大提高了保險企業的資金管理效率，但是在新型收費方式迅速普及的同時必須注意到，由于第三方收費平臺管理漏洞、軟件缺陷等原因，也出現了一些問題，這些問題不可避免的給保險企業帶來各種風險，因此保險企業在使用新型收費模式的同時，如何有效地識別風險和防范風險就顯得極為重要和緊迫。

1 風險的內涵以及保險企業的新型收費模式

1.1 風險的內涵及其分類

根據國資委發布的《中央企業全面風險管理指引》，企業風險的定義是：未來的不確定性對企業實現其經營目標的影響。風險作為財務領域的一個專業術語，有別于日常用語中的“風險”。在財務領域中，風險是指預期結果的不確定性。風險既包括負面結果的不確定性，也包括正面結果的不確定性。風險不同于危險，危險專指負面結果的不確定性。企業需要對危險進行識別、度量、防范和控制，這一過程稱為危險管理。風險包括危險，但是比危險的范疇更廣，除了負面結果的不確定性，風險還包括正面結果的不確定性，這一部分通常被稱為“機會”。對于機會，企業需要對其識別、度量、選擇和獲取。風險管理就是防范和控制負面結果造成的損失，選擇和獲取正面結果帶來的收益。本文所指的風險是保險企業利用新型收費模式給企業帶來方便、快捷、高效的同時，也可能給企業帶來各種潛在的危險，作為保險企業的財務部門，要能快速、準確地識別這些危險，并在其發生之前予以防范，在其發生之后予以有效的控制。

隨著市場經濟的發展，企業面臨的環境也越來越復雜，只有正確認識和了解風險才能提高風險防范能力，管控風險，取得預期的經營目標。根據來源不同，企業風險可以分為外部風險和內部風險。外部風險主要來自于政治、經濟、法律、競爭對手等企業外部環境因素的變化，這些變化使企業的預期收益變得不確定，這種不確定性被稱為外部風險。內部風險則與企業日常經營活動緊密相關，包含企業的運營風險、財務風險等。在日常經營過程中企業各部門、各環節都有可能存在不確定性，從而給企業帶來風險。企業應注重日常管理工作，建立有效的風險防范措施，在滿足客戶需求的同時各部門都應承擔起相應的職責，依法合規經營。

1.2 保險企業新型收費模式

隨著經濟的發展，科技的進步，保險企業的收費模式也從傳統的現金、銀行轉賬逐漸發展到通過第三方平臺收費。早期由于現金結算的直接性和便利性，而廣泛地被社會大眾所接受。但是，現金存在被盜、挪用的風險，且清點、保管現金也需要投入一定的人力和物力。保險企業逐漸引導、鼓勵客戶使用銀行轉賬、POS刷卡等非現金形式進行繳費。最初的POS刷卡設備是需要通過一條專門通訊線路固定在企業辦公場所中的固定POS機上，不能隨身攜帶。根據業務發展需要，保險企業逐漸開始使用可隨身攜帶的移動POS機進行收費。

近幾年，隨著電子化支付工具的興起，特別是支付寶、微信的廣泛應用，保險企業也開始使用支付寶、微信進行收費。保險企業不用安裝特別的收款設備，只需形成相應的二維碼就可以收款，客戶也只需一臺智能手機就能完成繳費，相較于其他的收費方式更加便捷、智能。

目前，保險企業根據不同業務進行收費模式的設置。對于車輛保險業務，無論是使用POS刷卡收費還是通過掃描保險企業的二維碼收費，均與前端業務系統進行關聯匹配，確定收費金額，確保收費完成后再生成保險單以符合監管“見費出單”的要求。其他一些非“見費出單”的業務則未與前端業務系統相匹配，直接通過POS刷卡或銀行轉賬方式進行收費。

2 保險企業新型收費模式的風險分析

新型的收費模式不僅給保險企業、客戶帶來便利，也有效地提高了保險企業的資金管理效率，降低了保險企業的人力物力成本，增加了企業效益。但由于收費設備自身的原因、收費系統問題甚至是管理漏洞，新型收費模式也可能給保險企業帶來欺詐、洗錢等風險，主要有以下兩個方面：

2.1 收費憑據保存時間有限所帶來的監管風險

目前，有些型號的POS刷卡設備，收費憑據是用熱敏紙打印的，使用這種紙打印出來的收費憑據在半年甚至更短的時間內，上面的信息就會模糊不清直至消褪。這就有可能造成保險企業無法確認該筆收入的信息來源，且按監管機構要求此類憑據保存的時限為五年，使用此類刷卡設備顯然不能達到相關監管部門的要求，從而有可能給保險企業帶來監管風險。

2.2 資金來源不確定引起的反洗錢風險或欺詐風險

無論保險企業使用何種收費模式，都應該明確資金的來源，確保投保人與繳款人一致或存在委托代理關系。傳統的現金、銀行轉賬收費模式均可以通過繳款人的身份信息進行有效識別，但是通過第三方平臺收費則可能無法明確資金來源，從而給保險企業帶來洗錢、欺詐風險。

首先，POS刷卡設備可以使用儲蓄卡、信用卡進行刷卡收費。當客戶使用信用卡刷卡時，企業可以通過信用卡標注的姓名及卡片后面的簽名來核對刷卡人信息，確定資金來源。但是當客戶使用儲蓄卡進行刷卡時，企業只能通過刷卡人在POS小票上的簽名來確定，這就有可能存在道德風險，即保險企業無法確定是否存在冒用他人銀行卡進行繳費的情況，無法確定資金來源及繳款人的真實身份。

其次，通過支付寶、微信進行收費時，顯示的為消費者的網絡昵稱，保險企業不能清晰的看到繳款人的真實姓名，無法確定是否存在盜用他人賬戶進行繳費的情況，同樣可能由于無法確定資金來源，核實繳款人的真實身份，從而帶來洗錢或欺詐風險。

3 防范保險企業新型收費模式風險的建議

在享受新型收費模式帶來的便捷、智能、低成本、高效率的同時，作為金融企業更應該注重風險的防范和控制，主動承擔起風險防控的責任。為了防范新型收費模式的風險，同時滿足監管機構的相關要求，可以從以下幾個方面做好相應的風險防范措施：

3.1 規范相關設備的使用

保險企業應根據監管機構的要求選擇相對應的POS刷卡設備，盡量避免使用熱敏紙作為收費憑據的打印介質，也可將打印出的收費憑據進行復印留檔保存，以備監管機構檢查。

3.2 增強風險防控意識

面對新型收費方式帶來的風險，保險企業不僅要從自身業務出發完善相關的業務系統，更要增強員工的風險認知能力，同時密切關注相關的法律法規，加強組織學習各項風險防控培訓。

（1）提高收費安全系數。保險企業通過第三方平臺收費時，可以融入動態支付口令、數字證書等授權識別設置，加強資金來源識別。

（2）建立完善客戶身份識別驗證機制。保險企業在收費時應仔細核對相關繳費信息，明確繳費人與投保人是否一致，檢查是否存在冒用他人銀行卡或賬戶進行繳費的情況。如屬于委托辦理，應在對委托人采取客戶識別措施的同時，核對受托人的有效身份證件或者身份證明文件，登記受托人的姓名或者名稱等。

4 結論

經濟的發展離不開改革創新，在創新的同時也帶來新的問題和風險。在新型收費模式下，保險企業應該及時查找、發現問題并盡快完善，降低風險的發生幾率。對于新問題、新風險的防范除了企業的關注，在相關的法律規范上也應該與時俱進，用舊的規定約束新生事物，就有可能帶來不合規的問題。只有第三方交易平臺、客戶及保險企業一起攜手聯合起來，增強風險防控意識，從源頭入手才能做到真正的風險防控，使我們的金融環境更加健康、穩定。

參考文獻

[1]張齡方.論第三方支付中客戶風險及其防范機制構建[J].天津商業大學學報，2017（4）：68-72.

[2]蔣秀紅.第三方支付平臺的法律風險及其防范分析[J].經濟研究導刊，2018（16）：189-190.

[3]臧智萍.企業財務風險管理研究[J].財務研究，2018（30）：62-63.