新形勢下企業資金管理的重要性及其優化對策研究

劉雯婕

摘? 要：本文首先對現代企業資金管理的重要性進行分析，然后指出了資金管理中存在的突出性問題，然后提出了具體的現代企業資金管理的優化策略，旨在為現代企業制定科學化的資金管理提供切實可行的依據與參考。

關鍵詞：現代企業;資金管理;重要性;問題;優化對策

隨著市場經濟環境的越來越復雜，進一步加劇了企業的生存壓力，不僅要注重產品的創新，應對競爭激烈的市場環境，而且還要充分考慮如何加強資金管理，提高企業的盈利水平，防范財務風險的發生，這是現代企業內部管理的核心所在。本文首先分析企業資金管理的重要性，然后分析在當前時期下我國企業資金管理存在的突出問題的基礎上，提出了具體的解決方案及策略，旨在構建更加科學的企業資金管理制度提供參考。

一、新形勢下現代企業資金管理的重要性分析

（1）企業資金管理能夠為企業帶來一定的經濟效益。企業資金管理水平如何一定程度上決定了企業整體經濟效益，近年來我們經常看到企業因資金管理薄弱而致使企業經濟效益不斷降低、企業經營效果不理想等現象。所以必須不斷強化資金管理工作，一方面，能夠對財務人員的行為加以約束，防止為了中飽私囊將法律法規拋在腦后大量的挪用與貪污資金。而企業在強化資金管理過程中少不了一套完善的內部控制制度作為支撐，該制度不僅促進了資金使用流程的規范化，而且對違法行為的防范也很有幫助。另一方面，現階段，有不少企業的資產管理出現了資產閑置、浪費及重復分散情況，還缺乏一個統一的規模。所以強化資金管理有助于將各類資產緊密結合起來，實現企業生產的規模化，保障企業整體經濟效益。

（2）企業資金管理能夠促進財務工作更加規范。企業資金管理是企業生存與發展的重要支撐，為了處于市場不敗之地，企業應對資金管理的重要性予以高度重視。縱觀現代市場環境狀況，并未對企業的發展帶來多么好的機遇，多數企業實際承擔著嚴峻的挑戰及風險。企業為了始終處于市場最前沿，應注重財務工作的規范化管理，保證企業資金鏈的正常運行，全面規避市場風險隱患，真正鞏固企業在市場中的地位。

（3）企業資金管理有效降低減少企業的財務風險。當前，在宏觀環境背景下，企業的整體利潤額不斷下滑，各企業間的競爭越來越激烈，導致企業面臨嚴峻的資金緊張問題，財務風險隱患突出。因此強化企業資金管理，不僅有效避免了資金被挪作他用，確保資金正常流動，防止資金不合理使用加劇了企業財務困境，同時還保證了企業資金收支的科學合理性，規范工作行為，大大減少企業財務風險。

二、新形勢下企業資金管理存在的突出性問題分析

（1）資金管理模式陳舊。 當前時期下，雖然企業進行了深化地改革，但是仍有部分企業運用過去陳舊的資金管理模式，通過統收統支、備用資金模式來強化資金管理，盡管該模式可以對資金進行集中管理，但權力往往集中過度，無法提高內部各部門對資金回收、信息收集與整理等方面的主動性，無法在日益嚴峻的市場環境中更好的生存，最終導致應收未收資金變為了呆賬壞賬。有的企業還通過內部銀行模式及結算中心模式來加強資金管理，沒有多少企業運用財務公司模式，雖然內部銀行模式可以保證資金的有效使用，但面對經濟不斷下行的情況，一些經營業績不理想的部門得不到上級部門的資金支持，或者因資金成本太大而最終放棄了資金的使用權，最終影響了企業資金管理的正常運行。

（2）企業資金管理意識及觀念十分淡薄。雖然大多數企業管理者及決策者均能意識到資金管理對企業發展的重要作用，但是大多數企業的資金管理觀念依然不強，對資金管理的重要性認識不足。實施投資決策之前，未充分掌握了解現代市場的實際需求以及產品情況，決策過程中未采取定量的方式進行分析及準確預測，完全靠著決策人的主觀意識進行，進而引起了嚴重的投資盲目性、隨意性，很難達到規定的收益目標，造成資金的嚴重浪費，且資金利用率不高，直接影響了企業的持續穩定發展。此外，還有部分企業在預測現金流量過程中，未從企業的發展戰略角度出發實施有效地預測，也忽視了對未來現金流量的運行情況進行預測。有的企業在制定財務報表時只是簡單介紹了部分現金流量指標，這不僅會使企業面臨嚴峻的財務壓力，而且還會導致企業處于負債經營狀態，進而帶來嚴重的財務風險。

（3）未構建完善的企業資金管理監督機制。對于大部分企業并未根據自身實際情況建立相應的資金管理機構，有的企業中雖然有資金管理機構，但往往是一種擺設，該機構的職能作用未得到發揮，由于企業的經營權和所有權還混在一起未分離，因此企業還必須構建資金管理控制機構。此外，國家現已建立了一套適應于企業的外部監督體系，接受來自政府與社會的監督，但是現階段對企業的監督成效還達不到預期目標，阻礙了資金管理作用的全面發揮。

三、新形勢下優化現代企業資金管理的對策

（1）強化轉變企業陳舊的資金管理觀念。對于企業而言，應將資金管理觀念貫穿于企業整體經營環節中。資金使用過程中，通過一系列有效的措施手段，保證資金的正常周轉，避免投資的盲目性與隨意性，企業資金運作應滿足市場發展變化，為企業提供良好的發展機遇，將風險隱患與損失發生率。此外，加強企業現金流的分析與預測，企業管理層與決策層應充分認識到現金流量在資金管理中占據的重要地位，開展資金管理工作時應注重強化現金流量的管理力度，事先準確預測企業可能出現的資金風險，綜合管控籌投資全過程的資金使用情況。進行經營管理活動時，應在有效監控企業現金流的基礎上，確保預算資金支出的合理性，對企業巨額資金使用過程進行實時監管，這不僅有助于增強資金管理效率，而且有效防范了各類財務風險的發生。

（2）優化外部環境。

1.加大改革力度，建立健全政策法規。隨著經營成本的不斷增大以及融資難度提高，給現代企業的發展帶來了極大的阻礙，雖然國家先后已經頒布實施了諸多的扶持政策，以幫助企業順利籌集到資金，但現行的諸多政策都比較籠統，一些規定難以在實際中有效執行，對于企業融資難問題的解決并沒有發揮多大的用處。所以國家相關職能部門應盡快制定完善可行的針對融資與企業信用擔保的處理方案，確保扶持政策的有效執行，并且還應在銀行、民間資本、資本市場中頒布實施有利于企業融資發展的法律法規，各有關方積極配合協作全面消除一切影響企業融資渠道不暢的因素。

2.建立專門機構。縱觀西方國家企業融資現狀，均配備了專門的政府金融機構，為此，我們國家也應借鑒這一做法，建立適合本國企業的金融機構，加強金融監管，增加企業的透明度，幫助企業更快更好的籌集資金。

（3）優化內部環境。

1.加強轉型升級，提高競爭實力。隨著國民經濟轉型改革的不斷深入，國家對科技創新型企業的支持力度越來越大，而以勞動密集型為核心的企業在經濟新常態下盡管加強勞動力生產但實際獲得的利潤不容樂觀，難以滿足當前時代的要求。所以政府應加強密集型企業的轉型升級，逐步向科技含量高、附加值高的方向發展，掌握先進的技術，致力于打造本企業特色的品牌，唯有如此，企業才能在經濟新常態下更快更好的前行，才能順利籌集到所需的資金。

2.健全財務制度，完善管理結構。當前，財務狀況混亂是企業屢見不鮮的一種現象，這也是銀行等金融機構不愿意貸款給企業的關鍵因素。因此企業應結合自身特點構建完善的財務制度，不斷強化自身的素質水平，實行財務信息透明化，提高財務報告的準確可靠性，有效處理融資難問題。企業還應優化企業治理結構，聘請一批專業的管理人才為企業的運營發展提供優質服務，實現真實可靠的財務信息，這樣銀行等金融機構就會自愿為企業提供貸款。

四、結語

綜上所述，新形勢下企業資金管理對企業的長期發展具有十分重要的作用，雖然大部分企業均意識到資金管理的重要性，但是在實際過程中卻存在著諸多問題，因此應該解決這些問題，以促進企業的長期、高效發展。

參考文獻

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