浙江蘭溪農商銀行多措并舉提升審計效能

趙三武

浙江蘭溪農商行審計工作認真貫徹省聯社、金華辦事處、總行管理層和監管部門工作要求，準確把握審計工作的新定位、新要求，緊緊圍繞行黨委中心工作，突出“合規引領、重點監督、強化服務、強化實效”的審計工作定位，認真履行內部審計工作職責，強化審計監督職能，提升審計效能，為推動農商行各項業務的高效發展保駕護航。

一是內外審計，有機結合。通過引進外部事務所，部分項目實行內部審計外包化，緩解現有內審資源和專業人員的不足，提升了審計的獨立性.提高了內部審計的質量。在項目開展過程中進行互相協作、有效溝通，關注我行存在的“短板”和“痛點”，相關問題得到深挖和暴露。上半年，已通過外部事務所完成500萬元以上大額貸款、內控評價、關聯交易、貸款風險分類等項目，更進一步摸清我行經營管理中存在的不足，查清問題根源所在。

二是深挖根源，查找痛因。為了解、掌握我行不良貸款管理中存在的突出問題和薄弱環節，以及不良貸款管理中存在的風險隱患，審計部對近三年100萬元以下快速出險貸款進行了專項審計。通過分析出險特征，排查出辦貸過程異常、向資信不良客戶發放貸款、貸款資金被挪用等違規問題并借助外部手段繼續調查根源。同時，根據審計發現的普遍現象，布置各網點對截至3月末個人貸款信息全面進行清理，以便掌握全行的信貸管理。

三是強化培訓，提升能力。6月份為了進一步提升審計人員業務水平同時加強一線客戶經理的合規操作意識，樹立良好的信貸文化，我行特意邀請杭州市中匯會計師事務所講師進行授課，此次培訓得到了辦事處審計科和行領導的大力支持，通過大數據方法的應用、審計工具的介紹及信貸業務審核的內容，為本行領導、公司部、合規風險部、審計部、審計大隊成員等人員詳細展示了發現問題的整個流程，為審計人員提供了可以復制的參考，有效提升了審計人員及審計大隊人員的綜合能力。

四是編制案例，警示教育。今年年初，在總行領導的統籌下，編寫《風險案例100例匯編》成為我行2019年十大重點工作之一，以期通過“身邊事教育身邊人”來提升我行全體干部員工的風險合規意識，通過真實、鮮活的案例警示教育每位員工，該工作由該行審計部統一牽頭，其他相關部室積極配合，目前已經完成了100例案例的收集工作，力爭下半年初匯編成冊，作為每位員工日常學習的“合規寶典”。