民國時期南京銀行業研究

邢蘇

[摘 要]南京銀行業起源于清末，發展于20世紀20年代中后期，由于其全面穩健的業務經營，逐漸取代錢莊業，成為了南京市面上最重要的金融機構。南京銀行業的業務主要包括發行貨幣、存放款、匯兌、經理國庫等，并發行匯票、支票等票據。南京銀行業能夠成為南京市面上最重要的金融機構，與南京錢莊業的衰落、全面合理的業務經營、政府政策的影響有著重要的關系。

[關鍵詞]銀行業;南京;民國

近代中國銀行業的發展演變是中國金融史研究的重點和熱點。早在20 世紀 50 年代，便有銀行史方面的著作出版，并形成了豐碩的學術成果。如薛念文選取1915—1927年這一時間段，對上海商業儲蓄銀行進行研究，通過探討其主要經營活動及呈現出的特點，揭示出新穎靈活的經營模式是上海銀行快速發展的原因[1]。陳碧舟、李一翔通過對上海商業儲蓄銀行會計制度的探析，認為建立健全、科學且先進的會計制度是其成功因素之一[2]。

一、南京銀行業的歷史變遷

（一）南京銀行業的起源

南京銀行業的起源，可以追溯至設立于光緒二十九年（1903年）的裕寧官銀錢局。設立之初，裕寧官銀錢局的資本額為15萬兩官款銀，并在合并裕寧官銀號的基礎上，增資20萬兩白銀，資本額達到了35萬兩白銀[3]。宣統元年（1909年），南京地區具有現代意義的銀行設立，大清銀行江寧分行在珠寶廊盧飛巷口成立。次年，交通銀行江寧分行在馬府街成立。其中，大清銀行江寧分行設立時的資本額為20萬兩白銀[4]，交通銀行南京分行的資本額為庫平銀500萬兩[5]。

（二）民國初年至1937年的南京銀行業

辛亥革命爆發后，受時局動蕩的影響，各地分局現款多被地方軍政機關提用，不少分局被迫停業。中華民國臨時政府成立后，省議會提出結束裕寧官銀錢局議案，并獲得了通過，裕寧官銀錢局宣告停業[6]。裕寧官銀錢局停業后，為調劑金融與整理財政，省議會通過了設立江蘇銀行的議案。民國元年（1912年）1月，江蘇銀行在上海江西路371號開業。1913年10月，江蘇銀行南京分行成立[7]。受戰亂的影響，清末設立的交通銀行南京分行遷往上海。為便利吸收津浦路款項，交通銀行在南京下關復設浦口分行，歸滬行管轄;后因戰亂多次搬遷，在民國1927年2月，搬遷至中正街，并改為南京一等支行[8]。1912年2月5日，經國民政府批準，大清銀行上海分行改組為中國銀行;同年2月14日，大清銀行江寧分行改組為中國銀行南京分行。隨著政府北移，北京政府重新籌辦中國銀行，南京分行暫停營業[9]。1913年1月，重建后的中國銀行南京分行在原大清銀行南京分行舊址成立[10]。國民政府奠都南京前，盡管鹽業銀行、金城銀行、大陸銀行、上海銀行等商業銀行先后在南京設立分支機構，但除上海銀行下關辦事處于1921年改為上海銀行南京分行外，剩余三家銀行開設的都只是支行與辦事處，規模并不大。大陸銀行南京支行甚至因為江浙戰爭爆發被撤銷[11]。1927年，只有中國銀行、上海銀行、交通銀行、江蘇銀行在南京設立了分行[12]。

1927年，國民政府奠都南京，市政革新，南京工商業日益繁榮。南京銀行業因此得到了快速發展的機會，各類銀行紛紛在南京落戶。1934年，在南京開設銀行數達到了20家，規模較大者，如中央銀行、中國銀行，資本數額都超過了兩千萬銀元，規模較小的南京農民銀行的資本數額也達到了五十萬銀元，經營的業務主要有匯兌、存放款、儲蓄，部分銀行如中央銀行、中國銀行，還經營著國際匯兌、代理國庫、發行兌換券等業務[13]。僅僅一年之后，1935年，南京市面上又增加五家銀行，銀行數量達到了25家[14]。至抗日戰爭全面爆發時，南京市面的銀行的數量達到了30家[15]。

（三）抗日戰爭時期的南京銀行業

1937年，隨著侵華日軍占領南京，南京市面上的大多數銀行，要么閉門歇業，要么跟隨國民政府前往內地。1939年5月，為了加強對南京地區的金融的控制，1939年5月，日方扶植的汪偽政府成立了偽華興商業銀行南京分行;1940年3月，日偽政府成立了偽中央儲備銀行[16]。其中，偽華興商業銀行南京分行的資本額為法幣五千萬元，偽維新政府認股一半，其余由日本興業、臺灣、朝鮮、三菱、住友、三井等日商銀行認購[17];偽中央儲備銀行的資本額核定為法幣一億元，其中五千萬為汪偽財政部撥交，另外五千萬從偽華興商業銀行借入[18]。汪偽銀行成立之后，通過各種方式為日本侵略戰爭的進行與偽政府的統治服務。如偽中央儲備銀行通過發行中儲券的方式搜刮物資，購進黃金，為日本進一步的侵略戰爭提供軍費。抗日戰爭勝利以后，國民政府在接收清理偽中央儲備銀行的財務時，查封并接收了黃金503，492兩，白銀7，639，323兩，銀元371，783枚[19]。

日偽統治時期，受時局動蕩的影響，工農業生產受到嚴重破壞，正常的工商業活動日漸縮小。然而，金融業的活動并未停歇，證券、外匯、標金等物品成為了投機的對象。不僅錢莊業在這一時期畸形發展，銀行業在這一時期同樣畸形繁榮。以南京裕中商業銀行為例，在1943年7月，其存放款額分別為522萬元和1086萬元;1944年7月，其存放款額分別畸形增長至4251萬元和4577萬元[20]，存款與放款增長幅度分別達到7倍與3倍。抗日戰爭勝利前夕，由于金融業的畸形發展，南京公私銀行的數量達到57家，日商銀行2家[21]。

（四）1945年—1950年的南京銀行業

抗日戰爭勝利后，各金融機構隨國民政府的回遷陸續復業，銀行業也伴隨著南京經濟的恢復得到一定的發展。然而，好景不長，隨著國共內戰的爆發，南京市面的金融秩序又陷入混亂。國民黨的巨額軍費開支，加速了通貨膨脹。官方銀行利用發行貨幣及金融管理的特權，操縱經濟，獲得利益;其余銀行則通過軍政存款、發放高利貸等形式從事投機生意，謀求發展。1949年，南京解放前夕，南京銀行業共計有官辦銀行（中央銀行、中國銀行、交通銀行、中國農民銀行）4家，各省市銀行、官商合辦銀行在南京的分支機構34家、商業銀行25家、英國匯豐銀行1家[22]。

二、南京銀行業經營的業務

民國時期，南京銀行業經營的業務包括發行貨幣、存款、放款、匯兌等。本節在對南京銀行業的業務進行闡述的同時，對票據種類等內容進行簡單的介紹。

（一）發行貨幣

民國時期，南京地區流通的貨幣包括兌換券、法幣、中儲券、金圓券。

“法幣政策”頒布之前，南京市面上沒有規定統一的紙幣。受政府行為、各銀行自身利益考量等因素的影響，代行紙幣功能的兌換券大量出現。先后出現了裕寧官銀錢局鈔票、大清銀行江寧分行兌換券、交通銀行江寧分行兌換券、中國銀行兌換券、交通銀行兌換券、中央銀行兌換券、南京軍用鈔票、江蘇銀行兌換券、中南銀行兌換券、中國實業銀行兌換券、中國通商等商業銀行兌換券[23]。

1935年11月，鑒于貨幣體系混亂，國民政府頒布《施行法幣布告》，以法幣作為統一貨幣流通于市面。法幣的發行方為交通銀行、中國銀行、中央銀行，后又增加中國農民銀行作為發行紙幣的機構[24]。侵華日軍占領南京后，法幣繼續流通。1941年年1月，為中央儲備銀行發行中儲券，與法幣等額流通;次年三月，汪偽政府決定以中儲券作為收支單位，并于同年六月禁止法幣流通[25]。抗日戰爭勝利以后，作為非法貨幣，中儲卷便被廢除。國民政府還都以后，出于戰爭需要，法幣大量發行。由于抗日戰爭期間的法幣發行量已經很大，法幣體系很快崩潰。

1948年，國民政府頒布訓令，試圖通過金圓券的發行解決法幣濫發造成的通貨膨脹，但作用微乎其微。受搶購風潮等因素的影響，金圓券發行不滿三個月就貶值五分之四。1948年底，南京地區金圓券的發行額便達到了81.66億元，是原定額的4倍多;其中，中央銀行南京分行的發行額便達到了13.6億元，占比16.61%[26]。

（二）存款業務

1903年，作為南京地區最早成立的銀行，裕寧官銀錢局開始辦理存款業務;成立于1909年的大清銀行江寧分行同樣設有存款業務[27]。

辛亥革命以后，隨著一些官辦銀行、商業銀行陸續在南京建立分支機構，在存款業務上，各金融機構間的競爭愈發激烈。在南京工商業發展規模還不是很大的情況下，官府存款成為了各銀行爭相攬取的對象。以1933年為例，官府存款占到了中央銀行、中國銀行、交通銀行、通商銀行等銀行存款總量的44.39%[28]。

抗日戰爭時期，由于汪偽政府濫發紙幣，南京銀行業的存款業務無法正常進行。以南京裕中商業銀行為例，在1943年7月，其存額為522萬元;1944年7月，其存款額便畸形增長至4251萬元[29]。

抗戰勝利以后，銀行業隨著國民政府還都陸續復業。由于法幣體系的崩潰、金圓券的作用并未達到預期效果，南京銀行業的存款業務無法正常進行。以1948年1月為例，中央銀行、中國銀行、交通銀行、中國農民銀行在南京辦理定期存款，兌換金圓券、黃金、外幣，價格為3個月以前的十倍[30]。受制于國內戰爭、金融體系崩潰等因素，1948年南京銀行業的存款業務陷于停頓。

（三）放款業務

民國時期的南京銀行業經營的放款業務分為工商業放款、農業放款。

民國初年，南京民族工商業開始發展，南京銀行業開始向工商業提供放款。如1921年，姚錫舟、陳光甫等人在龍潭創辦中國水泥公司，以礦山、廠房等物為抵押，從中國國貨銀行南京分行、上海商業銀行南京分行等處借款50萬兩，并于1934年6月歸還[31]。國民政府定都南京以后，南京銀行業對小生產、小手工業者發放小額工商貸款。例如，從1930年起，當社會局所屬的第一、第二平民工廠資金周轉不靈時，南京市民銀行通過發放貸款予以支持[32]。抗日戰爭勝利以后，南京工商業呈現出繁榮之勢。為促進工商業的發展，四聯總處結合行、局專業分工發放貸款。與此同時，南京市民銀行舉辦小本工商業及工業生產合作社，發放貸款，支持小工商業者發展。

國民政府定都南京以前，當資金短缺時，農民會通過高利貸、典當行典押等方式獲得資金[33]。民國政府定都南京以后，江蘇省農民銀行成立，并發放農業貸款。之后，中國、上海、中國農工、大陸等銀行也開始發放農業貸款。1935年以后，南京近郊的農業貸款主要由中國農民銀行承擔。抗日戰爭勝利以后，中國農民銀行南京分行復業，繼續發放農業貸款。盡管農業貸款的發放改善了農業生產的面貌，但無奈僧多粥少，南京地區的農業生產仍顯得十分落后。1949年，南京郊區的秋糧平均畝產量僅125.6公斤[34]。

（四）匯兌

辛亥革命前，大清銀行江寧分行、交通銀行等機構以設立匯兌所的方式從事匯兌業務。辛亥革命后，大量商業銀行在南京設立，并面向工商業開辦匯兌業務;未在南京設立分支機構的銀行，會通過與交通銀行、中國銀行等銀行發生聯系，或者與錢莊之間進行合作，辦理異地匯兌業務。國民政府定都南京以后，公私銀行的數量迅速增加，匯兌業務得到了一定的發展，如1933年，中國銀行南京分行的匯款數額達到了6，059萬元[35]。抗日戰爭時期，中國銀行、交通銀行等銀行采取自設電臺的方式，確保匯款業務的順利進行。

抗日戰爭勝利以后，西遷的銀行陸續復員營業。但在戰亂、經濟形勢惡化等因素的影響下，匯率出現較大變動，銀行業的匯兌業務受到了較大的沖擊。以通匯為例，南京解放以后，中國人民銀行南京分行開辦匯兌業務時，與中國人民銀行南京分行進行通匯的地區，僅上海等八處[36]。

（五）經理國庫

清代前期，政府無專門機構經理國庫。民國初年，北洋政府先后出臺《中國銀行則例》，《交通銀行則例》，銀行業開始經理國庫。1914年1月，中國銀行南京分行設立國庫股，辦理國庫業務;1916年7月，交通銀行寧行代理江蘇省庫。

國民政府奠都南京以后，規定國庫總金庫、分金庫統一由中央銀行代理，其未設分支機構處，由中國、交通兩行所屬分支機構負責。1928年11月，中央銀行江蘇分庫成立，由中央銀行南京分行經理。1932年以后，南京市金庫由南京市民銀行代理，交通銀行南京分行不再代理南京市金庫。抗日戰爭爆發后，南京分庫停業。

1945年）月，中央銀行南京分庫隨南京分行復業，繼續經理國庫業務。同年11月，南京市民銀行復業，仍代理市金庫。1948年，南京分庫改為支庫，繼續由中央銀行南京分行經理;后該支庫改隸于江蘇區分庫。江蘇區分庫分為蘇滬、蘇京兩個區分庫后，南京支庫隸于蘇京分庫。1949年，南京支庫改為分庫，并在南京解放后，由南京市軍管會接管。

四、南京銀行業發行的票據

民國時期，南京的銀行業發行的票據主要分為匯票與支票兩種。

（一）匯票

清朝光緒后期，由于南京市面上貢緞銷路的暢通，匯兌業務興起。當時匯兌業務除票匯、信匯以外，還包括電報匯款。以大清銀行江寧分行為例，1909年，該行先后開發解信、匯票、電匯等三種匯兌方式。其中，匯票分為即期匯票與遠期匯票兩種，遠期匯票的價格略低。銀兩匯費會根據市價加減1兩9天期，若匯銀元，每1000元會有2元左右的匯費[37]。民國時期，雖然國民政府對銀行匯票的使用有規定，但匯票的使用并不普及，異地結算仍多以匯兌的方式進行。侵華日軍占領南京以前，南京市面的匯率處于相對平穩的狀態。汪偽政府統治時期及抗戰勝利以后，南京市面上的匯率受時局動蕩的影響，出現了波動。1949年4月23日，南京解放，受市人民銀行推行轉賬結算等因素影響，匯票一度被廢除。直至1984年，為適應改革開放及經濟發展的要求，匯票的使用才恢復[38]。

（二）支票

20世紀20年代，銀行支票在南京市面流通，分為記名支票與不記名支票，又稱抬頭支票與來人支票，前者轉讓必須背書。如果在支票左角上劃橫線兩道，是為劃線支票，只能轉賬，不能取現[39]。大多數的支票出票人在銀行留有自己的印章，也有手寫簽名的。至侵華日軍占領南京前夕，支票的使用已十分常見，位居南京票據交換所票據交換的前列[40]。

五、南京銀行業興起的原因

南京銀行業起源于清末，發展于1920年代中后期，并逐漸取代錢莊業，成為南京市面上最主要的金融機構。對于南京銀行業興盛的原因，筆者試圖作出一定的探究與總結，以供參考。

（一）南京錢莊業的衰落

經過筆者對民國時期南京金融業發展狀況的考察，可以發現，銀行業能夠成為南京市面上最主要的金融業，與南京錢莊業的衰落密不可分。南京錢莊業起源于明末，發展于清朝。隨著辛亥革命的爆發、票號等金融機構的消亡，南京錢莊業成為了南京市面上最重要的金融機構，并在1930年代初迎來了其最鼎盛的時期。1930年代初，南京錢莊業的數量一度達到68家[41]。然而，隨著南京爆發大洪水，南京錢莊業無法收回放款;“一·二八”事變后，南京錢莊業的資金來源受到影響。伴隨著南京國民政府頒布“廢兩改元”政策與“法幣政策”，南京錢莊業不可避免地走上衰落的道路。

筆者認為，正是南京錢莊業的衰落，給南京銀行業留下了發展的機會。南京銀行業也把握住了這一機會，在20世紀30年代中后期，一躍成為南京市面上最主要的金融機構。

（二）南京銀行業全面合理的業務

南京銀行業能夠成為南京市面上最主要的金融機構，全面合理的業務也是原因之一。作為曾經最重要的金融機構，南京錢莊業經營的業務有存放款、押款、貼現、代兌銀行支票、兌換、匯兌等業務。與南京錢莊業相比，南京銀行業的業務更加全面，比如，中國銀行南京分行與中國銀行南京分行等銀行具備國際匯兌、經理國庫、發行貨幣、經營債券等業務。此外，南京銀行業比南京錢莊業有著更為雄厚的資本數額，南京市面上資金最為雄厚的錢莊，資本規模不過二萬元，而作為資本數額最小的南京農民銀行，其資本規模也達到了五十萬元[42]。雄厚的資本數額與更全面的業務，讓南京銀行業在經營活動中顯得更加從容，也讓南京銀行業在與錢莊業的競爭中，逐漸處于優勢。二十世紀三十年代初，錢莊的存款利息通常為五、六厘，而南京銀行業的存息在1932年時便達到七厘以上[43];加上中央、中國等銀行發行利息很高的公債，錢莊業與銀行業的競爭逐漸處于下風。《首都志》記載，“據該業公會主席朱德鑄面稱，其盛世每年全業營業約二三千萬元不等，現年僅可營業二百萬元。恰成十分之一之比。”[44]錢莊業營業額的縮減是由多種因素造成的，但不可否認的是，銀行業的競爭給錢莊業的經營帶來了巨大的沖擊。南京銀行業也因此而受益。

（三）政府政策的影響

從政府政策的角度看，國民政府出臺的“廢兩改元”訓令與“法幣政策”，某種程度上促進了南京銀行業的發展。

1933年，為了統一幣制，財政部在4月5日出臺了“廢兩改元”訓令，訓令規定：“為布告事，茲定自4月6日起，所有公司款項之收付，與訂立契約票據，及一切交易，須一律改用銀元，不得再用銀兩。……其在是日以后新立契約票據，與公私款項之收付，及一切交易，而仍用銀兩者，在法律上無效。至持有銀兩者，得依照銀本位幣鑄造例條之規定，請求中央造幣廠代鑄銀幣，或送交就地中央、中國、交通三銀行，兌換銀幣行使，以資便利……”[45]1935年11月，國民政府推行“法幣政策”，“自本年十一月四日起以中央、中國、交通三行所發行之鈔票定為法幣，所有完糧納稅及一切公私款項之收付蓋以法幣為限，不得行使現金”、“凡銀錢行號商店及其他公私機關，或個人持有銀本位幣或其他銀幣、生銀等銀類者，應自十一月四日其交由發行準備管理委員會或其指定之銀行，兌換法幣，除銀本位幣按照面額兌換法幣外，其余銀類，各依其實含純銀數量兌換”、“舊有以銀幣單位訂立之契約，應各照原定數額，于到期日概以法幣結算收付之”[46]。

筆者曾對南京錢莊業的業務進行考察。在經營的過程中，南京錢莊業有一項業務，名為洋厘，即客戶在存取款、兌換銀元與銀兩的過程中，錢莊會收取一定的差價。此項手續是南京錢莊業重要的收益渠道。“廢兩改元”與“法幣政策”的推行，使得南京錢莊業失去了重要的收益來源，對本已走上衰落道路的錢莊業而言，無異于雪上加霜。此外，訓令中給予銀行發行貨幣的權利等做法，在一定程度上使得銀行業在發展的過程中獲得了益處。此消彼長，政府政策的施行，為南京銀行業的興盛、發展起到了幫助作用。

六、小結

銀行業起源于清末，發展于民國，在20世紀中后期迎來了快速發展的時期，并逐漸成為南京市面上最主要的金融機構。在對南京銀行業興盛的原因進行探究的過程中，不難發現同一時期的另一重要的金融機構——錢莊業，存在著各種各樣的問題。南京銀行業的興盛，及南京錢莊業的衰落，二者之間地位的轉換，其中的原因不得不讓人深思，也是筆者下一階段研究的問題之一。

注釋：

①上海銀行全稱為上海商業儲蓄銀行。

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[24][45][46]財政部財政科學研究所.中國第二歷史檔案館：國民政府財政金融稅收檔案史料：1927—1937[M].北京：中國財政經濟出版社，1997年.424、397、424.

[9][43]沈雷春：近代中國史料叢刊續編 第62輯，中國金融年鑒 民國二十八年版[M].臺北：文海出版社，1979年.

（責任編輯：董玥玥）