持續為小微企業“舒經活血”

陳智明　何發明

近年來，人民銀行祁陽支行充分發揮央行窗口指導作用，創新建立“征信+庫稅融”平臺，大力推廣以“納稅信用”換“貸款信用”，持續為小微企業“舒經活血”，成功破解了小微企業融資難、融資貴問題，開辟了縣域小微企業信貸融資新途徑。

一、主要做法

（一）深入調研，了解需求。祁陽支行率多次深入工業園區，實地走訪調研了40多家小微企業，了解到企業對資金的需求十分強烈，但由于受信息、抵押物的影響，獲得銀行信貸支持的能力愈來愈弱，且融資成本越來越高，小微企業發展受資金瓶頸制約越來越明顯。對此，祁陽支行將調研情況，及時向縣委、縣政府政府作了專題匯報，提出建立“征信+庫稅融”信貸模式解決小微企業融資難題的建議，得到縣委、縣政府領導的高度重視和大力支持，縣政府專門下發了《關于推廣“征信+庫稅融”解決小微企業融資難的通知》。

（二）明確職責，互動合作。成立了縣“征信+庫稅融”工作推廣領導小組，明確人行、稅務和商業銀行職責。祁陽支行和縣稅務部門共同制定了《祁陽縣小微企業納稅信用等級評定辦法》、《祁陽縣推廣“征信+庫稅融”工作實施實施方案》，并據以評定企業信用等級。定期由人行向縣內各商業銀行推薦信用良好企業，各商業銀行則向符合條件的企業，按納稅金額1：lO倍提供免抵押、免擔保、最高貸款額度200萬元的信用貸款，且貸款利率低于正常商業貸款利率l0%。

（三）評定等級、差異對待。祁陽支行根據“辦法”，綜合征信數據庫信用記錄信息、涉稅申報、稅款繳納、稅務檢查等指標，將企業的納稅信用評定為A、B、c、D四個等級。A級為年度評價指標得分90分以上;B級為得分70-90分的;c級為得分40-70分的：D級為得分不滿40分的，或因嚴重失信行為一票否決的。對A級企業，優先推薦給商業銀行，作為優質目標客戶;對B級的企業，進行稅收政策輔導，促其增信并有選擇性的推薦給商業銀行;對C級企業，作為跟蹤目標客戶，實施增信和按期納稅重點培訓，確保信用等級不掉隊;對D級企業，則限制銀行貸款支持。

（四）建立臺賬，動態管理。祁陽支行建立了《祁陽縣小微企業納稅臺賬》，定期采集企業的征信狀況、納稅評級情況、出口退稅等信息，更新臺賬信息，對“臺賬”進行動態管理。根據臺賬信息，每半年調整企業納稅信用等級，并向商業銀行推薦優質企業，重點為A類、B類企業、以及小量的C類企業。目前，通過臺賬管理，向5家主辦行推薦A類、B類、c類三個等級企業260家，113家小微企業累計獲得銀行免抵押、免擔保信用貸款5.11億元。

（五）犬力宣傳，穩步推進。試點以來，在金融網點和稅務納稅大廳向企業發放“征信+庫稅融”宣傳資料5000多份?？h委、縣政府在召開各類與經濟、金融工作相關的會議時，均對“征信+庫稅融”業務進行推介;祁陽支行也以“兩進兩促”活動和銀企懇談會、座談會的形式，大力宣傳推介“征信+庫稅融”業務。近年來，祁陽支行還牽頭組織稅務、金融機構召開“征信+庫稅融”創新項目推進會14次，參會企業達690余家，涉及農副產品加工、生物制藥、建材、電子元器件、汽車整車及零部件制造、再生能源和節能設備制造、新材料、輕工制造、紡織制品、鞋業制造等行業，涵蓋9096產業。

二、工作成效

（一）有效破解了小微企業融資難、融資貴的雙重難題。將企業的納稅信用轉化為貸款信用，讓小微企業獲得無須提供抵押、擔保的信用貸款，有效解決了小微企業因抵押不足或無抵押融資難的問題。利率比正常商業貸款利率低10%以上，且隨借隨還、可循環使用，解決了小微企業融資難、融資貴的雙重難題。如：祁陽縣王氏服裝有限公司因擔心原材料漲價，急要流動資金采購原材料，短時間內在銀行融資很不現實，通過了解可以用“納稅信用”申請信用貸款，抱著試試看的心態到縣農商銀行，詳細詢問了“征信+庫稅融”信貸品種情況?？h農商銀行根據該企業提出的信用信息和納稅評級情況，2個工作日為其發放信用貸款100萬元。

（二）給銀行貸款帶來了安全，為稅務培植了稅源。據統計，2018年通過該平臺獲得貸款的企業實現各項稅收1.9億多元，同比增長28.1296，新增就業崗位2810個，銀行貸款無一筆不良，實現了政府、稅務、銀行、企業共贏的好局面。如：通過該平臺信用貸款支持的永州加勝醫療器械公司，沒欠銀行利息，繳納稅金25萬元，同比增加8萬多元，增加就業人數11人。

（三）促進了社會信用體系建設良性發展。該平臺以信用為基礎，企業信用度越高，獲得銀行信用貸款支持的機會就越多，企業發展的前景就越寬廣;而對有不良信用記錄、且信用度低的，則實行“一票否決”，直接拒貸，真正實現了“納稅信用”換“貸款信用”。在培育稅源方面，增強了企業納稅信用意識，形成稅務信用與社會信用的良性互動，有效促進了社會信用體系建設。