證券業(yè)洗錢風(fēng)險和反洗錢監(jiān)管研究

陳秀叢

摘要：金融行動特別工作組（FAD）的相互評估是成員國（區(qū)域）根據(jù)FATF建議選擇的專家的技術(shù)組合。對反洗錢和反恐融資體系的定期評估方法和有效性評估方法進(jìn)行了相互評估，以確保各成員國之間的合規(guī)性，符合反洗錢和反恐融資的質(zhì)量和效率要求。

關(guān)鍵詞：證券業(yè);反洗錢;措施

我國反洗錢義務(wù)主體主要集中在金融機構(gòu)和支付機構(gòu)等金融領(lǐng)域。而洗錢犯罪正在由傳統(tǒng)金融領(lǐng)域向房地產(chǎn)、貴金屬交易、會計師事務(wù)所、律師和公證服務(wù)等行業(yè)滲透，特定非金融機構(gòu)納入反洗錢監(jiān)管是形勢所迫和國際要求。目前，我國已逐步將房地產(chǎn)、貴金屬交易、會計師事務(wù)所等部分特定非金融行業(yè)納入反洗錢監(jiān)管，并出臺了相關(guān)制度，但在實際工作中還存在一些問題。

一、證券公司面臨的洗錢風(fēng)險

（一）經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險

這些年證券行業(yè)的發(fā)展日新月異，業(yè)務(wù)種類越來越多，產(chǎn)品種類越來越豐富，各業(yè)務(wù)條線的發(fā)展規(guī)模都較以前有了很大突破。證券市場自成立以來，最先開展的業(yè)務(wù)便是最傳統(tǒng)的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中傭金則是券商的主要收入來源。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的主要交易對象為在滬深交易所上市交易的股票、債券和基金等。股市一向被比作國家經(jīng)濟的晴雨表，改革開放后，中國經(jīng)濟的發(fā)展速度遠(yuǎn)超世界平均水平，國民經(jīng)濟高速發(fā)展的同時，股市作為資本市場的主要組成部分，成為眾多機構(gòu)和散戶的投融資場所，參與人越來越多，交易越來越活躍，也日漸成為犯罪分子青睞的對象。

（二）非經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險

如今經(jīng)過資本市場的充分洗禮，證券公司的業(yè)務(wù)發(fā)展早已突破經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，非經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收入占比在其總收入中已占據(jù)半壁江山。非經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的種類繁多，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜，更易于被非法資金利用。因此證券公司的洗錢風(fēng)險不在是像以往一樣只是簡單地隱藏在傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，非經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)由于其天然的“洗錢優(yōu)勢”也日益受到洗錢分子的青睞。但是相對于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險管控，非經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險管理尚處于研究探索階段，值得深思熟慮。

二、我國反洗錢監(jiān)管現(xiàn)狀

2006年頒布的《反洗錢法》，確立了中國洗錢預(yù)防制度的基本框架，授權(quán)制定的《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》等一系列規(guī)章制度，明確義務(wù)機構(gòu)履行反洗錢職責(zé)。2015年，《反恐怖主義法》頒布，進(jìn)一步完善了反恐怖融資監(jiān)管和涉恐資產(chǎn)凍結(jié)制度。2017年，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》（簡稱“三反意見”）進(jìn)一步完善國家反洗錢體系頂層設(shè)計。在機構(gòu)設(shè)置上，人民銀行總行設(shè)立了反洗錢局和反洗錢監(jiān)測分析中心，大區(qū)分行成立反洗錢處，中心支行設(shè)立反洗錢部門，縣級支行設(shè)置反洗錢崗位，建立了從上到下的央行反洗錢工作機構(gòu)。人民銀行牽頭建立的反洗錢工作部際聯(lián)席會議，規(guī)范了不同行業(yè)的反洗錢、反恐怖融資職責(zé)。我國反洗錢工作在打擊洗錢違法犯罪活動、深化國際合作方面成果越來越顯著。

（一）加強了檢查和處罰力度。人民銀行反洗錢部門累計開展超過2.6①萬次反洗錢現(xiàn)場檢查，對26001多家違反反洗錢規(guī)定的機構(gòu)進(jìn)行處罰。2017年檢查23241家機構(gòu)，處罰3961家機構(gòu)，處罰金額達(dá)到1.31億。2018年處罰金額與2017年持平，絕大部分是雙罰制，對個人的處罰力度加強。

（二）加強了立法力度。為扎實推進(jìn)反洗錢工作達(dá)到FATF標(biāo)準(zhǔn)，我國加強各領(lǐng)域反洗錢立法，使反洗錢工作制度化、法律化。（1）《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（簡稱3號令），完善了大額交易和可疑交易報告制度，與國際接軌;（2）2017年頒布“三反意見”推動反洗錢、反恐怖融資和反逃稅在體制機制上進(jìn)一步完善;（3）聯(lián)合多部門接連發(fā)布的反洗錢新規(guī)強化特定非金融機構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)反洗錢義務(wù);（4）強化受益所有人識別，先后下發(fā)銀發(fā)[2017]235號、銀發(fā)[2018]164號文，對受益所有人進(jìn)行了明確規(guī)定。

（三）全面開展了分類評級。人民銀行系統(tǒng)全面按照《法人金融機構(gòu)反洗錢分類評級管理辦法（試行）》對轄區(qū)內(nèi)地方法人機構(gòu)開展分類評級，運用統(tǒng)一的工作程序和指標(biāo)體系實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管全覆蓋。

三、基于FATF標(biāo)準(zhǔn)的新變化，加強和改善反洗錢監(jiān)管有效性的建議

（一）更加突出反洗錢“風(fēng)險為本”的監(jiān)管導(dǎo)向

我國反洗錢監(jiān)管已實現(xiàn)由“規(guī)則為本方法”向“風(fēng)險為本”原則的成功轉(zhuǎn)變。“一法三規(guī)”已有明確規(guī)定和體現(xiàn)，但仍不夠細(xì)化，缺少分類施策的差異化管理，即對不同風(fēng)險狀況未明確強化或簡化的盡職調(diào)查措施。建議對接FATF新標(biāo)準(zhǔn)，為全面修訂有關(guān)客戶身份識別等管理辦法，制定具體操作措施，使各部門或機構(gòu)在規(guī)制范圍內(nèi)準(zhǔn)確和科學(xué)評估自身所面臨的洗錢風(fēng)險，有主次、輕重的履行合規(guī)職責(zé)，同時倡導(dǎo)資源投入向洗錢高風(fēng)險領(lǐng)域傾斜，使監(jiān)管規(guī)則既體現(xiàn)出監(jiān)管導(dǎo)向，又具有可操作性。

（二）加快構(gòu)建法律授權(quán)下的監(jiān)管體系框架，增強監(jiān)管協(xié)作效率

就我國現(xiàn)行反洗錢監(jiān)管主體框架構(gòu)成看，雖在部際層面建立了行政聯(lián)系會議制度，但此制度并非法律授權(quán)的，與法律的效力和范圍相比，執(zhí)行力遠(yuǎn)顯不足，以人民銀行為主導(dǎo)的行政主管部門協(xié)調(diào)難度極大。建議從法律層面完善反洗錢監(jiān)管體系，確立人民銀行統(tǒng)攬反洗錢工作的獨特地位，明晰部門職責(zé)義務(wù)，提高監(jiān)管指令和協(xié)調(diào)調(diào)度的執(zhí)行效率，確保在職能規(guī)劃下平滑地實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管機構(gòu)橫向有機協(xié)作。

（三）推動建立更為廣泛的信息共享和披露機制

我國反洗錢制度明確規(guī)定義務(wù)機構(gòu)必須了解實際受益人，但實際受益人信息的公開披露路徑等方面所配套的外部法律、法規(guī)環(huán)境仍需完善，制度無法實質(zhì)性推進(jìn)。如國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)有時無法查詢到控股股東的實際控股比例，無法確定最終的受益所有人。建議建立符合我國國情的受益所有權(quán)信息報送和披露制度，尤其要擺脫過度依賴銀證保等特定監(jiān)管機構(gòu)披露信息的局限性，構(gòu)建更為廣泛的法定披露機構(gòu)，同時完善信息后續(xù)更新共享及國際合作，為反洗錢監(jiān)管提供查詢服務(wù)。此外，盡快制定完善相關(guān)法律法規(guī)，為金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)獲取受益所有人信息提供合法化路徑。在此基礎(chǔ)上，建立部門間內(nèi)部數(shù)據(jù)直連交互機制，授權(quán)反洗錢監(jiān)管機構(gòu)訪問公安、工商、稅務(wù)等數(shù)據(jù)系統(tǒng)，推動建立橫跨刑事與金融技術(shù)相融合的反洗錢監(jiān)管數(shù)據(jù)分析中心，提高監(jiān)查效率。

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