民營企業社會責任驅動因素研究

高洋 劉思圻 李海鵬 殷向陽

[摘? 要]民營企業社會責任驅動因素由拉動因素和推動因素共同構成，其中消費者和民營企業主構成了民營企業社會責任的拉動因素，外部制度環境和新的發展理念構成了民營企業社會責任的推動因素。民營企業社會責任的履行在供給側改革背景下成為一種必然，也是促進其自身持續發展和社會和諧發展的必由之路。

[關鍵詞]供給側改革;民營企業;企業社會責任;驅動因素

[中圖分類號]F27? [文獻標識碼]A? [文章編號]1672-2426（2019）05-0061-06

推動供給側結構性改革，從宏觀看是建立健全相關法律制度，激發市場活力和創造力;從微觀上看，主要是樹立市場主體尤其是企業主體的社會責任意識。企業積極主動履行社會責任，在生產經營環節不僅要注重滿足市場對量的需求，更要提升產品的附加屬性，為市場提供科技含量高、產品質量好、價格實惠的產品，這也是企業可持續發展的內在需要。而作為中國市場經濟中分布最廣、從業人數最多的民營企業，其社會責任意識和履責行為對市場秩序的構建和經濟社會的發展具有重要作用。

一、企業社會責任內涵

商人社會責任的最初定義在博文的《商人的社會責任》這本著作中給出，他認為“商人有義務按照社會所期望的目標和價值來制定政策、進行決策或采取某些行動”。由于他本人的學術聲望，其著作引發了學術界對企業社會責任問題的不斷探索和研究。

對于企業社會責任的定義，學術界目前還沒有形成一致的認同，但其中以美國經濟發展委員會和卡羅爾所提出的最具有代表性。經濟發展委員會認為企業最基本的社會責任是經濟責任，包括產品和經濟增長等;其次的責任是對社會價值與優先權變化采取積極的態度，例如強調勞動關系、正視消費者的合理訴求、強調秩序、注重安全防護以及環境保護等;最后是商業行為為促進社會環境發展而需要采取行動的部分，也就是改善社會環境的責任，它是對為適應社會發展內涵而進一步提出的企業社會責任的統稱。這三層內涵并不相互獨立，而是層層包含，在模型上可以表示為三層同心圓，因此也被廣泛地稱為企業社會責任三層同心圓的概念。卡羅爾對企業社會責任的定義最為全面，他將其劃分為四類，即基本的經濟責任和法律責任以及高級的倫理責任和慈善（自由決定）責任。卡羅爾的定義得到了學術界較多的認同，因為它能夠兼容社會制度及社會環境所產生的差異。

總體而言，企業社會責任是對利益相關者的責任，弗里曼（1984）從經濟聯系性、所有權、社會效益的角度對利益相關者進行了定義與分類，將利益相關者分為三種類型。第一種是與企業發生經濟聯系的利益相關者，主要包括消費者、員工、債權人和供應商等;第二種是支配企業所有權的利益相關者，主要包括企業經營管理者和股東;第三種是社會效益利益相關者，主要包括政府管理部門、環境等。

二、我國民營企業及其社會責任現狀

1.民營企業發展現狀

在法律意義上，并沒有對“民營企業”提出詳細的概念，而在現有的企業組織形式中，也沒有專門的“民營企業”類型，通過對中國目前存在的企業組織形式劃分以及經濟成分分類的總結，本文所探討的民營企業屬于非公有制經濟類型企業范疇，包括由個人獨資及民間資本參與的中資企業、中外合資企業、中外合作企業等類型。

中國經濟長期以國有經濟占據主導地位，民營經濟是隨著國有企業改革的步伐逐漸發展壯大的。1997年黨的十五大提出了個體經濟、私營經濟是社會主義市場經濟的重要組成部分;2002年黨的十六大提出了鼓勵、支持和引導非公有制經濟的發展;2013年黨的十八屆三中全會提出了公有制經濟和非公有制經濟都是社會主義市場經濟的重要組成部分，是中國經濟發展的重要基礎;2017年黨的十九大提出，要支持民營企業的發展，激發各類市場主體活力，要努力實現更高質量、更有效率、更加公平、更可持續的發展。改革開放40多年來，民營企業蓬勃發展，民營經濟從小到大、由弱變強，在穩定增長、促進創新、增加就業、改善民生等方面發揮了重要作用，成為推動經濟社會發展的重要力量。目前民營企業已經發展成為社會主義市場經濟的重要組成部分和中國經濟社會發展的重要基礎，它用將近40%的經濟資源，對技術創新和新產品開發的貢獻達到了70%以上，對中國GDP的貢獻達到了60%以上，對稅收的貢獻達到了50%以上，對就業崗位的貢獻達到了80%以上。

2.民營企業社會責任現狀

民營企業履行社會責任總體水平不高，但有向好的趨勢。組織的行為模式及其管理結構不僅取決于利益相關主體相互之間的利益博弈，更長期受到其既有利益、慣性思維和競爭態度的影響。民營企業的發展具有特殊性和局限性，長期游離于正統體制邊緣，由于它較之于其他企業存在更高的利益訴求，股東對企業效益的迫切需求以及監管制度的缺失，使其在生產經營活動中社會責任意識缺失，對履責行為缺乏主動性，甚至有部分企業觸犯法律底線以牟取暴利，具體表現為制假售假、侵權牟利、偷稅漏稅和破壞環境，不僅嚴重損害了員工和消費者的合法權益，更不利于民營企業的進一步發展，對市場秩序和社會的可持續發展造成難以挽回的損失。

根據《中國企業社會責任藍皮書（2016）》統計，中國民營企業社會責任2016年發展指數較上一年下降了2.7分，與國有企業相比，其在依法經營、科技創新、安全生產和供應鏈管理等方面的重視程度不夠，仍有46%的企業在承擔社會責任方面處于“旁觀者”階段;根據《中國企業社會責任藍皮書（2017）》統計，中國民營企業社會責任2017年發展指數較2016年增長了6.4分，與國有企業相比，其在社區關系、股東權益等信息披露方面相對突出，仍有44%的企業在承擔社會責任方面處于“旁觀者”階段。可見，民營企業的社會責任總體水平不高，但有向好的趨勢。

民營企業社會責任履行狀況不佳有其自身的原因。第一，經濟方面。民營企業與國有企業、外資企業等各類經濟主體都以盈利為最終目標，其生產經營活動目的是實現利益最大化。但民營企業與其他類型的企業相比，其資本實力不足，面臨的競爭環境最為惡劣，大量的民營企業的管理者們更關注眼前的短期利益而忽視了長期利益，不重視對企業品牌的維護和升值，無法預見到承擔社會責任對企業品牌的塑造效應，因此在履責時常常處于被動，不會積極的承擔相應社會責任。第二，管理者方面。民營企業中占絕大多數的是中小型民營企業，這類民營企業通常以家庭作坊方式或者雇傭作坊方式進行生產經營，企業規模極小，資金周轉困難，管理模式簡單，很難有精力和資金去承擔社會責任。而且很多中小型民營企業的主要管理者出身于工農，文化程度不高，管理方式落后，并不能意識到履責所帶來的潛在效益。第三，外部約束方面。現今我國對企業承擔社會責任的監管并沒有全面而具有強制力的法律依據，沒有明確量化的履責標準體系，相關監管部門在這方面的重視程度和監管水平不足，往往只是重點樹立大型國有企業的社會形象，對總體規模更為巨大、數量更多的中小型民營企業存在監管督促盲區。同時，整個社會對民營企業在社會生活中的地位不夠重視，從而導致民營企業的社會責任意識不足。

三、民營企業社會責任的驅動因素

1.消費者的拉動

自20世紀90年代以來，消費者作為企業的利益相關者得到了極大的關注，因為他們對企業的財務績效影響最大。只有當消費者產生購買行為時，企業才能實現其價值，最終獲取利潤，企業也才能履行對企業員工、供應商等其他與其發生經濟聯系的利益相關者的責任。

民營企業由于數量龐大，涉及行業廣泛，企業規模寬泛，因此其面臨的消費者群體十分龐大。隨著經濟的快速發展，中國已經進入中等收入階段，目前中國經濟正由高速增長階段向高質量發展階段轉變，正處在轉變發展方式、優化經濟結構、轉換增長動力的攻關期。消費者的消費結構全面且快速升級，需求結構快速調整，對供給質量和水平提出了更高要求。居民可支配收入的增加，使得消費者的消費能力顯著提高，消費行為隨著購買經驗的豐富而不斷理性成熟，對產品的質量安全更加關注。如果產品質量不達標，市場秩序不安穩，供給體系的質量和效益不高，消費者會以“貨幣投票”的方式轉移消費方向，最終導致民營企業的市場份額迫于國有企業和國際市場的壓力而急劇壓縮。

消費者的逐漸成熟使得在追求自身效用最大化的同時，對企業社會責任的感知更敏銳、期望更高。新時代背景下消費者消費觀念的轉變對企業發展提出了新約束和新要求。民營企業為實現可持續發展，必然會更加重視對消費者的責任，更加重視生產供應質量更好、性價比更高、安全更有保證的產品，這也是中國社會發展的內涵要求。

2.民營企業主的拉動

在中國，民營企業和國有企業面臨著不同的生存環境，有著不同的發展印記、發展路徑和發展模式，這兩種類型的企業有著不同的管理者來源、不同的企業發展目標。因此民營企業發展更多的傾向于市場導向，而國有企業更多的是社會和市場的雙重導向。此外民營企業在發展的初期存在著原罪的問題，即其存有野蠻生長的歷史，也就是用不正當的手段謀取暴利。由于民營企業的這些特殊性，其企業文化內涵通常就是主要管理者的精神內涵，企業的價值取向和道德標準就是主要管理者的價值取向和道德標準，并對其職工產生影響。

民營企業經歷了將近40年的成長，開始進入基本成熟和相對完備的階段，隨著其經營范圍不斷拓寬，綜合實力也明顯提高，組織結構和管理方式更為科學化，也更能意識到履行企業社會責任對企業發展的增值促進作用。成熟的企業社會責任理念引導民營企業家們在重視利潤和效益的同時，更重視提升企業在社會事務中的參與度。民營企業主對承擔社會責任的內在自覺，再加上外部環境的影響和企業可持續發展的目標，使得企業的經營過程不僅包含產品的生產和創新，更將企業道德和企業倫理納入其中，提高企業遵紀守法的意識，將生產的優先權更多讓位于積極參與社會事務、履行社會責任方面。

3.外部制度環境的推動

制度理論認為，影響企業履行社會責任的因素包含很多方面，但其中最不容忽視的是企業所在國家或地區的法律制度和政府的行為。

在法律制度方面，企業社會責任不僅包括強制性的法律責任，也包括企業的道德傾向和自愿性責任。我國民營企業中絕大部分為中小型企業，這類企業由于自身發展的特殊性和規模的局限性，雖然意識到企業履行自身社會責任的行為有利于在消費者心目中樹立良好的企業形象，進而獲得消費者的認可，最終提升企業的競爭力。但有一部分企業的社會責任實踐與其認知并不匹配，其企業社會責任尤其是責任的底線需要健全的法律約束和政府監管。目前我國針對企業履行社會責任的法律法規和相關管理條例相對并不健全，且缺乏有效地執行與監督，但一系列法律如2014年修訂的《環境保護法》、2017年修訂的《食品安全法》和《消費者權益保護法》等，隨著“科學立法、嚴格執法、公正司法、全面守法”的推進，在國家不斷為民營企業創造良好發展環境的同時必然會對其社會責任形成更有力的推動。

在政府行為的轉變方面，2017年9月，中共中央、國務院印發《關于營造企業家健康成長環境力弘揚優秀企業家精神更好發揮企業家作用的意見》，意見強調政府應積極引導企業樹立履行社會責任的使命意識，營造健康、積極、和諧的履責環境，鼓勵企業在參與抗險救災的援助工作、公益慈善事業、精準扶貧行動等活動中培養奉獻意識，形成榮譽感。除此之外，在企業的日常生產經營環節也要引導企業樹立正確的社會責任觀念，節能減排、保護環境、依法納稅、增加就業、尊重職工、構建良好雇傭關系，重點樹立企業典型并鼓勵企業間的相互學習、共同探討。黨的十九大報告再一次要求要構建“親”“清”新型政商關系，這一關系的構建需要政府和企業的雙向合作和共同進步。一方面，政府有關職能部門應落實責任、劃清底線、有所作為，努力消除官僚思想對政商關系的不利影響，徹底杜絕政企合謀等腐敗事件的發生，培養政府自身的服務意識，提升服務質量，積極主動地解決民營企業在經營管理階段面臨的諸多難題。另一方面，也會督促民營企業抓緊制度建設和道德建設，提升法律意識，在企業發展中既要重視經濟效益，也要重視社會效益，自覺維護市場秩序，為社會的可持續發展提供應有力量。2018年11月的民營企業座談會上提出了六個方面促進民營企業發展的舉措;2019年的《政府工作報告》又宣布大幅度的降費降稅、優化民營經濟發展環境等。這些都為民營企業更好的履行社會責任提供了可能。

4.新發展理念的推動

“創新、協調、綠色、開放、共享”作為新發展理念，成為新時代堅持和發展中國特色社會主義的14條基本方略之一。新的發展理念是對經濟社會發展規律的深刻認識，是建設現代化經濟體系的戰略指引和重要遵循，它對企業而言既是引導也是約束。中國特色社會主義進入新時代，社會的主要矛盾轉化為人民日益增長的美好生活需要和不平衡不充分的發展之間的矛盾。民營企業具有市場化程度高、經營靈活和創新能力強的特點。在供給側改革的背景下，民營企業在創新的同時，只有大力提升質量和效益，注重法治、環境和社會問題的解決，即更好的履行社會責任，才能適應關乎全局的深刻變革。

新發展理念會使人們的價值觀念發生迅速而深刻的變化，使得誠信、公平、和諧、綠色等觀念深入人心，整個社會將對民營企業社會責任的履行發揮輿論導向、約束和監督作用。在這樣的一種社會環境下，民營企業社會責任的履行就有了一種動力和壓力，從而推動民營企業形成正確的責任觀，踐行社會責任。

四、民營企業社會責任的推進對策

隨著中國社會發展進入新時代，供給側改革也逐步深入，如何在改革的大背景下有效推進我國民營企業的社會責任，不僅是提升民營企業實力的重要舉措，也是為繼續深化改革提供助力。

文章從經濟聯系性、所有權和社會效益的利益相關者視角，分別從消費者、民營企業主、外部環境因素和新的發展理念對民營企業社會責任的驅動因素進行了分析。其中與企業經濟聯系最為緊密的消費者、支配企業所有權的民營企業主對企業社會責任起到拉動的作用，外部的制度法律因素和新的發展理念作為社會效益相關者對民營企業社會責任起到推動的作用，他們共同構成了企業社會責任的驅動因素。據此，民營企業社會責任的提升應著重以下方面。

1.加強微觀市場經濟主體對民營企業履行社會責任的監督

民營企業是否履行社會責任不僅關乎企業的利益和聲譽，也與消費者的切身利益息息相關。從微觀經濟層面來看，消費者同民營企業共同構成市場經濟主體，所以消費者有權知曉并監督民營企業社會責任的履行情況和工作進程。因此，應該構建民營企業社會責任的信息披露機制，將企業的履責情況及時的公布給消費者，使企業的履責情況更透明。此外，也應該動員社會各界群體對民營企業履責情況加大關注力度，以便能更好地督促民營企業履行社會責任，幫助民營企業做大做強，使民營企業聲譽和實力更上一層樓。

2.大力實施“民營企業主培養工程”，樹立典型示范性民營企業

企業社會責任的履行和完善需要民營企業的支持和參與，民營企業主應該將認真履行企業社會責任作為使命和企業的文化核心，并不斷提升自身的責任意識和道德理念。民營企業主應該掙脫固有的思維限制，意識到企業履行社會責任的最終受益者也包括企業本身，這也是企業利益和社會利益權衡的必然趨勢。因此，政府應該舉辦針對民營企業家的培訓講座和研討會，邀請業內優秀企業家分享履行社會責任的益處和必要性，轉變民營企業家的傳統管理理念和經營模式。這不僅有助于民營企業家重新審視企業文化和企業價值觀，幫助民營企業家更好的打造出符合社會主義核心價值觀的企業文化內涵和經營方式，而且還可以幫助民營企業更好的將服務社會與發展自我完美結合。

3.加大政府監管力度，建立和完善企業社會責任相關法律法規

民營企業社會責任的履行是大勢所趨，但更好地履行社會責任需要法律的保障和政府的政策支持。目前已出臺的相關法律法規在推動民營企業履行社會責任中發揮了積極作用，但仍需在實踐中繼續完善。同時要加強政府部門的監管力度，強化執法力度，執法必嚴，違法必究，促使民營企業樹立法治觀念，認真履行相關社會責任。

4.以新的發展理念為遵循，將企業社會責任納入企業的發展規劃

鼓勵和引導民營企業進行改革創新。大力提升產品質量及生產效益，注重法治、環境和社會問題的解決。同時將社會責任納入企業的發展規劃，根據企業不同時期的發展特點，提出適應時代發展的社會責任目標。民營企業以此目標為基礎，進行改革創新的同時，能夠更好地履行企業社會責任，推動企業和社會的可持續發展。

只有在相關因素的不斷完善下，民營企業才會以更積極的心態、更務實的舉措對待企業社會責任，把握企業效益與公眾利益的協調統一，最終推動民營企業本身以及整個社會的持續健康發展。

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責任編輯? 魏亞男