我國商業銀行信貸風險的控制與防范

摘要：經過近年來的發展和探索，我國商業銀行信貸管理體系日漸成熟完善，但與一些金融市場相對發達的國家的商業銀行相比，我國商業銀行在信貸風險管理的方法和控制上還存在較大差距。本文從目前我國商業銀行信貸風險管理與控制的現狀，和對一些先進外資銀行的風控理論、管理方法的調查分析，試圖尋找一些提高信貸風險管理技術的方法，以完善我國商業銀行信貸風險管理體系。

關鍵詞：商業銀行;信貸風險;風險管理

一、我國商業銀行信貸風險管理概述

（一）我國商業銀行信貸風險的現狀簡述

我國商業銀行信貸管理一直受到業界的廣泛關注，由于歷史的原因，我國商業銀行的不良貸款規模占貸款總額的比重在2008年之前都要大大高于國際同業的平均水平，信貸風險居高不下，我國監管當局也一直采取種種措施力求降低商業銀行不良貸款的絕對額與相對額。在不懈的努力之下，我國商業銀行自2008年以來，力克經濟增速放緩、房地產市場波動、地震等自然災害、國際金融危機蔓延等不利因素的影響和沖擊，使不良貸款額和不良貸款率有了大幅的降低，已經處于業界公認的較低風險的水平。

（1）.不良貸款水平不斷降低

作為考核商業銀行信貸風險管理水平的一個重要指標——不良貸款，一直是銀行信貸風險管理的重點。近幾年經過不懈的努力，一直居高不下嚴重困擾著我國商業銀行的不良貸款率有了非常大的改觀，不良貸款的絕對數與相對數都有較大降低。

（2）結構性風險與流動性風險凸現

近年來，有幾個比較明顯的特征正在商業銀行信貸經營活動中形成，即貸款對象集中化、貸款行業壟斷化，例如以我國的支柱行業——房地產行業為例，向商業銀行借款已經是其最主要的融資渠道，從1999年開始房企開發一個項目所需資金的20%以上都是由銀行來提供，并且比重逐年上升。房地產投資絕對額也是連年快速上漲，銀行的放款速度亦明顯高于金融機構貸款增長速度。今年4月份以來，由于房地產調控新政的頻頻出擊，使得我國房地產市場預期不明，使得銀行信貸經營波動風險增大。而信貸門檻的不斷提高，一旦外部環境收緊，或者房地產銷售資金回籠速度減慢，部分高價拿地過度依賴信賴杠桿的風險型的資金鏈將會面臨巨大的挑戰，這意味著房地產開發貸款的安全性將會面臨嚴峻的考驗。

（3）.商業銀行存貸款比例現狀

近幾年來，存款的活期化和貸款的長期化是我國商業銀行所面臨的一個非常嚴重問題，存貸款期限差距逐年加大已是商業銀行不能忽視的問題，存貸期限差距拉大的結果是直接增大了銀行潛在的信貸風險。由于中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風險，而貸款期限的延長，使遵循謹慎原則和一向以發放短期貸款為主的商業銀行積累了更加巨大的潛在風險。

（二）我國商業銀行信貸風險的成因

（1）信息的不對稱是銀行在信貸活動中不可避免的，正是由于這種不對稱，雙方在信貸過程中非常容易導致 “逆向選擇風險”和”道德風險”。當銀行與借款者簽訂了貸款協議后，委托代理關系隨即形成。在這種關系中，通常處于信息優勢地位的是借款人，而相對的銀行處于信息劣勢地位，”逆向選擇風險”和”道德風險”就形成了。由信息不對稱所造成的市場資源配置不合理的結果就是”逆向選擇風險”。它發生在信貸關系形成之前。而由于人們享有自己行為的收益，而將成本轉嫁給別人，造成他人損失的”道德風險”，則發生在信貸關系形成之后。這種在信息不對稱的前提下形成的信貸關系，不可避免的存在著”逆向選擇風險”和”道德風險”，使得商業銀行信貸活動風險與收益并存。

（2）借款人的還款能力及信用水平由于其收入的波動而相應改變。當取得借款后，一部分借款人由于收入的減少或暫時失業等原因，導致了不能按期償還借款，或者雖然有還款能力，卻因為種種原因故意拖延還款，導致銀行貸出資金遭受風險。而目前我國央行的征信系統尚未完善，借款人的一些信息尚未完全納入，所以尚無法借助其進行信用調查。在我國尚未建立一個完善的信用體系之前，銀行很難對借款人的資信做出全面且可靠的衡量。另外，由于存在借款人收入的不透明問題和不完善的個人征稅機制，導致了對借款人的財產和收入的完整性、穩定性以及其信貸信用等資信狀況，銀行還是難以做出準確的判斷。

（3）融資主體行為的有限性。在現實中存在著三種融資方式：謹慎的融資行為;冒險融資行為和”龐資”融資行為。金融主體由于各種主觀需求而選擇不同的融資方式。如果從資金的安全性方面考慮，投資者通常會選擇謹慎的融資方式;而在經濟繁榮時期，投資者為了能獲得更多的收益，一般會傾向采用冒險的融資方式;伴隨著投資情緒的高漲，冒險的融資方式的濫用，不斷增大的信貸需求，信貸規模快速膨脹，最終導致企業投資成本逐漸加大，直接導致了投資需求得不到滿足的投資者選擇“龐資”融資的方式，即前期融資產生的利息由后期籌集的資金彌補，借新債償舊債。我們知道現值與長期利率為反比率關系，當長期利率上漲后，資產現值應聲下降，投資將會變得無利可圖。而此時投資者無法獲得與其投資的高風險項目相應的收益，很有可能無力償還債務，對銀行來說，貸出資產將會面臨不可回收的風險。

（三）我國商業銀行信貸風險管理存在的缺陷

隨著管理體系的健全和發展，改革的不斷深入，我國商業銀行改革已取得初步成效，例如擴大了銀行業務范圍，加強了抗風險能力，績效考核機制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國的商業銀行信貸風險管理至少還存在以下幾個方面的問題：

第一，內外部環境是造成缺陷的客觀因素。首先是內部體制不健全，信貸風險管理方法落后，采用老舊的定性分析技術，而定量分析技術落后。在內部控制上，容易犯的一些錯誤比如理解和認識存在不一致、組織架設不合理、部門牽制不夠、控制管理缺少獨立性等。另一方面，外部環境對信貸影響也是不容忽視的，目前我國法律、法規還不夠完善、尚未建立審慎基礎的會計制度、缺乏現代化的監管信息系統、問題銀行處置方式非市場化等。

第二，沒有一套完善的風險管理信息系統，制約著商業銀行發展風險管理方法。信息系統在我國起步較晚，而作為信息數據流通量巨大的銀行，更加需要信息系統的支持。而實際的情況是，我國大多數商業銀行早期的系統軟件是由不同的軟件公司開發，各有一套維護和開發方式，因此難以互相兼容。即便是現在，銀行對于其軟件的研發投入相比其他業務支出少的可憐，管理層亦未能給予足夠的重視，導致銀行很難應對現今極其多變的IT和商業環境，難以有效處理海量的客戶數據和滿足復雜的來自業務一線的需求。

第三，信貸風險的分散管理，使得各個業務部門缺乏溝通，我行我素，沒有很好的協調統一進行管理，導致了決策效率和決策能力低下，各項決策不能及時落實，因而不能在風險暴露前識別和化解。目前我國商業銀行正初步實現了客戶數據、交易信息的融合，但縱觀這種粗放、初級且缺乏足夠的歷史數據的簡單融合，將會給信貸風險的度量增加新的難度，而且難以應用相對先進的風險評估技術與計量方法。

二、我國商業銀行改進信貸風險管理的途徑

（一）完善企業資信評估測算體系

要控制銀行信用風險，減少風險造成的損失，首先要做的就是評價借款人資信狀況。全面的借款人資信調查報告是商業銀行進行信貸決策的基本前提和主要依據。所以銀行應加強信用風險評價和測算方法的研究，盡早發現高風險的貸款。

我國目前使用較多的是信貸風險分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現為缺乏量化標準，且主要依靠分析企業財務狀況，考查的因素不全面等。我國商業銀行可以依據現有的理論方法和客觀環境逐步建立起完善的企業資信評估測算系統。

（二）加強對國家各種調控政策的研究

企業的經營和發展直接受到國家宏觀經濟政策的影響，包括商業銀行也不例外，因此銀行應當密切關注各種國家經濟、產業政策的出臺和變化，依照政策導向辦事，堅持政策為導向，來防范風險的發生。根據國家各項行業政策的變化，加強信貸投放的跟蹤分析和授信后管理，控制對應行業信貸授信的總量，防止系統性風險的集中爆發。加強風險監測，規范貸款操作，將”壓力測試”引入風險管理，未雨綢繆制定應對危機的策略。

（三）完善商業銀行內部風險管理制度

可以通過三個途徑來完善我國商業銀行內部風險管理制度：第一，授權審批與內部稽核制度的相互配合;第二，規范信貸業務操作制度;第三，完善信貸市場退出的途徑。具體的做法是，通過設立信貸委員會批準制，限制授權權利，權利義務相對統一明確，并且保證內部稽核部門的獨立性，完善非現場稽核制度。將信貸審批工作與其他職能部門分離，由專業人員負責，并加強貸后的控制與監督，確認資金的使用流向。最后當信貸退出需要選擇合適的機，一般來說信貸退出比較適合的時機是在借款企業由成熟期轉向衰退的臨界點，因為此時企業貸款形態通常為關注類，企業亦容易尋找新的信貸資源，退出成本相對較低。

（四）實行風險分類管理，改進風險管理流程

由專門的風險管理控制部門和專業的風險管理人員將所有的風險進行分類管理和實時監控，提高銀行風險管理的效率。一般可以以下分類進行分級管理：由高級戰略管理層負責最高級的總體的風險控制;內部稽查與審計部門則負責中高層及關鍵崗位人員的道德風險控制;流動性風險則交由資產管理委員會通過財務部進行控制;另外，重大的授信業務的信用風險控制應獨立出來由信用審查委員會統一負責監管。

在風險流程管理上，應對目前通行的”四級經營、四級管理”流程進行改革，該流程管理方法存在諸多的弊端，所以應通過組織架構、業務流程、和管理流程的調整，實現風險管理的垂直化、扁平化，保證風險管理的獨立性和權威性。

（五）堅持風險導向原則加強業務監管

在商業銀行的運營中，必須堅持對風險的實時監控，充分發揮銀行的監管和內、外部審計作用。現階段商業銀行的對公及零售業務，新業務、新產品層出不窮，但是新形勢下制度不健全、流程不完善、一些風險隱患存在，審計評估工作還存在一定的盲點和空白。為了最大限度減少這些不穩定的因素，可以在年度審計計劃的安排上，應側重于公司貸款和零售貸款上。對一些內控較差、或者內控狀況下降、風險隱患較高的借款人，商業銀行在審計時，可對授信業務進行一些專項審計，或者考慮進行交叉形式的現場檢查審計。要協調前、中、后臺的配合，針對重要的風險點制定相應的控制措施，明確審計程序、最大程度節約審計成本，提高審計工作的效率和質量水平。

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[4]? 劉大遠，商業銀行信貸風險的防范[J]，生產力研究，2007年，第6期：pp.38-39

作者簡介：周瑩燕，（1990-）女，本科，江蘇蘇州，研究方向：金融學。

（作者單位：東吳人壽保險股份有限公司）