小處室 大身手

鞍鋼集團審計部投資審計處目前編制共5人，

2014至2016年共完成重大審計類項目35項，發(fā)現問題金額38.38億元，其中審減工程結算款7.14億元、促進增收節(jié)支5205.87萬元、揭示損失浪費金額11.21億元、違規(guī)金額4.55億元、其他金額11.93億元；發(fā)現問題515條，提出建議245條，移交案件線索14項，并通過審計報告提出有針對性的審計建議和整改要求，跟蹤問題整改成效顯著，為企業(yè)增加效益7.66億元。同時，完善相關制度25項，處罰責任人63人次，有效履行了推動企業(yè)合規(guī)經營、防范重大風險及增加企業(yè)價值的職能，為鞍鋼集團提升工程管理水平、降低工程投資和防范投資風險作出了重要貢獻，集團公司主要領導均對工程投資審計工作給予高度評價。

深化內部審計管理體制改革，強化集團審計管控力度

鞍鋼集團建立了集團審計部門向董事會負責的工作機制，由董事長主管內部審計工作，董事會下設審計委員會負責指導、檢查、考核審計工作。同時，由工程投資審計處牽頭，為鞍鋼集團審計部適應鞍鋼集團差異化管控模式，充分調研和學習國內外先進企業(yè)審計管理經驗，深入開展鞍鋼集團內部審計體制改革和頂層管理設計。通過全面梳理及優(yōu)化總部審計職能，編制《鞍鋼集團內部審計管控模式改革方案》，按照集團總部統(tǒng)領集團審計規(guī)劃、審計策略、資源調配、質量監(jiān)督和成果共享的改革方針，對鞍鋼集團審計管理模式和工作流程進行了調整，根據鞍鋼集團審計體制改革的決定，籌建獨立于集團審計部的鞍鋼集團審計中心，按二級單位管理，明確集團總部主要負責管理、審計中心主要負責項目實施、子企業(yè)審計機構主要負責審計配合與問題整改的審計職能和管理界面。同時，審計中心在集團審計部領導下開展工作，在鞍鋼內部審計系統(tǒng)實現工程投資審計業(yè)務統(tǒng)一領導、審計資源集中調配和審計項目統(tǒng)籌實施，有利于內審系統(tǒng)整體優(yōu)勢的充分發(fā)揮，有利于審計獨立性、權威性和審計質量的進一步提高，有利于內部審計跟上現代企業(yè)管理步伐，有效提升審計服務能力。

建立健全工程投資審計制度體系，進一步規(guī)范審計管理和審計操作

工程投資審計處結合鞍鋼集團差異化管控模式和新的審計管理體制，進一步健全工程投資審計管理制度體系，細化和規(guī)范審計標準和操作流程，組織修訂完善《鞍鋼集團公司內部審計管理辦法》，在制度中明確，集團公司審計工作在董事長的直接領導下開展，對董事長負責并報告工作，提高了內部審計的權威性，建立了下級審計部門向上級審計部門報告制度。同時，還修訂了《鞍鋼集團公司工程項目審計管理辦法》《鞍鋼集團公司投資項目后評價管理辦法》兩個公司級制度，建立了集團統(tǒng)一的審計工作規(guī)范和標準體系，推動依法依規(guī)開展審計。此外，全面貫徹落實公司領導對審計工作的要求，組織制訂《審計部績效管理考核辦法》《審計部內部審計項目質量管理辦法》等10個部門內部管理制度，層層傳遞壓力、傳遞責任，加大考核問責力度，破除“大鍋飯”，提高管理水平，提高工作效率。

優(yōu)化審計人員結構，持續(xù)提升專業(yè)能力水平

工程投資審計處全力落實鞍鋼集團董事長唐復平提出的做“有責任、有能力、有效率、有業(yè)績”的“四有”員工要求，提出“審計業(yè)務能力決定個人成長的下限、學習能力決定個人成長的上限、溝通能力決定個人成長的象限”的新思路，激發(fā)員工熱情。同時，積極與美國通用電氣公司等先進跨國公司對標，借鑒學習蒂森克虜伯在內部審計工作方面的優(yōu)秀經驗。一是優(yōu)化審計人員結構，在集團審計部、審計中心組織公開招聘，聘用戰(zhàn)略規(guī)劃、工程設計、經營業(yè)務和信息技術等方面的專業(yè)人才，切實解決了工程審計資源不足、知識結構不合理的問題。二是加強審計人員的職業(yè)培訓和后續(xù)教育。一方面，在工程投資審計業(yè)務中開展內部師帶徒、名師指導站、內部經驗交流等日常培訓活動，拓寬工程審計人員的認知度和信息面，促進工程審計人員快速成長；另一方面，積極組織工程審計人員參加審計協(xié)會組織的培訓課程，學習工程審計需要的前沿理論和相關知識，培養(yǎng)工程審計人員“多專業(yè)融合、多視角分析、全方位思考”的能力。三是組建審計與內控專家委員會，建立高水平專家咨詢平臺，為審計人員解決審計過程中的難點提供專業(yè)咨詢。

重視審計宣傳工作，培育優(yōu)秀審計文化

由工程投資審計處牽頭，在內審系統(tǒng)中樹立“善于發(fā)現問題、敢于揭示問題、勇于解決問題”的工作理念，培養(yǎng)審計人員“獨立客觀、廉潔從審”的職業(yè)操守。一方面，抓好廉潔從審文化建設，提高執(zhí)行力。讓廉潔文化引導審計人員明確價值取向，提升精神境界，提高遵紀守法、崇尚廉潔意識，從思想上筑牢拒腐防變的思想防線；制訂《鞍鋼集團公司審計部審計工作紀律實施細則》，將廉潔文化理念的具體要求形成規(guī)范化的制度，貫穿于審計工作的各個環(huán)節(jié)，形成符合現代審計要求、充分體現廉潔從審文化理念的監(jiān)督約束機制，發(fā)揮制度的約束作用。另一方面，加強宣傳塑造審計形象，增強輻射力。通過組織召開鞍鋼集團內部審計工作會議，通報近年來發(fā)現的主要問題，加強對審計工作的宣傳，促進各單位重視審計、主動接受審計和認真配合審計，并逐步建立責任機制，認真整改審計問題，在集團公司營造“重視審計、尊重審計、自覺接受審計”的氛圍。

完善監(jiān)督協(xié)同機制，形成審計監(jiān)督合力

工程投資審計處積極參與鞍鋼集團大監(jiān)督體系建設，加強與紀委等監(jiān)督部門間的溝通與交流。一方面，切實加大國有資產流失的審計力度，對嚴重違反財經紀律的行為和工程管理中的舞弊線索大膽揭露、及時移交，充分發(fā)揮審計監(jiān)督所獨具的綜合性、獨立性、權威性和專業(yè)性優(yōu)勢。另一方面，著力推動監(jiān)督信息共享、監(jiān)督成果共用、關鍵業(yè)務共同實施、問題整改問責共同落實，切實形成監(jiān)督合力。目前，與集團紀委已形成常態(tài)化監(jiān)督合力，辦理了紀委移交的多項舉報協(xié)查事項。

有特色地開展黨建、紀檢、群團工作，充分發(fā)揮支部戰(zhàn)斗堡壘和黨員先鋒模范作用

工程投資審計處高度重視黨建工作。一是嚴格按照機關黨委和審計黨支部的工作部署，推進并高質量地完成審計部支部換屆選舉、“三嚴三實”專題組織生活會、黨內“雙評”、黨費核查、“兩學一做”學習教育及迎“七一”系列活動。二是堅持每月一次的集中政治學習，加強形勢任務學習和黨風廉政建設教育，激發(fā)審計工作熱情，使審計人員提高政治覺悟，樹立戰(zhàn)勝困難、敢于擔當的進取意識和廉潔從審形象。在機關“三先兩優(yōu)”評選中，審計部工程投資審計處黨小組多次被評為機關優(yōu)秀黨小組。

進入新時代，鞍鋼集團審計部工程投資審計處直面新問題、新挑戰(zhàn)，主動提高審計站位，自覺接受集團黨組織領導，以服務集團戰(zhàn)略為引領，以問題和風險為導向，以促進改革、控制風險和創(chuàng)造效益為目標，轉變觀念、統(tǒng)一思想、全力以赴，有針對性、創(chuàng)造性地開展工作和履行審計職責，不斷完善審計組織體系，創(chuàng)新審計機制，突出審計重點，深化審計轉型，提升審計價值，全面有效履行工程投資審計職責，在助力鞍鋼集團公司工程管理和生產經營的征程中不斷前進。