江蘇句容農(nóng)商行發(fā)揮審計(jì)系統(tǒng)效能，促進(jìn)核銷貸款清收

薛小慶

針對(duì)已核銷呆賬貸款清收難的問(wèn)題，句容農(nóng)商行審計(jì)稽核部對(duì)歷年己核銷呆賬貸款明細(xì)進(jìn)行梳理，通過(guò)認(rèn)真分析，發(fā)現(xiàn)在2013年之前發(fā)放的貸款，有一部分借款人或保證人使用的是15位號(hào)碼的第一代身份證，而目前核心系統(tǒng)中的存款人信息，使用的都是18位身份證號(hào)碼，導(dǎo)致原始借款人信息與核心系統(tǒng)的存款信息不一致。

考慮到這一因素，審計(jì)人員以省聯(lián)社審計(jì)系統(tǒng)為依托，有針對(duì)性的編制了“通過(guò)已核銷貸款借款人（保證人）新舊身份證號(hào)碼交叉匹配查詢其存款信息”審計(jì)模型。首先是提取己核銷貸款借款人（保證人）原始身份證號(hào)碼;其次是通過(guò)原始身份證號(hào)碼匹配證件號(hào)碼相同的存款信息;然后在借款人（保證人）與存款人姓名相同的條件下，通過(guò)對(duì)比新舊身份證號(hào)碼，如果對(duì)應(yīng)的15位號(hào)碼相同，則初步認(rèn)定為同一人，以此來(lái)篩選數(shù)據(jù)信息;最后將不同類型的數(shù)據(jù)進(jìn)行合并、排序、導(dǎo)出。

此次利用審計(jì)模型，共篩選出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)146條，涉及已核銷貸款72戶、85筆。截至目前，已協(xié)助基層支行成功收回已核銷呆賬貸款31筆、金額合計(jì)32 23萬(wàn)元，起到了較好的清收效果，實(shí)現(xiàn)了“增加組織價(jià)值”的審計(jì)目標(biāo)。

該審計(jì)模型的編制原理比較簡(jiǎn)單，不需要復(fù)雜的計(jì)算機(jī)技術(shù)，在對(duì)原始數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上的設(shè)想是模型成功的關(guān)鍵;同時(shí)，將傳統(tǒng)審計(jì)思維由單純的查錯(cuò)糾弊，向?yàn)榛鶎犹峁┳稍?、服?wù)，為單位增加價(jià)值方面轉(zhuǎn)變，是內(nèi)部審計(jì)需要不斷追求的目標(biāo)。