商業銀行信用風險管理問題研究

丁康?張雨陽?鄧建兵

摘 要：隨著社會經濟的不斷發展，銀行業應對的風險越來越復雜。同時，信貸風險是影響銀行資產質量和流動性危機的核心因素。本研究首先分析商業銀行信用風險管理的現狀和存在的問題，并根據實際情況提出解決方案，以提高商業銀行的信用風險管理能力，促進其更好的發展。

關鍵詞：商業銀行;信用風險;管理

1商業銀行信用風險管理現狀

1.1不良資產比例更高

商業銀行不良資產比例超過標準的事實，已成為阻礙我國銀行業發展的關鍵因素。就國際標準而言，金融機構的不良資產比例不得超過10%。但是，根據我國商業銀行的實際情況，不良貸款率遠高于10%。盡管我國加強了商業銀行的競爭，但相關部門已經剝離了不良資產，并在短時間內大幅度減少了不良資產。實際上，商業銀行僅根據賬面價值將不良貸款轉移給資產管理企業。從整個金融體系來看，其不良貸款率并未下降。

1.2資本充足率上升，附屬資本不足

資本充足率專門表示在存款人和債權人資產沒有遭受損失時商業銀行可以通過自有資本承擔損失的可能性。通過規范資本充足率，對商業銀行的防范和應對水平進行監控，避免風險資產的極端擴張，從而保護存戶和債權人的利益，確保金融機構的正常運轉。截至目前，商業銀行平均資本充足率不超過12%，表明風險防范水平得到了明顯提高。即便如此，其核心資本仍占銀行資本的很大比例，其附屬資本不足，資本結構相對單一，缺乏合理性。

1.3信用風險更加集中

簡而言之，商業銀行貸款更加集中，這體現在貸款數量大，存在壟斷以及期限更長的情況下。應當指出，大量的貸款和壟斷的存在表明，商業銀行貸款的大量增加和地方政府引發的投資熱是直接影響，更多的銀行貸款或流入基礎設施建設，或用作支持政府財政政策的資金。一些投資項目是多余的建設，沒有很好的經濟效益，使銀行貸款不能在規定的期限內還清，這必然導致商業銀行形成不良資產。

2商業銀行信用風險管理存在的問題

2.1信用風險管理方法和技術極為落后

從本質上講，商業銀行信用風險管理可以被視為與風險識別，度量和評估緊密相關的系統工程。管理模式的選擇在很大程度上決定了信用管理的實力。根據現階段我國商業銀行選擇的信用風險管理方法，傳統的方法，如專家分析法，一直沿襲至今。這種方法主要基于定性方面，沒有科學性和客觀性，尚未得到先進的應用，信用度量模型用于風險識別和分析。此外，從技術角度來看，數據庫和信息技術系統也是信用風險管理的關鍵。但是，目前的商業銀行的數據儲備和數據質量較差，這也影響了其信用風險管理。

2.2內部控制制度不健全

目前，由于我國大多數商業銀行缺乏完善的內部控制體系和組織，因此也沒有獨立的風險控制體系和管理機構。具體內容如下：首先，商業銀行的信用管理缺乏規范的程序，權力和責任尚不明確。特別是在貸款出現問題時，沒有相應的責任制。其次，信貸人員沒有良好的管理理念和激勵約束不良信息機制，例如信息準備和未經授權使用公共資金;最后，商業銀行存在管理不當，管理不善，信息傳遞受阻等弊端，構成了商業銀行信用風險管理的障礙。

2.3外部監管體系不夠健全

商業銀行信用風險持續增加的關鍵因素是缺乏系統，持續的外部監管體系。隨著商業銀行業務的多樣化，過去很難有效地識別和規避風險。目前，大多數商業銀行沒有現場和異地檢查。風險評估是基于主管的主觀思維和經驗，缺乏良好的風險控制能力。此外，商業銀行的監管范圍極為有限。由于存在表外服務，例如金融衍生工具，因此信用風險增加。如果無法監督表內和表外業務，將不可避免地影響商業銀行的正常運營。

3商業銀行信用風險管理的解決策略

3.1創新的信用風險管理

首先，建立信用風險衡量模型。商業銀行應根據自身特點建立適當的信用風險評級模型，并加大對研究開發的投入。同時，在借鑒國際現代模型的過程中，應借鑒國外商業銀行的國際信用風險管理經驗，并將其運用到自身的實踐中，如引入利率等市場價格變量。其次，建立國家銀行數據庫。因此，它阻礙了商業銀行的信用風險管理。因此，為了改善上述現象，應該推廣國家銀行信貸數據庫。建設的步伐是商業銀行信用風險管理的必要途徑。當然，數據庫的建立不能在較短的期限內完成。因此，商業銀行應首先收集數據并參考國際先進經驗，為建立完善的數據庫奠定基礎。只有這樣，商業銀行的信用風險管理能力才能得到增強。

3.2建立全面有效的內部控制機制

建立健全的內部控制系統，商業銀行可以從以下幾個方面入手：一，推進內部標準化機制，明確管理權責，使內部制度清晰合理，有效防范風險。二，建立內部控制制度和風險管理部門實行雙重控制，狠抓信貸風險管理人才的引進，培訓和考核。三，引入信息技術風險管理和控制程序，促進信息系統的建設，并將風險控制從過去的事后監控轉變為實時監控。四，建立更好的銀行信用文化。商業銀行的信用風險管理不可忽視的信用文化，可以優化銀行的落后信用風險管理理念和政策，建立全面有效的內部控制機制。可以看出，商業銀行的信用風險管理不僅需要優化制度和技術手段，而且要密切關注信用文化建設，積極實施信用文化建設。

3.3完善金融監管法律體系

首先，要完善我國金融監管的法律法規。這項工作的具體實施可以根據以下幾點進行：一，建立權威的監管機構，通過及時披露商業銀行的有關信息，形成有序的金融環境。其次，要修復我國金融監管的法律法規，將防范信用風險作為重點，大力加強對商業銀行的監管。二，建立適當的信用環境。這項工作的實施需要全社會的努力，實施信用建設，維護社會信用秩序。具體而言，可以采取以下幾點：第一，商業銀行要進行經濟學的信用道德教育，依法懲處違背誠信的企業和個人，樹立新的信用或資本觀念。第二，政府部門應建立社會信用網絡以及個人和公司的社會信用查詢系統，高度贊揚社會誠信精神，鼓勵社會誠信行為，并為公眾舉辦社會信用研討會，以確保個人和企業享有良好的誠信意識，從而為進行信用商業銀行的風險的管理層提供幫助。

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